澳门百家乐官网 (中国）有限公司官网

　　差旅費用是企業一項很常見的支出，發生差旅費時一般計入“管理費用”科目核算。員工報銷差旅費時，具體的會計分錄是什么？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　2、借出時

　　借：其他應收款

　　　　貸：庫存現金

　　3、報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　有剩余現金

　　借：庫存現金

　　　　管理費用-差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　4、補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　　　　　其他應收款

　　什么是差旅費？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，也是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括：企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、業務招待費、辦公費、差旅費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、管理人員工資及福利費等。

　　企業應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　差旅費是指員工出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。那么怎么編制報銷差旅費的會計分錄？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、相關差旅費用還未借出時，

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　2、借出時，

　　借：其他應收款——xx

　　　　貸：庫存現金

　　3、報銷時，

　?、偃炕ㄍ?/p>

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款——xx

　?、谟惺Ｓ喱F金

　　借：庫存現金

　　　　管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款——xx

　　4、補款時，

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　　　　　其他應收款——xx

　　差旅費的報銷范圍

　　差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補貼、通訊費和雜費。交通費、住宿費、伙食補貼是指商務旅客外出所需的交通費、住宿費、外出就餐費及相關費用。然而，應該注意的是，這些費用必須是合理的。如果超出規定，企業很可能不會報銷。通訊費是指出差期間的電話費，但也可能發生額外的郵寄費和其他相關費用。至于雜費，內容很多，但大部分都是很少發生、影響不大的費用。

　　差旅費的報銷原則

　　1、差旅費必須控制在各部門總預算內，不得超過。

　　2、員工必須提前提交書面申請，并填寫出差申請表，由其直接上級批準。未經事先批準的，不予報銷。

　　3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算;

　　4、差旅費標準：交通、住宿、補貼等基本標準參照集團差旅費報銷管理制度。

　　差旅費的報銷流程

　　1、出差人員先填寫《差旅費報銷單》，由直屬上級審核，分管副總裁批準，財務人員審核，出納結算和支付。各主管領導對差旅費報銷的真實性、合理性負全責。

　　2、財務人員、審計人員、資金管理人員按照規定對報銷程序、預算金額、票據合法性、真實性、差旅費標準等進行審核并負。

　　企業中不免會有人員需要出差工作，出差過程中就會產生相應的差旅費，對于差旅費的報銷退回如何編制會計分錄？

　　差旅費報銷退回的會計分錄

　　已花銷的差旅費計入管理費用，結余的差旅費計入庫存現金

　　借：庫存現金（余額）

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　差旅費的相關會計分錄

　　1、員工預借差旅費時

　　借：其他應收款

　　　　貸：庫存現金

　　2、員工出差回來報銷差旅費時

　　借：管理費用

　　　　庫存現金

　　　　貸：其他應收款

　　3、若員工全部花完公司批下的差旅費，則

　　借：管理費用

　　　　貸：其他應收款

　　4、若有剩余的差旅費

　　借：庫存現金

　　　　管理費用

　　　　貸：其他應收款

　　5、若差旅費不夠需要補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　　　　　其他應收款

　　差旅費是什么？

　　差旅費的報銷范圍一般包括交通費、車輛費用、住宿費、補貼、誤餐補助等。交通費、住宿費、伙食補助費都是員工出差常見的費用，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各項費用。包括企業籌建期間發生的開辦費、應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費、技術轉讓費等。企業應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發生和結轉情況。借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無余額。

　　1、企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等

　　借：管理費用

　　　　貸：銀行存款

　　2、企業行政管理部門人員的職工薪酬

　　借：管理費用

　　　　貸：應付職工薪酬

　　3、企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費

　　借：管理費用

　　　　貸：應交稅費

　　4、企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用

　　借：管理費用

　　　　貸：銀行存款

　　　　　　研發支出

　　5、期末，應將“管理費用”科目余額轉入“本年利潤”科目

　　借：本年利潤

　　　　貸：管理費用

　　員工差旅費報銷時，可通過管理費用-差旅費科目核算，相關會計分錄該怎么寫？

　　員工差旅費報銷分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　　借出時

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應收款

　　有剩余現金

　　借：庫存現金

　　       管理費用-差旅費

　　       貸：其他應收款

　　補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　              　其他應收款

　　其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。

　　主要包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等;應收的出租包裝物租金; 應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費;存出保證金，如租入包裝物支付的押金;其他各種應收、暫付款項。

　　差旅費和業務招待費的區別

　　比如，客戶來公司談項目，產生的住宿費由本公司承擔，會計人員可以將這筆費用列入業務招待費;如果是本公司的員工到客戶公司去談項目，產生的住宿費還是由本公司承擔，那就得計入差旅費了。業務招待費與差旅費的區別就是，前者是為企業外人員支出的費用，后者是為企業內部人員支出的費用。

　　企業經營過程中，員工出差期間免不了會產生差旅費。那么怎么報銷差旅費?會計分錄怎么做?差旅費通常包括交通費、伙食補助費等。來一起了解下吧!

　　報銷差旅費流程

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費也是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

　　公司通常的差旅費報銷流程如下：

　　先由出差人員填制一張單據，名為“差旅費報銷單”，然后交給其所直屬的上級進行審查批準，然后交由該出差人員的部門分管副院長核準，再交給財務人員審核，審核均通過后，由出納人員進行結算付款。

　　值得注意的是，各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

　　相關的財務人員、稽核人員、資金管理人員按公司的相關規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

　　報銷差旅費會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：現金

　　2、借出時，會計分錄如下：

　　借：其他應收款

　　貸：現金

　　報銷時

　　3、全部花完，會計分錄如下：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　4、有剩余現金，會計分錄如下：

　　借：現金

　　管理費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　5、補款時，會計分錄如下：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：現金

　　其他應收款

　　以上就是怎么報銷差旅費?會計分錄如何寫的全部介紹，希望對大家有所幫助。想要了解更多有關差旅費報銷的內容，請持續關注會計網!

　　對于差旅費沖減的會計處理，企業通常設置“管理費用”“其他應收款”“銀行存款”等會計科目核算，相關的賬務處理怎么做？

　　差旅費報銷的會計分錄

　　1、差旅費報銷：

　　借：管理費用

　　　　貸：其他應收款

　　　　　　庫存現金

　　2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

　　借：其他應收款——職工

　　　　貸：庫存現金

　　3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

　　借：管理費用

　　　　貸：銀行存款

　　管理費用如何理解？

　　管理費用屬于期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益，企業應通過"管理費用"科目核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入"本年利潤"科目的管理費用，結轉后該科目應無余額、該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　其他應收款如何理解？

　　其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。

　　主要包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

　　每個行業都有需要出差的情況，有時是出差進行技術指導，有時候是進行學習，出差所產生的差旅費是可以報銷的，對于廣告業而言，其差旅費報銷如何做會計分錄？

       廣告業差旅費報銷的會計分錄

　　1、全部花完：

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應收款-**人

　　2、有剩余現金：

　　借：庫存現金

　　       管理費用-差旅費

　　       貸：其他應收款-**人

　　3、補款時：

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　　              其他應收款-**人

　　管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各項費用。包括：企業籌建期間發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費等。

　　其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。包括應收的各種賠款、罰款，應收的出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　銷售人員的差旅費應該計入什么科目核算？

　　答：銷售人員差旅費應計入銷售費用。

　　銷售費用：是指企業在銷售過程中所發生的費用。主要包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產品質量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費、折舊費等經營費用。

　　對于員工報銷的差旅費，比如出差發生的交通費、住宿費等?？赏ㄟ^“其他應收款”科目進行核算，具體會計分錄該怎么寫？

　　報銷差旅費分錄

　　1、企業預支外出人員的差旅費，會計分錄為：

　　借：其他應收款——某員工

　　       貸：銀行存款

　　2、實際發生的差旅費比預支的款項少，企業應收回剩余款項，會計分錄為：

　　借：銀行存款

　　       管理費用等(根據員工所屬部門計入相關科目)

　　       貸：其他應收款——某員工

　　3、實際發生的差旅費比預支的款項多，企業補貼剩余款項，會計分錄為：

　　借：管理費用等

　　       貸：其他應收款——某員工

　　              銀行存款

　　其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。包括應收的各種賠款、罰款，應收的出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　其他應收款是資產類科目,借方增加額表示資產增加,貸方增加額表示資產減少。

　　差旅費報銷流程

　　差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的交通費、住宿費、伙食補助等費用支出。

　　報銷差旅費相關流程如下：

　　1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。

　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。

　　3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。

　　4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

　　5、提交統計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經公司領導簽批。

　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發票、餐飲發票，否則計入個人工資薪金所得。

　　7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。

　　8、提交財務報賬。

差旅費報銷會計在實際工作中是經常遇到的事情，那么有關差旅費報銷的會計分錄應該怎么寫？如果你對這部分內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。

報銷差旅費的會計分錄怎么做？

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款——XX

貸：現金

3、報銷時,全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——XX

出現剩余現金時

借：庫存現金/管理費用-差旅費

貸：其他應收款XX

4、需要補款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

其他應收款——XX

報銷差旅費退回現金會計分錄

兩個編制方法:

1、報銷差旅費退回現金

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——XX

轉賬的應該給人家開收據的(轉賬收款收據)，記賬憑證后附報銷單和轉賬收款收據

借：庫存現金

貸：其他應收款——XX

記賬憑證后附現金收款收據

2、合并編制

借：管理費用——差旅費

借：庫存現金

貸：其他應收款——XX

記賬憑證后附報銷單、轉賬收款收據、現金收款收據.

差旅費報銷的核算內容

1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等，差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等，差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

以上就是有關差旅費報銷以及退回現金的相關知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關的會計知識，請多多關注會計網！

差旅費該怎么報銷？報銷時需要注意什么？

　　員工出差時，可以對一些費用比如租車、住宿等進行報銷，報銷差旅費時一般可以計入管理費用等科目處理，相關的會計分錄怎么做？

　　差旅費報銷的會計分錄

　　1、沒有向公司借錢時，

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　2、向公司借錢時，

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　有剩余現金

　　借：庫存現金

　　　　管理費用-差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　　　貸：庫存現金

　　什么是差旅費？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體項目有：企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。

　　公司員工出差發生的各項差旅費支出，可據實報銷。財務部報銷差旅費時，應怎么寫會計分錄？

　　財務報銷差旅費會計分錄

　　沒有向公司借錢：

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　　借出時：

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現金

　　報銷時全部花完：

　　借：管理費用-差旅費

　　        貸：其他應收款

　　有剩余現金：

　　借：庫存現金

　　       貸：其他應收款

　　補款時：

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　　差旅費報銷單是否屬于自制原始憑證？

　　差旅費報銷單屬于匯總憑證，也稱原始憑證匯總表，是用來匯總一定時期內反映同類經濟業務的原始憑證。

　　屬于匯總憑證。原始憑證按照填制的手續及內容分類，可以分為一次憑證、累計憑證、匯總憑證 。

　　匯總憑證是指一定時期內反映經濟業務內容相同的若干張原始憑證，按照一定標準綜合填制的原始憑證。

　　常用的匯總原始憑證有：發出材料匯總表、工資結算匯總表、差旅費報銷單等。

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

　　員工報銷差旅費可以計入“管理費用”會計科目核算，在報銷前須取得完整、真實、合法的憑證。報銷的差旅費，應如何做會計分錄？

　　員工差旅費報銷分錄

　　1、根據出差人員的性質，可做分錄如下：

　　借：管理費用—差旅費

　　       貸：庫存現金

　　或者

　　借：銷售費用—差旅費

　　       貸：庫存現金

　　2、如果報銷之前已經從公司借款的，

　　借：管理費用--差旅費

　　       庫存現金(如果借款有結余)

　　       貸：其他應收款--員工

　　              庫存現金(如果借款不夠用的話)

　　3、如果報銷前沒有借款的，

　　借：管理費用--差旅費

　　       貸：庫存現金

　　在目前看來，絕大多數企業的做法，都是采取事先給需要花銷的人(比如出差人員)支付一筆款項，在會計處理上計入其他應收款科目，然后等到出差人員回來之后，再把剩余的款項上繳，最后按實際花銷款項進行報銷的會計處理。

　　很多大企業都是采用公司銀行卡的形式，而小企業有的就會采用現金支付的形式。

　　什么是管理費用？

　　是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用，屬于期間費用，在發生當期計入損失或利得。

　　包括：企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、業務招待費、辦公費、差旅費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、管理人員工資及福利費等。

　　該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　行政部報銷差旅費的問題在會計工作中很常見，一般包括交通費、住宿費、通訊費等費用。報銷時應按照相應規定填寫報銷單，那么行政部報銷差旅費計入什么費用?會計分錄怎么寫?來跟隨會計網一同了解下吧。

　　行政部報銷差旅費會計分錄

　　按照會計準則，行政部報銷差旅費實務中一般通過管理費用——差旅費科目來核算。

　　管理費用——差旅費會計科目主要核算管理部門或后勤部門人員出差產生的費用支出。

　　相應會計分錄如下：

　　1、如果沒有向公司借錢，做以下分錄：

　　借:管理費用-差旅費

　　貸:現金

　　2、借出時：

　　借:其他應收款--**人

　　貸:現金

　　3、報銷時：

　　全部花完

　　借:管理費用-差旅費

　　貸:其他應收款-**人

　　差旅費的報銷范圍

　　差旅費報銷范圍包括：

　　1、交通費和住宿費;

　　2、伙食補助費、通訊費;

　　3、其他公雜費。

　　注意事項：

　　報銷的差旅費用必須是合理的，如果超出了部門預算總額，當月是不能進行報銷的。不得報銷的差旅費一般包括3種情況：

　　1、對于未經申請的差旅費，一律不得報銷;

　　2、如果差旅費超出了規定標準，也是不能報銷的;

　　3、如果出差人擅自變更出差行程，費用不可以報銷。

　　差旅費補助可以不要發票嗎?

　　答：差旅費補助是可以不要發票的，一般需要并入職工工資總額中繳納個人所得稅。

　　所得稅匯算清繳時的差旅費扣除標準有哪些?

　　差旅費報銷單怎么填寫?

　　1、將出差人員所在部門填寫在部門這一欄，出差人員姓名寫在出差人員欄目，如果是多個，則一并填寫。

　　2、出差開始及截止的日期就是出差日期。

　　3、出差目的及主要內容寫在出差事由一欄上。

　　4、填寫報銷單的日期就是報銷日期。

　　5、如實將實際發生的金額寫在費用欄里。

　　6、填完報銷單后，右側的的合計應是等于下方合計的，合計是用小寫數字，報銷總額是用大寫的。

　　7、注意報銷單，應當按照實際發生的順序填寫，將發生時間較早的憑證放在上面。

　　作為企業的會計人員，我們經常會碰到差旅費報銷的做賬處理。如果是銷售人員的差旅費，一般實務中該怎么寫會計分錄？

　　銷售人員報銷差旅費分錄

　　1、在銷售人員沒有向公司借錢的情況下，賬務處理如下：

　　借：銷售費用-差旅費

　       　貸：庫存現金

　　2、會計人員將差旅費借出時，賬務處理如下：

　　借：其他應收款——XX員工

　　       貸：庫存現金

　　3、銷售人員進行報銷時，分以下不同情況進行處理

　　(1)銷售人員全部花完的情況下，賬務處理如下：

　　借：銷售費用-差旅費

　　       貸：其他應收款——XX員工

　　(2)銷售人員未將差旅費花完，有剩余現金，賬務處理如下：

　　借：庫存現金

　　       銷售費用——差旅費

　　       貸：其他應收款——XX員工

　　4、補付差旅費時，賬務處理如下：

　　借：銷售費用——差旅費

　　       貸：庫存現金

　　              其他應收款——XX員工

　　其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。

　　差旅費的核算范圍有哪些？

　　(1)用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　(2)一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　(3)至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定，出差補助有相關文件規定的，各地補助標準不一樣。

　　公司員工出差發生的住宿費、交通費等，可在月底向財務部門申請報銷。報銷差旅費時，怎么做會計分錄？

　　差旅費報銷分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　　借出時

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應收款

　　有剩余現金

　　借：庫存現金

　　       管理費用-差旅費

　　       貸：其他應收款

　　補款時

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現金

　　              其他應收款

　　差旅費報銷單如何填寫？

　　差旅費報銷單左上角填寫所在部門，右上角寫上填寫報銷單的日期，具體到年月日。

　　表格的第1排填上自己的姓名以及職位，右側填寫出差的事由。

　　表格的第2排填寫上出差的起止日期，共計的天數，以及發票單據的數量。

　　填寫報銷單的主體內容，出差的交通方式，住宿和飲食的費用以及日期，在最后一排填寫上小記。

　　表格的底部填寫上總的金額，大寫的數字和后面的阿拉伯數字均需要填寫。大寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。完成以后，在右下角簽寫上自己的名字。

　　在報銷單的背面，把收據粘貼上，粘貼的時候要注意整齊，收據從小到大進行排列。

　　差旅費報銷單是在出差完畢回到企業后，需要報銷的員工填寫費用報銷單。差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。