公司員工出差發生的各項差旅費支出，可據實報銷。財務部報銷差旅費時，應怎么寫會計分錄？
財務報銷差旅費會計分錄
沒有向公司借錢：
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
借出時：
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷時全部花完：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩余現金：
借：庫存現金
貸：其他應收款
補款時：
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
差旅費報銷單是否屬于自制原始憑證？
差旅費報銷單屬于匯總憑證，也稱原始憑證匯總表，是用來匯總一定時期內反映同類經濟業務的原始憑證。
屬于匯總憑證。原始憑證按照填制的手續及內容分類，可以分為一次憑證、累計憑證、匯總憑證 。
匯總憑證是指一定時期內反映經濟業務內容相同的若干張原始憑證，按照一定標準綜合填制的原始憑證。
常用的匯總原始憑證有：發出材料匯總表、工資結算匯總表、差旅費報銷單等。
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
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