企業經營過程中，員工出差期間免不了會產生差旅費。那么怎么報銷差旅費?會計分錄怎么做?差旅費通常包括交通費、伙食補助費等。來一起了解下吧!

　　報銷差旅費流程

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費也是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

　　公司通常的差旅費報銷流程如下：

　　先由出差人員填制一張單據，名為“差旅費報銷單”，然后交給其所直屬的上級進行審查批準，然后交由該出差人員的部門分管副院長核準，再交給財務人員審核，審核均通過后，由出納人員進行結算付款。

　　值得注意的是，各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

　　相關的財務人員、稽核人員、資金管理人員按公司的相關規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

　　報銷差旅費會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：現金

　　2、借出時，會計分錄如下：

　　借：其他應收款

　　貸：現金

　　報銷時

　　3、全部花完，會計分錄如下：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　4、有剩余現金，會計分錄如下：

　　借：現金

　　管理費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　5、補款時，會計分錄如下：

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：現金

　　其他應收款

　　以上就是怎么報銷差旅費?會計分錄如何寫的全部介紹，希望對大家有所幫助。想要了解更多有關差旅費報銷的內容，請持續關注會計網!