企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)是以企業(yè)集團(tuán)金融資源管理組織為主體，以信息系統(tǒng)為管理平臺(tái)，對(duì)金融資源運(yùn)動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行反映、分析、評(píng)價(jià)與決策的管理活動(dòng)。

一、企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)的視角有哪些?

根據(jù)司庫(kù)的歷史發(fā)展和實(shí)踐，司庫(kù)的本質(zhì)及其運(yùn)行模式歸結(jié)起來(lái)有四種不同的視角：

1. 現(xiàn)金視角司庫(kù)

企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身及其成員企業(yè)的現(xiàn)金資源以現(xiàn)金池、外匯池等形式進(jìn)行集中、調(diào)配和監(jiān)管，以防范現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金使用效率的現(xiàn)金管理體系。

2.資金視角司庫(kù)

企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身及其成員企業(yè)的全部資金資源(包含現(xiàn)金資源)進(jìn)行集中、配置、使用、監(jiān)管，以提高資金使用效率、降低資金便用資本、規(guī)避和防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

3.財(cái)務(wù)視角司庫(kù)

是指企業(yè)集團(tuán)對(duì)集團(tuán)自身及其成員企業(yè)的財(cái)務(wù)資源(包含資金資源)進(jìn)行集中、配置、使用和管控，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、規(guī)避和防范資金風(fēng)險(xiǎn)，并且服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值的管理體系。

4.金融視角司庫(kù)

是指企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身及其成員企業(yè)的全部金融資源(包含財(cái)務(wù)資源)進(jìn)行集中、配置、使用、監(jiān)管，以規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融運(yùn)行效率，有效支撐企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的管理體系。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name高級(jí)會(huì)計(jì)師

二、什么是企業(yè)司庫(kù)管理?

企業(yè)司庫(kù)管理是指將傳統(tǒng)的資金視為金融資源，從企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略與價(jià)值創(chuàng)造的視角出發(fā)，基于目前的資金集中管理系統(tǒng)，利用更為先進(jìn)的管理制度、IT手段、完善的金融市場(chǎng)來(lái)持續(xù)提高企業(yè)整體資金收益的一系列活動(dòng)。

三、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理?

是指管理那些由于市場(chǎng)波動(dòng)、信用惡化、運(yùn)營(yíng)問(wèn)題、市場(chǎng)流動(dòng)性和意外事故等引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。