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企業集團司庫是以企業集團金融資源管理組織為主體，以信息系統為管理平臺，對金融資源運動全過程進行反映、分析、評價與決策的管理活動。

一、企業集團司庫的視角有哪些?

根據司庫的歷史發展和實踐，司庫的本質及其運行模式歸結起來有四種不同的視角：

1. 現金視角司庫

企業集團對自身及其成員企業的現金資源以現金池、外匯池等形式進行集中、調配和監管，以防范現金使用風險、提高現金使用效率的現金管理體系。

2.資金視角司庫

企業集團對自身及其成員企業的全部資金資源(包含現金資源)進行集中、配置、使用、監管，以提高資金使用效率、降低資金便用資本、規避和防范資金使用風險的管理體系。

3.財務視角司庫

是指企業集團對集團自身及其成員企業的財務資源(包含資金資源)進行集中、配置、使用和管控，以提高資金運營效率、規避和防范資金風險，并且服務戰略、支撐業務、創造價值的管理體系。

4.金融視角司庫

是指企業集團對自身及其成員企業的全部金融資源(包含財務資源)進行集中、配置、使用、監管，以規避和防范金融風險，提高金融運行效率，有效支撐企業集團發展的管理體系。

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二、什么是企業司庫管理?

企業司庫管理是指將傳統的資金視為金融資源，從企業集團戰略與價值創造的視角出發，基于目前的資金集中管理系統，利用更為先進的管理制度、IT手段、完善的金融市場來持續提高企業整體資金收益的一系列活動。

三、什么是風險管理?

是指管理那些由于市場波動、信用惡化、運營問題、市場流動性和意外事故等引起的財務風險。

　　企業集團最終控股企業，意思是享有最終控制權的企業，在集團中所指的為母公司。根據公司在控制與被控制關系中所處地位的不同，可以劃分為母公司和子公司。

　　最終控制權也稱終極控制權，是指股權控制鏈條的最終控制者通過直接和間接持有公司股份而對公司擁有的實際控制權。實際控制其他公司的公司是母公司，受其他公司實際控制的是子公司，母子公司都具有法人資格。

　　母公司應具備的條件是什么？

　　母公司是指有一個或一個以上子公司的企業，母公司要求同時具備兩個條件：

　　1、必須有一個或一個以上的子公司，即必須滿足合并報表準則所規定的控制的要求，能夠決定另一個企業的財務和經營政策，并能據以從另一個企業的經營活動中獲取利益的權力。母公司可以只控制一個子公司，也可以同時控制多個子公司。

　　2、母公司可以是企業，如《公司法》所規范的股份有限公司、有限責任公司，也可以是主體，如非企業形式的、但形成會計主體的其他組織，如基金等。

　　母公司的債務子公司需要承擔嗎？

　　母公司的債務子公司不需要承擔。因為子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。且子公司與母公司各自擁有獨立的財產，能夠自負盈虧，獨立核算，以自身名義進行各類民事經濟活動，債務各自負責，互不連帶。

　　母公司和子公司有什么聯系？

　　1、子公司受母公司實際控制。母公司對子公司的重大事項擁有實際決定權，能夠決定子公司董事會的組成，以及可以直接行使權力任命董事會董事。

　　2、母公司和子公司都屬于獨立的法人。

　　3、母公司與子公司之間的關系基于股份的占有或控制協議而產生。

企業集團的資金集中管理這個知識點可能大家都不太熟悉，如果不太了解這部分知識點，那就和會計網一起來學習吧。

首先我們先對企業的資金管理來做個介紹，企業的資金集中管理是指將整個集團的資金集中到總部，由總部統一調度、管理和運用，通過對資金的幾種管理，企業集團可以實現整個集團內的資金資源整合與宏觀調配, 提高資金使用效率, 降低金融風險。

企業資金集中管理的前提

近年來，隨著企業集團的發展和經營規模的擴大， 所屬子公司、 分公司、項目管理部等經營實體不斷增多，客觀上帶來資金使用上的分散，資金問題愈加突出，財務風險日益顯露。集中表現在企業組織形式的集中和資 金管理的分散，各子公司各自為政，自我籌資、 配置和分配資金，缺乏統一調度和安排，造成企業集團資金使用效率大幅下降。資金集中管理就是通過正確處理集權與分權的關系，統一籌措、 協調、規劃、調控資金，充分發揮企業集團整體資金優勢，提高資金使用效率，降低資金成本，保障企業集團日常經營和快速發展的資金需要。

資金管理的重要性

資金是企業經濟命脈，資金安全是企業的命門。企業如何管理資金才能安全高效？許多企業認為資金集中管理模式是首要選擇，理論界對這一做法基本上也是肯定的。資金集中管理的模式多種多樣，實踐中做法迥異。資金集中管理，既要減少決策失誤，又要提高效率，更重要的還要節約成本，統籌配置資源，綜合使用資金，提高資金的安全性。

資金管理的分類

企業資金集中管理，既有籌資集中管理，也有投資集中管理，還包括日常營運資金的集中管理。其所帶來的效益非常顯著，已經被中石油、中遠集團、海爾等大型企業集團的實踐所證明。企業如何進行資金集中管理，采取何種方式進行管理，這里面大有文章可做。是搞“收支兩條線”，還是搞內部銀行、財務公司需要根據企業具體情況來確定。但要以集約化管理思想為基礎，總體規劃，分步實施，逐步建立與企業管理體制相適應的資金集中管理體系。企業資金集中管理體現了企業財務集權思想，肯定會有一些不良影響，但可以通過其他一些制度盡量消除。實踐證明，資金集中管理有利于企業發展戰略的實現。在實施資金集中管理過程中，既要保證企業各部門的合理資金需求，又要提高企業整體資金使用效率，為企業在管理中創造新的價值。

資金管理的方法

企業資金集中管理可以借鑒的方法是利用銀行的現金管理服務，比如零余額賬戶。零余額賬戶的開立基于資金集中的設想，企業往來銀行被賦予某些權力，在營業終了或指定時間將指定賬戶的金額劃轉到集中賬戶，從而使該種類賬戶余額為零，此賬戶一般為資金收入賬戶，當收入賬戶余額較小時，為減少工作環節，也可以和往來銀行約定，當賬戶金額達到一定數額時再進行劃轉。設立零余額賬戶對企業提高現金控制水平十分有效。

資金管理所需要的條件

企業資金集中管理需要構建技術平臺，需要與金融系統進行溝通和融合。構建技術平臺的總體思路是：融合、完善、集成、安全，即融合現有的資金管理平臺；完善收付結算、動態監控、決策支持、表外資金、債務管理、授信擔保等系統；集成內外部信息系統；安全高效運轉企業資金。對于這樣一個技術平臺，必須以IT技術和信息化網絡平臺為基礎，在加強網絡和硬件建設的同時，提高企業人員素質和加強企業文化環境建設也是必不可少的。

以上就是有關企業集團的資金集中管理內容的知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多的知識點，請多多關注會計網！

承包企業管理服務要交哪些稅？

　　我司于2020年10月份從集團總部取得一筆補貼20萬，這筆補貼收入是否需要繳納企業所得稅？

　　答：根據《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定：企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：(九)其他收入。根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十二條企業所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。

　　因此，你公司從集團總部取得的補貼收入屬于上述規定中的其他收入，需要繳納企業所得稅。

　　補貼收入屬于哪個會計科目？

　　補貼收入是指企業按實際收到包括退還的補貼收入，以及按銷量或工作量等和國家的補助定額計算并按期給予的定額補貼。

　　如果是執行老會計制度，就直接做補貼收入。如果是執行新準則，計入營業外收入-政府補助收入。補貼收入屬損益類科目，期末其余額應全部轉入本年利潤。

　　財務部門是組織領導和具體從事財務管理工作的職能部門，其內部包括會計、出納、財務經理以及財務總監等職位。

　　財務部門一般有哪些職位？

　　財務部門是組織領導和具體從事財務管理工作的職能部門，其內部包括會計、出納、財務經理以及財務總監等職位。

　　財務部具體有哪些工作職位？

　　1、財務總監：負責企業財務制度建設、融資管理、財務工作管理及整個部門的管理等工作；

　　2、財務經理：負責制訂規章制度與財務計劃、財務預算與成本控制、會計核算管理及財務稽核與審計等工作；

　　3、會計：負責會計核算工作并編制財務報表，進行納稅申報等工作；

　　4、出納：負責現金收付、現金提存與保管，及會計憑證的整理與匯總等；

　　5、負責收入、支出與債權債務核算工作的職位；

　　6、資金核算人員：進行現金及銀行存款等資金的核算工作，負責與銀行的聯系；

　　7、負責工資核算、成本費用核算與財務成果核算的職位；

　　8、會計電算化崗位：負責財務軟件的日常維護等。

　　財務部門的主要職能

　　財務部門是企業管理機構其中一個專業管理單位，職能主要包括：參與企業經營預測和決策、保證企業生產經營所需的各項資金、合理分配企業的貨幣收入與監督檢查企業的各項財務活動和財務計劃的執行情況等。

　　財務部門在企業中發揮的作用

　　財務部門能夠提供決策有用的信息，提高企業透明度，規范企業行為；提供的有關企業財務狀況、經營成果和現金流量方面的信息，是投資者與債權人在各方面進行決策的依據；財務部門有助于考核企業管理層經濟責任的履行情況；其有助于企業加強經營管理，提高經濟效益，促進企業的可持續發展。

　　一般來說，制度比較健全的公司，都會需要新入職的員工把上一家公司的離職證明交一下，離職證明有什么作用呢?和會計網一起來學習一下吧!

　　離職證明作用是什么?

　　主要是證明前用人單位和勞動者已經解除了勞動關系，已經按照正常的手續辦理了離職，證明該員工已經成為了自由人，可以申請失業金或者是去新公司應聘新的職位，也可以轉一下社保、人事關系和公積金等這些東西。

　　沒有離職證明可以入職新公司嗎?

　　沒有離職證明也是可以入職新公司的，具體也要按照用人單位的規定進行處理，用人單位要求有離職證明主要是為了避免入職人員還沒有與原用人單位解除勞動關系，引發的一系列的問題是需要賠償的，如果該員工在上一家公司簽了競業限制，那么就要賠付一定的違約金，這是由新用人單位賠付的。這也是有很多公司要求需要離職證明的原因之一。

　　如果離職證明不小心弄丟了怎么辦?

　　離職證明主要的目的是為了證明與其他單位不存在勞動關系，避免招用與其他單位的員工，造成糾紛。因此并不是必需的材料，您可以和單位協商簽署一個承諾書，承諾與其他單位不存在或者已經解除了勞動關系，不會對受雇該公司任何的障礙。否則造成的損失后果由本人承擔，造成單位損失，本人賠償。

　　以上就是有關離職證明的相關內容，希望能幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網!

　　隨著經濟全球化的不斷深入，企業面臨著日益嚴峻的市場環境和競爭壓力。在這種背景下，企業的內部控制和風險管理顯得尤為重要。本文將以華為為例，探討內部控制與企業風險管理的實踐，以期為其他企業提供借鑒。

　　一、內部控制與企業風險管理的關系 >>>

　　內部控制是指企業為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、流程和方法，對企業內部的各項活動進行有效監督和管理的過程。而企業風險管理則是指企業在面臨各種不確定性因素時，通過識別、評估、控制和應對風險，以實現企業價值最大化的過程。

　　內部控制與企業風險管理之間存在著密切的聯系。一方面，內部控制是企業風險管理的基礎，有效的內部控制能夠為企業風險管理提供有力的支持。另一方面，企業風險管理是內部控制的延伸和發展，企業風險管理需要借助內部控制的手段來實現風險的有效控制。

　　二、華為集團內控與風險管理實踐 >>>

　　1.建立健全內部控制體系

　　華為集團高度重視內部控制體系的建設，通過制定《華為基本法》、《華為公司治理綱要》等一系列規章制度，明確了內部控制的目標、原則和要求。同時，華為還設立了專門的內控部門，負責內部控制的規劃、實施和監督。

　　2.強化風險識別與評估

　　華為集團注重風險識別與評估工作，通過建立風險識別與評估機制，定期對企業面臨的各類風險進行全面、系統的識別和評估。此外，華為還建立了風險信息庫，將風險識別與評估的結果進行歸檔和整理，為風險應對提供依據。

　　3.制定風險應對策略

　　針對識別和評估出的風險，華為集團制定了相應的風險應對策略。這些策略包括風險轉移、風險規避、風險減輕和風險接受等。通過實施這些策略，華為能夠有效地降低風險對企業的影響。

　　4.加強內部審計與監督

　　華為集團重視內部審計與監督工作，通過設立獨立的審計部門，對企業的內部控制和風險管理進行定期和不定期的審計。同時，華為還建立了內部舉報制度，鼓勵員工積極舉報違規行為，以及時發現和糾正問題。

　　5.提升員工風險意識

　　華為集團認為，員工是企業風險管理的第一道防線。因此，華為注重提升員工的風險意識，通過開展風險管理培訓、舉辦風險管理知識競賽等活動，提高員工對風險的認識和應對能力。

　　三、新形勢下融資租賃項目評審、交易結構設計與風控實務 >>>

　　在新形勢下，融資租賃項目面臨著諸多挑戰，如市場競爭激烈、監管政策變化等。為了確保融資租賃項目的順利實施，企業需要加強項目評審、交易結構設計和風控實務。具體措施包括：

　　1.完善項目評審體系：企業應建立完善的項目評審體系，對融資租賃項目進行全面、系統的評價，確保項目的可行性和合規性。

　　2.優化交易結構設計：企業應根據項目的特點和市場需求，設計合理的交易結構，以提高融資租賃項目的市場競爭力。

　　3.加強風控實務：企業應建立健全風控制度，加強對融資租賃項目的監控和管理，確保項目的風險得到有效控制。

　　四、企業上市融資、資本路徑規劃及實務創新 >>>

　　隨著資本市場的發展，越來越多的企業選擇通過上市融資來籌集資金。為了確保上市融資的順利進行，企業需要進行資本路徑規劃和實務創新。具體措施包括：

　　1.制定資本路徑規劃：企業應根據自身的發展戰略和市場環境，制定合理的資本路徑規劃，以確保上市融資的成功實施。

　　2.加強信息披露：企業應加強信息披露工作，確保投資者能夠充分了解企業的經營狀況和財務狀況，提高投資者的信心。

　　3.創新實務操作：企業應根據市場變化和監管政策的變化，不斷創新實務操作，提高上市融資的效率和成功率。

　　五、投資并購中的交易結構設計 >>>

　　在投資并購過程中，交易結構設計是關鍵環節。一個合理的交易結構設計能夠降低并購成本、提高并購效率，并有助于實現并購目標。具體措施包括：

　　1.明確并購目標：企業在進行投資并購時，應明確并購目標，確保并購活動與企業的發展戰略相一致。

　　2.選擇合適的并購方式：企業應根據并購目標和企業自身的實際情況，選擇合適的并購方式，如股權收購、資產收購等。

　　3.設計合理的交易結構：企業應根據并購目標和并購方式，設計合理的交易結構，以降低并購成本、提高并購效率。

　　六、上市公司信息披露與投資者關系管理 >>>

　　上市公司信息披露是投資者做出投資決策的重要依據。為了維護投資者的利益，上市公司應加強信息披露和投資者關系管理。具體措施包括：

　　1.完善信息披露制度：上市公司應建立健全信息披露制度，確保信息披露的真實、準確、完整和及時。

　　2.加強投資者關系管理：上市公司應加強投資者關系管理，通過舉辦投資者說明會、發布投資者關系報告等方式，與投資者保持良好的溝通和互動。

　　3.提高信息披露質量：上市公司應提高信息披露的質量，通過運用大數據、云計算等技術手段，提高信息披露的透明度和可理解性。

　　總之，內部控制與企業風險管理是企業在新形勢下應對市場挑戰、實現可持續發展的重要保障。華為集團在這方面的實踐為我們提供了寶貴的借鑒。其他企業應根據自身的實際情況，加強內部控制體系建設，提高風險管理能力，以應對日益嚴峻的市場環境和競爭壓力。