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數字經濟，大家都非?？春盟陌l展前景，統計數據顯示，2025年中國的數字經濟產業規模會達到60萬億。

數字經濟是什么?目前并沒有統一、標準、嚴格的定義，內涵相對比較寬泛，凡是用數字化手段、數字化能力，促進優化資源配置和產業發展，都可以稱之為數字經濟模式。

1、傳統信息化到數字化

數字化階段是信息化發展到了更高形式的體現，是信息化的一個延伸。

以前進行的信息化建設是依托IT技術。IT技術它關注的是什么?流程、連接、功能。這些技術的實現關注什么?是數據本身，怎么樣進行數據收集、數據清理、數據加工、數據存儲、數據建模、數據分析、數據可視化，這是DT技術。

當然，從IT轉換成DT并不是說用DT替換了IT。事實上在數字化進程中，是IT和DT進行雙輪驅動的，要兩手抓，兩手都要硬。

IT方面有ERP，CRM，OA，自然語言處理等等。DT里面有數據治理、數據質量管理、多維報表分析、數據服務等等。

在這個過程中，要避免兩個誤區：

一個誤區是什么?過于注重IT。談到數字化的時候，仍然還是緊緊盯著怎么把現有ERP的功能做得再強大一點，怎樣通過會計科目和輔助核算獲取更多信息，這種思維是不可能取得很好的效果的，在IT這棵樹上長不出DT的果實。

另一個誤區是什么?又過度重視DT。說到數字化就買很多報表和工具，但是忽略了基礎信息系統的構建，該有的系統沒有，該產生的數據沒有產生。這種情況下，即便有再多報表，也沒辦法呈現你想要的結果。

2、實現路徑：IT+DT雙輪驅動

兩手都要抓，兩手都要硬，通過IT和DT的雙輪驅動來實現財務數字化，過程應該分三個階段：

第一個階段把它定義成傳統的信息化

這部分要做什么?第一查缺補漏，第二互聯互通。針對傳統IT技術，IT信息系統，看看還有哪些缺失，哪些功能還不具備，把缺失的部分建設好。再者看看哪些系統還是孤立的信息孤島，要實現信息的互聯互通。

第二個功能是什么?是所有系統互聯互接的一個路由器。業務系統不能跟核算系統對接的時候，可以和報賬系統先對接，通過報賬系統再跟核算系統對接。

圍繞這個，可能會產生影像系統、檔案系統、運營系統、費用APP、發票、供應商結算等等，向上是預算管理、成本管理、績效管理，再向上是決策支持等等。

第二個階段是自動化和智能化階段

這兩年有很多自動化和智能化技術出現，也相對變得成熟。比如OCR識別的技術，RPA，自然語言處理，知識圖譜等等，這些技術如果能夠和場景結合，就會對很多具體的應用場景有非常大的幫助。

我們做了一些總結，發現確實在很多場景下都可以得到很好的應用。例如，針對收入收款，可以進行客戶風險雷達掃描，收款的自動認領和核銷。針對采購付款、資產成本核算，可以進行合同的智能審核，供應商自動結算，發票信息自動采集，報賬單自動填寫、自動審核，實物資產自動定位，使用狀態實時統計和反饋。針對客戶關系，進行知識圖譜掃描，這些都可以通過自動化和智能化技術得以實現。

第三個階段要真正開始實施數字化了

數字化的實施，一定不是單純的IT建設的延伸，不是單純的上一套軟件。數字化的實施在一個企業里面來說，它涉及到了關鍵調整和組織再造，實際上是一個系統性工程。

我們認為，要行使數字化轉型，需要依照這樣的路徑：

首先，目標要清晰，數字化轉型到底要做什么?創新產品，優化運營，賦能員工，協同生態，明確核心目標到底是什么。

其次，需要一個保障體系，這個保障體系要有什么?文化先行、組織賦能、人才支撐和標準規范。

核心支撐力量是數據治理體系和工具平臺。

數據治理體系是說，怎么樣把數據管清楚，包括主數據、元數據、數據標準、數據質量、數據安全、數據生命周期管理，數據如果管不清楚，垃圾進垃圾出，最終的分析效果一定不好。

說到工具平臺，工欲善其事必先利其器。做數字化一定要用數字化工具，針對數字治理要有數字治理的系統，針對數據采集要有數據采集的系統，針對整個數據收集存儲，要有數據底座，針對你的運算邏輯、算法有運算平臺，針對數據服務和可視化展示，有報表平臺、BI平臺等等。

至于中間部分，就是具體實施數字化的路徑，我們定義成三個層次和三個階段，便于記憶稱為“數字化轉型的三三制”。

3、財務數字化轉型實施路徑的三個層次

第一層是業務數據化。把所有的業務對象、業務邏輯、業務規則、業務結果都用數字化的方式呈現出來。如果說的再直接一點，就是把應該獲取到的這些數據，用各種各樣的手段和方式獲取到，這就是要做的第一步工作?？梢杂糜哺兄?，例如傳感器、RFID、二維碼;軟感知，類似OCR識別、埋點、爬蟲、系統日志。不管什么樣的方式，都是要把這些數據盡可能收集上來。這些年大家發現造汽車、造電視的越來越多，實際上很多時候，大家關注的不是硬件本身的盈利，而是把它更多當成了一個數據入口。這是第一步，要構建全程無接觸的數據感知能力。

第二層是數據資產化。要能夠把數據像資產一樣管理，大家都去過圖書館，那里的書分門別類擺得非常清晰，想看什么書很容易找到，里面還有檢索系統，一本書有沒有、在什么位置，可以清晰地定位出來，一目了然，數據也應該這樣管理。但是現在的數據做不到，這就好像去了一個圖書館，里面所有的書亂七八糟堆在一起，什么也找不到，數據就是這個狀態，找不到，對不齊，用不了。

所以，要形成一套數據管理能力，把數據像資產一樣管理起來。怎樣進行數據采集，采集之后怎樣進行數據的加工和清洗，怎樣數據入池，進行初加工，形成主題連接，形成一個數據底座，再進行各種模型的算法構建，形成數據服務，進行可視化展示，這是數據服務的提供過程，同時也是數據資產化的過程。

第三層是資產價值化。有了這些數據不是最重要的，最重要的是要用這些數據，要通過場景來驅動數據的使用，用數據驅動公司的決策流程。有很多場景，有不同的維度，要進行這種多維度多層次數據和場景的分析。財務有財務要做的，營銷有營銷要做的，采購有采購要做的，運營有運營要做的，怎樣形成多層次多維度的分析體系，來驅動數據的使用，驅動公司的決策，這是第三個層面要做的事情。

4、財務數字化轉型實施路徑三階段

我們認為企業財務數字化轉型實施路徑可以分成三個階段，劃分的標志是什么?主要看所使用的數據量的大小，所依賴的這些數據主要是內部數據還是外部數據?

數據更多的是事后反應，還是實時展示?算法和模型是簡單的還是比較復雜的?僅僅只能提供現狀的展示，還是可以預警預測，對未來產生一些決策的建議?這是分類的標識。

一般情況下，如果你用的都是事后數據，都是內部數據，算法模型比較簡單，那就是第一階段。如果有很多外部數據，數據要求是實時的，算法模型比較復雜，這是第三階段。其他的是中間階段。

舉個例子，一家航運企業，第一個階段他關注的都是基本指標，從財務考核來看，關注凈利潤、營業收入;從業務運營來說，關注營運噸天、航行率、盈利率、噸船產數量等等，這是基本指標。再復雜一點，可能就要關注風險預測，例如，航線上天氣變化情況如何，還有多長時間進入臺風區，最近有沒有海盜出沒等等，他要根據這些運營狀況來提示最佳航線和最佳航行速度，這就是第二階段。第三階段要對未來一部分時間內，整個業務的現狀，包括航油的價格，要有所了解，能給出合理建議，應該到哪個地區加油，多加還是少加什么量是最優選擇，這是對未來的預測。我說它整個數字化也是分為三個階段來實施的。

在當今數字化的時代，財務數字化轉型已經成為了企業發展的必然趨勢。財務數字化轉型可以幫助企業提高財務部門的效率和精度，加速財務決策的速度和準確性，從而為企業帶來更好的財務管理和決策支持。財務數字化轉型不僅可以提高企業的競爭力，還可以減少財務錯誤和漏洞，降低企業的運營成本，提高企業的盈利能力。

那么，企業該如何做好財務數字化轉型呢?今天就簡單給大家說說。

1、制定數字化轉型戰略和規劃

企業在進行財務數字化轉型之前，需要制定數字化轉型戰略和規劃。企業需要根據自身的需求和實際情況，確定數字化轉型的目標和范圍，明確數字化轉型的重點和方向。同時，企業還需要考慮數字化轉型的投資成本和收益，確保數字化轉型的投資回報率。

2、選擇適合自己的數字化解決方案

企業在進行數字化轉型之前，需要選擇適合自己的數字化解決方案。企業可以選擇一些常見的財務數字化解決方案，如財務管理軟件、電子票據系統、在線審批流程等。企業還可以根據自身需求進行定制化開發，或者與相關的技術服務商或軟件開發商合作，確保系統的穩定性和可靠性。

3、系統設計和開發

在選擇好數字化解決方案之后，企業需要進行系統設計和開發。系統設計和開發是數字化轉型的核心步驟，需要根據數字化轉型的目標和需求，設計出合適的系統架構和功能模塊。企業也可以選擇一些成熟的財務數字化解決方案，或者根據自身需求進行定制化開發。企業需要與相關的技術服務商或軟件開發商合作，確保系統的穩定性和可靠性。

4、系統測試和優化

在系統設計和開發完成之后，企業需要進行系統測試和優化。系統測試可以發現系統中的問題和漏洞，及時進行修復和優化，確保系統的正常運行。同時，企業還需要對系統進行優化，提高系統的性能和效率，保證財務數字化轉型的效果和價值。

5、數據遷移和系統上線

當系統測試和優化完成之后，企業需要進行數據遷移和系統上線。企業需要將現有的財務數據轉移到新的系統中，并確保數據的準確性和完整性。同時，企業還需要進行系統上線前的培訓和推廣，讓員工適應新的財務數字化系統。

6、持續監控和優化

財務數字化轉型不是一次性的過程，企業需要持續監控和優化數字化系統。企業需要建立有效的數字化系統監控機制，及時發現系統中的問題和漏洞，并進行修復和優化。同時，企業還需要對數字化系統進行升級和改進，適應不斷變化的市場和業務需求。

總的來說，財務數字化轉型對于企業的發展和管理具有重要的意義。財務數字化轉型可以提高財務部門的效率和精度，加速財務決策的速度和準確性，為企業帶來更好的財務管理和決策支持。企業在進行財務數字化轉型時，需要制定數字化轉型戰略和規劃，選擇適合自己的數字化解決方案，進行系統設計和開發，系統測試和優化，數據遷移和系統上線，以及持續監控和優化。只有通過科學的財務數字化轉型，企業才能更好地應對市場和競爭的挑戰，實現可持續發展。

　　隨著科技的不斷發展和數字化轉型的推進，企業財務管理面臨著新的挑戰和機遇。為了適應這一變革，企業需要重新思考財務團隊的搭建和財經體系的建設，以實現財務團隊的轉型和提升企業的財務管理水平。本文將從以下幾個方面進行探討：上海財經大學財務數字化轉型特訓營、投資并購總監高級研修班、走進京東、陽光保險和復星等企業的案例分析，以及新零售精細化管理運營體系構建和學會管理之財務人的績效管理與改進。

　　一、上海財經大學財務數字化轉型特訓營 >>>

　　上海財經大學財務數字化轉型特訓營是針對財務人員進行的一項培訓項目，旨在幫助他們掌握數字化技術在財務管理中的應用，提升他們的專業能力和素質。通過參加這個特訓營，財務人員可以了解到最新的數字化技術和工具，如大數據、人工智能、區塊鏈等，并學習如何將這些技術應用到財務管理中，提高財務管理的效率和準確性。

　　二、投資并購總監高級研修班 >>>

　　投資并購總監高級研修班是針對企業投資并購領域的高級管理人員進行的一項培訓項目，旨在幫助他們提升投資并購的專業知識和技能，提高投資并購的成功率和效益。通過參加這個研修班，投資并購總監可以學習到最新的投資并購理論和實踐，如估值方法、盡職調查、交易結構設計等，并了解國內外投資并購的最新動態和趨勢，為企業的投資并購決策提供有力的支持。

　　三、走進京東：科技打造數字經濟體，助力數智化財稅管理創新 >>>

　　京東作為中國領先的電商平臺，一直致力于通過科技手段打造數字經濟體，提升企業的財務管理水平。京東通過大數據、人工智能等技術，實現了財務數據的實時監控和分析，提高了財務管理的效率和準確性。同時，京東還通過建立智能化的財稅管理系統，實現了財稅管理的自動化和智能化，降低了財稅管理的成本和風險。這些創新舉措為其他企業提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業的財務管理水平的提升。

　　四、走進陽光保險：價值創造的卓越財務共享建設 >>>

　　陽光保險作為中國領先的保險公司，一直致力于通過財務共享建設實現財務管理的價值創造。陽光保險通過建立統一的財務共享平臺，實現了財務數據的集中管理和共享，提高了財務管理的效率和準確性。同時，陽光保險還通過建立完善的財務共享制度和流程，確保了財務共享的順利實施和運行。這些創新舉措為其他企業提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業的財務管理水平的提升。

　　五、走進復星：智能化精細化的共享3.0時代 >>>

　　復星作為中國領先的綜合性企業集團，一直致力于通過智能化精細化的共享3.0時代實現財務管理的創新和升級。復星通過建立智能化的財務管理系統，實現了財務數據的實時監控和分析，提高了財務管理的效率和準確性。同時，復星還通過建立精細化的財務共享制度和流程，確保了財務共享的順利實施和運行。這些創新舉措為其他企業提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業的財務管理水平的提升。

　　六、【走進京東】科技打造數字經濟體，助力管理會計落地 >>>

　　京東作為中國領先的電商平臺，一直致力于通過科技手段打造數字經濟體，提升企業的財務管理水平。京東通過大數據、人工智能等技術，實現了管理會計的落地和應用，提高了管理會計的有效性和價值。同時，京東還通過建立智能化的管理會計系統，實現了管理會計的自動化和智能化，降低了管理會計的成本和風險。這些創新舉措為其他企業提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業的管理會計水平的提升。

　　七、“房”眼全局：房地產建安全稅種全流程深度剖析 >>>

　　房地產行業作為中國經濟的重要支柱產業，其稅收問題一直備受關注。為了更好地解決房地產行業的稅收問題，企業需要對房地產建安全稅種全流程進行深度剖析。通過對房地產建安全稅種全流程的深度剖析，企業可以了解到房地產行業的稅收政策和規定，掌握房地產建安全稅種的計算方法和操作流程，提高房地產建安全稅種的準確性和合規性。

　　八、新零售精細化管理運營體系構建 >>>

　　新零售作為一種新型的商業模式，對企業的財務管理提出了新的要求。為了更好地適應新零售的發展，企業需要構建精細化管理運營體系。通過對新零售精細化管理運營體系的構建，企業可以實現財務數據的實時監控和分析，提高財務管理的效率和準確性。同時，企業還可以通過建立精細化的財務管理制度和流程，確保財務管理的順利實施和運行。這些創新舉措為其他企業提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業的財務管理水平的提升。

　　九、學會管理之財務人的績效管理與改進 >>>

　　績效管理是企業管理的重要組成部分，對于財務人員來說尤為重要。為了更好地發揮財務人員的作用，企業需要對財務人員的績效進行管理和改進。通過對財務人員的績效管理和改進，企業可以提高財務人員的工作積極性和工作效率，提高財務管理的水平。同時，企業還可以通過建立完善的績效管理制度和流程，確保績效管理的順利實施和運行。這些創新舉措為其他企業提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業的財務管理水平的提升。

　　總之，隨著科技的不斷發展和數字化轉型的推進，企業財務管理面臨著新的挑戰和機遇。為了適應這一變革，企業需要重新思考財務團隊的搭建和財經體系的建設，以實現財務團隊的轉型和提升企業的財務管理水平。通過參加上海財經大學財務數字化轉型特訓營、投資并購總監高級研修班等培訓項目，以及學習走進京東、陽光保險、復星等企業的案例分析，企業可以了解到最新的數字化技術和工具，學習如何將這些技術應用到財務管理中，提高財務管理的效率和準確性。同時，企業還需要關注新零售精細化管理運營體系構建和學會管理之財務人的績效管理與改進等方面的問題，以實現財務管理的創新和升級。

　　近年來，隨著數字經濟的飛速發展，各大企業全面開啟數智化轉型之路，作為企業數智化轉型的重要內容，財務數智化轉型始于財務共享服務。然而，財務共享建設并不是一蹴而就的，如何通過財務共享實現財務數智化轉型，推進業財深度融合，成為各大企業重要的研究課題。

財務共享實現財務數智化轉型的有效路徑

　　一是完成財務共享平臺建設、搭建好數智化轉型的數據基礎。統一優化現有財務信息化系統，打通財務內部以及業務系統之間的銜接，完成“業財資稅檔”一體化整體平臺的構建，完成財務管理體系建設。通過流程標準化、系統自動化、與業務對接、移動端審批和數據分析推送等，實現財務工作實時高效、互聯互通。

　　某省投資集團財務共享覆蓋84家組織、1,700多家用戶，助力其實現財務共享。財務共享系統包含約30個系統功能模塊，通過系統集成互聯互通，與近20家銀行直聯對接，實現11項業務與財務的深度融合與業務前端控制、系統集成一體化目標，為集團及下屬子公司搭建起一個高度集成的財務信息化平臺。目前已實現的業財一體化板塊包括：投融資業務、地產業務、融資租賃/經營性租賃業務、不良資產業務、再貸款業務、保理業務、工程建設業務、鐵路運輸/征遷管理業務、土地整治業務、公路通行業務、貿易、物業等。除了實現共享模塊功能達到提升財務效率、強化制度執行、支撐公司戰略的目標外，財務共享建設過程中也對不同模塊公司特別是金融類公司等持牌金融機構獨立性、合規性建設探索出了一條新路。

　　通過建立財務和業務的全方位鏈接，助力全價值鏈數據的貫通。財務共享服務中心轉變為企業財務數字中心，可以依賴目前計算機能力、模型算法的不斷革新，塑造新的發展機遇和競爭優勢。

　　二是企業可以應用自動化智能化工具。利用多種信息技術廣泛連接外部數據資源，進一步優化業務流程，在數據的采集、清洗、加工處理等方面應用更多的自動化、智能化工具，為財務數據中心的建設、全面預算管控提供平臺數據支撐。實現全程系統化支撐，通過RPA等智能化的手段完善整體財務工作，提高運營效率。

　　三是企業可以通過數據賦能。財務共享集合全域數據，包括業務專業數據、共享數據以及社會化數據，通過數據清理、構建算法和分析模型，實現不同管理視圖的數據指標分析結果展示，挖掘財務、業務沉淀的數據資源，利用數據中臺基礎搭建財務數據集市，推動企業數據賦能，通過數據化場景驅動業務增長和風險合規管控。通過創新應用場景，構建財務決策分析的模型和算法，不斷價值迭代。

圖1 用友BIP 智能財務

　　一方面，企業通過共享平臺，不斷推進業財一體化深度融合，以數據支撐決策；另一方面，可以更多地挖掘共享平臺數據價值、管控價值，形成企業的數據資產，進一步貫通產業鏈數據價值，將財務服務對象由單個企業延伸到整個產業鏈、供應鏈、生態鏈，促進數據、信息、技術、標準等全方位協同發展，實現價值共生、共建、共享、共贏，促進企業成為產業發展的引領者。

探索業財一體化深入方向

　　通過事項會計中臺加強財務管理深入到業務端的可能性。大數據技術背景下的信息量與日俱增，財務工作涉及全公司、全業務流程。隨著業務的創新發展、規模擴張，財務數據更是呈現了指數級增長趨勢。

　　用友BIP智能財務以收集、整合的各類財務、業務信息、數據為基礎，通過大數據建模、分析，流程優化，開發自動化業務處理流程。財務共享中心根據實際使用情況和應用體驗不斷優化升級是一個長期過程，需要財務人員和業務單位在財務共享系統的使用過程中，不斷發現問題，提出解決優化方案。

共享精益運營的智能場景應用

圖2 用友財務共享精益運營

　　財務共享運營過程中，通過不同層級的共享模塊去實現精益運營，更好地推進財務數字化轉型。除了基于共享平臺自身數據質量的績效、稽核、知識管理等，還可以將信用管理領域擴展到客戶及供應商、產業鏈上下游，將質量管理的PDCA拓展到整個一體化系統的優化和產業鏈上下游的協同優化，隨著企業發展不斷更新制度、流程，并將其固化到共享流程中去。

信用管理擴展方向

　　早期的信用管理局限于企業內部各業務單位、員工的信用統計和分析（涉及人數、調整次數、調整分數情況、申訴情況等）。將信用管理拓展到客戶及供應商領域后企業能夠發現影響信用管理的重點問題，并在系統中進行預警和跟蹤分析。

　　此外，可以對客戶、供應商進行不同維度的信用評價分析，設置客戶和供應商的信用等級，同時可以按信用等級去設置收付款周期。如果發生觸發信用等級的調整事項，通過調整信用分數實現客戶和供應商的信用升降級。

　　這樣的信用管理模式不局限于某一單一公司，而是可以在整個產業鏈上下游拓展，實現真正的供應鏈信用管理。

圖3 用友智能共享服務

　　通過智能共享與精益運營來拓寬、細化財務共享邊界，通過對財務管理領域的拓展，在企業內實施“大財務”戰略，形成以財務為指導的“計劃—決策—實施—控制—調整—優化”的工作程序，使財務管理與生產經營管理融合在一起，各部門圍繞企業的效益目標協同作戰，提高企業經營的靈活性和戰斗力。構建業財一體化的財務報告分析體系，利用數據、模型、管理會計工具，建立縱貫企業全部經營管理鏈條，覆蓋各個產品、市場、項目等多維度指標體系，探索研究利益相關方和行業利益共生報表，更好地用財務語言反映企業發展生態。

　　用友BIP財務共享，應用大智移云物等全球領先技術，助力企業實現業財稅資檔數智多元組合解決方案，為企業財務數智化轉型奠定堅實基礎，為建設世界一流財務管理體系提供數字化、智能化、生態化、全球化服務，超過500家央、國企及大型企業共同選擇用友BIP財務共享，比肩開啟財務管理新模式，對標世界一流，邁上高質量發展新征程！

　　內容來源：用友網絡科技股份有限公司

在大數據的環境下，財務會計逐步向管理會計轉型，以適應時代的發展需要，同時也能促進公司的發展。財務管理更多的是注重資料的管理，遵守企業的財務規劃、管理標準，對資料進行科學的處理與分析，并能熟練運用電腦資料的管理標準。

同時，要能夠對數據信息進行迅速的處理，并對數據信息進行優化和改進，從而獲取更多的信息，從而使信息數據的規范化和提高企業的經濟效益。

(一) 經營管理轉移

管理會計包括成本管理、預算管理、績效管理等。在大數據環境下，企業的財務會計應轉變為管理會計制度，使其與成本、預算、業績管理有機結合，為公司的經營管理提供高效的金融信息。

1、向成本管理轉型

在大數據時代，企業財務會計運用大數據技術對復雜的業務進行了精細、分解，并依據費用的大小來決定費用的指標，并構建了相應的運營費用模式。通過運用財務會計信息技術對企業經營活動進行數據采集和分析，實現對企業經營活動的資源使用進行預測，實現對企業經營活動中費用進行事前和事中控制。另外，通過與采購、資金、固定資產、物資等系統的整合，可以迅速地獲得相關的成本信息，并運用管理會計中的成本分析、成本效益分析等分析手段來進行成本管理。

2、向預算管理轉型

在大數據時代，企業的財務會計應運用分類分析、回歸分析、聚類分析等多種分析手段，對數據進行分析，并從中獲取有用的信息，從而實現對預算的制定和實施的控制。在工程預算中，采用了分類學方法，對各類資料的關聯度進行了分析，并根據這些指標的關系，對預算進行了相應的調節;利用多元線性回歸方法，對各預算的相關因素進行了統計，并產生了相應的功能方程，對一種特定的預算發展進行了預報;采用聚類方法測差旅費支出、專利費用支出，并對符合代表性的數據進行了分類，發現了支出的規律性，使預算支出保持在一個較好的區間。

3、向績效管理轉變

在大數據時代，企業應運用平衡計分卡法來衡量企業的財務狀況，從而為企業的業績評價工作奠定基礎。同時，要在網上構建業績評估體系，對各個職能部門和有關員工進行周期性的考評，并通過計算機自動產生考評的方式，排除人為的影響，使其能夠積極地投入到業績的經營之中，從而使其逐漸轉變為管理會計轉型。

(二) 戰略轉移

在大數據時代，企業財務會計從經營會計的功能向戰略財務、業務財務、共享財務轉型，認識到財務會計價值創造對公司發展的重大意義，推動財務會計職能和管理會計職能逐步整合，實現職能上的轉型。

1、決策職能

企業財務會計應充分挖掘財務數據的內在價值，運用大數據分析技術和挖掘技術，挖掘其內在的規律，從而為企業的經營決策提供參考。例如，企業通過大數據技術，構建了一個綜合財務、會計信息、多角度綜合企業的外部環境數據，并對各種決策指標進行量化處理，為公司的重大決策提供財務數據，降低人為主觀判斷和決策失誤的風險。

2、預測職能

企業會計應改變過去傳統的主要職能，運用科學的方法策略，擴大自身工作職能，從而實現對未來經濟活動的預測，并逐漸實現管理會計的預測功能。例如，企業通過大數據技術對近幾年的營業收入進行了分析，對未來的收入增長趨勢進行了預測，從而為公司制定市場策略、優化資源分配、實現利潤最大化。

　　近些年來，管理會計越來越吃香。隨著發展，各大企業對于會計的要求越來越高，傳統的財務會計想要提升自我職業競爭力，向管理會計轉型不失為一個好選擇。接下來我們具體聊聊財務會計向管理會計轉型怎么做?

　　學會做一個內部會計

　　其實，財務會計相當于外部會計，而管理會計相當于內部會計。實現財務會計向管理會計轉型，首先你要學會做一個內部會計。

　　管理會計相當于為企業的經營管理提供決策的角色，重心就是挖掘一切相關信息。為企業經營管理戰略提供支持，幫助老板做出正確決策。當你成為了一名合格的內部會計，也就說明了你已具備分析企業內部信息的能力。

　　不斷提升管理分析能力

　　想要成為一名管理會計，核心就是“管理”和“分析”。也就是說，從財務會計向管理會計轉型，必須提升工作過程中的管理分析能力。

　　你需要學會分析企業資金結構、經營協調性、經營管理能力、投資項目經濟可行性等主表信息;也要學會分析企業重要指標造成波動的因素;更要結合企業的實際發展情況，提出更好的建設性建議。

　　優秀的管理分析能力能夠讓你在管理會計工作中脫穎而出，能夠體現出你的高度專業能力。

　　除了硬技能，“軟技能”也非常重要

　　財務會計工作過程中，比較注重硬技能，有一定機械和單調性。而管理會計往往需要綜合技能。除了硬技能，“軟技能”必不可少。

　　軟技能也就是個人溝通能力，氣度，抗壓能力等。良好的溝通能力，能夠讓你與其他部門溝通時，獲得更多的經驗，具備一定影響力。很多時候，工作過程中總會出現分歧、矛盾，你的氣度恰恰決定了你能走多遠。同時，又具備抗壓能力，這些特性都會讓你的工作表現更出色，更吸引上司的注意。

　　取得管理會計證書，勝任管理會計崗位

　　取得管理會計證書，正是從財務會計轉型管理會計的“通行證”。手持管理會計證書，意味著你已經具備勝任管理會計崗位的能力，并且跳出了財務會計的角色定位。管理會計證書含金量高，受到各大公司、國企及單位認可。它能夠為你轉型管理會計帶來很大幫助，讓你實現更多自我價值。

　　作為一名財務會計，想要轉型管理會計，如果你還在迷茫，不妨嘗試從以上幾個方面開始做起，相信你一定會有不小的收獲!

隨著科技的不斷發展，財務數字化轉型已成為中小企業提高效率、降低成本、優化資源配置的重要手段。下面將從以下幾個方面探討中小企業如何進行財務數字化轉型：

一、明確轉型目標

中小企業在進行財務數字化轉型前，需要明確轉型的目標。目標應聚焦于如何通過數字化手段提高財務運營效率、降低成本、預防風險以及提升決策支持的時效性和準確性。同時，企業需要從戰略層面認識到財務數字化轉型的重要性，將其納入企業整體發展規劃，為后續的轉型提供有力的保障。

二、構建財務數字化體系

1. 建立財務數據倉庫：通過數據倉庫的建立，將企業內部各個業務系統的數據進行整合，實現數據的統一管理和利用。同時，數據倉庫能夠支持對歷史數據的存儲和分析，為企業提供更全面的數據支持。

2. 引入智能分析工具：利用大數據、人工智能等技術，引入智能分析工具，對企業的財務數據進行實時分析。這可以幫助企業更好地理解自身的財務狀況，預測未來的發展趨勢，為決策提供有力支持。

3. 實現流程自動化：通過自動化流程的引入，優化財務工作流程，提高工作效率。例如，利用機器人流程自動化(RPA)技術，實現憑證錄入、財務報表生成等重復性工作的自動化處理。

4. 搭建移動辦公平臺：隨著移動互聯網的發展，搭建移動辦公平臺已成為企業財務數字化轉型的必然趨勢。通過移動辦公平臺，企業可以實現隨時隨地進行財務管理工作，提高工作效率和靈活性。

三、提升財務人員素質

財務數字化轉型不僅需要引入先進的技術和工具，更需要具備相關技能和素質的人才。因此，企業需要加強對財務人員的培訓和提升，使其能夠適應數字化轉型的需求。具體措施包括：

1. 開展數字化技能培訓：針對現有財務人員開展數字化技能培訓，提高其對數字化工具和技術的應用能力。

2. 引進高素質人才：積極引進具有數字化背景的財務人才，為企業的財務數字化轉型提供更強大的智力支持。

3. 建立激勵機制：通過建立激勵機制，鼓勵財務人員主動學習和掌握數字化技能，提高自身素質。例如，設立獎勵制度，對在數字化轉型中表現優秀的員工給予表彰和獎勵。

四、加強風險控制

財務數字化轉型在帶來諸多優勢的同時，也伴隨著一定的風險。因此，企業需要采取措施加強風險控制。具體包括：

1. 建立安全防護體系：通過引入網絡安全技術、建立安全防護體系，確保企業財務數據的安全性。

2. 制定嚴格的內控制度：制定嚴格的內控制度，規范財務數字化工作的流程和操作規范，防止因操作不當或惡意攻擊導致的風險。

3. 定期進行風險評估：定期進行風險評估，及時發現和解決潛在的風險隱患。同時，通過對抗性測試等手段，提高企業抵御風險的能力。

4. 建立應急預案：為應對可能出現的突發事件，企業需要建立應急預案。一旦發生問題，能夠迅速采取措施進行補救和恢復，最大限度地減少損失。

五、持續優化轉型成果

財務數字化轉型不是一蹴而就的過程，而是需要持續優化和改進的長期過程。企業需要在以下幾個方面持續關注和改進：

1. 跟蹤評估效果：在完成財務數字化轉型后，企業需要持續跟蹤評估轉型成果。通過對各項指標的定期檢查和分析，了解數字化轉型對企業運營的積極影響程度以及是否達到預期目標。

2. 及時調整策略：根據評估結果和實際運營情況及時調整策略。例如，針對存在的問題進行修正和完善;對于不符合實際需求的工具和方法進行替換或優化;對于新出現的技術和趨勢保持關注并適時引入。

3. 加強溝通與協作：在數字化轉型過程中以及完成后加強各部門之間的溝通與協作。確保不同部門之間的數據格式、標準和流程保持一致性以提高協同效率;同時定期組織內部溝通會議以便及時發現問題并解決它們從而提高整體工作效率和質量。

4. 與外部合作伙伴協同發展：關注與外部合作伙伴之間的協同發展。例如與技術供應商、數據分析公司以及其他企業建立緊密合作關系以共同研發更先進、更適合自身發展需求的數字化解決方案;同時了解并學習其他企業的成功經驗與失敗教訓從而避免自己重蹈覆轍并不斷向更高水平邁進。

5. 持續關注行業動態：密切關注行業動態以及政策變化對企業發展的影響并作出相應調整。例如關注財稅政策、經濟形勢等行業相關資訊以更好地把握市場趨勢;同時了解競爭對手的動態并針對性地采取相應措施以提高自身的競爭力。

總之中小企業進行財務數字化轉型時需要從目標設定、體系建設、人才培養、風險控制以及持續優化等多個方面進行全面考慮和規劃以確保取得良好的效果并在日益激烈的市場競爭中保持領先地位!

　　cma是美國注冊管理會計師，是由美國管理會計師協會（IMA）在1972年推出的，目的是對會計和財務專業人士的鑒定，cma在國際上被高度認可，享有很高的盛譽。

cma是什么

　　cma的中文翻譯為美國注冊管理會計師，其全稱為Certified Management Accountant。1972年美國管理會計師協會（IMA）為了對會計和財務專業人士的鑒定，推出了cma考試，考試成績合格后，滿足證書申領條件的候選人，可以獲得cma證書。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCMA

　　經過半個世紀的發展，CMA與美國注冊會計師（USCPA）、金融特許分析師（CFA）一起被稱為美國財會領域的三大黃金認證。這三大黃金證書，在國際上被高度認可，享有很高的盛譽。

財務人轉型為什么要考CMA

　　財務人轉型考cma的理由主要有：

　　1.cma實用性強

　　CMA是理論和實際結合的非常好的學科，CMA考試也非常注重知識廣度和實際應用的考察。CMA知識體系則包含了財務、管理、業務、市場等內容。正因為此，中國電信、中國銀行、中國農業發展銀行、IBMA、統一等大型企業都將CMA認證視為管理者水準的最佳標準。

　　2.cma人才稀缺

　　據相關報告顯示：我國管理會計人才嚴重缺失，缺口達到了300萬。如此大的缺口，再加上含金量高，考試周期短，對事業發展有幫助，無怪乎財務人員紛紛對其趨之若鶩。

　　3.cma難度友好

　　CMA考試對于考生報考的資格也比較人性化，只要具備教育部認可的學歷及學位，?？?、本科、研究生都可以報名考試。且CMA只有兩門考試科目，每年有4月、7月、11月三次考試，考生可以自由安排進度，時間比較友好。如果備考得當，一年之內取證CMA是非常有可能的。

CMA就業前景

　　cma就業前景很好，cma是非常適應時代發展的。由于CMA是美國管理會計師協會（IMA）出于適應管理會計發展和企業國際化經營的需要而推出的，這就注定了CMA始終與企業發展同步，學習了CMA可以勝任諸如成本會計師、管理會計師、高級會計師、財務分析師、預算分析師、財務經理、財務總監、司庫/集團財長、首席財務官（CFO）、首席執行官（CEO）等崗位。

　　與AICPA、CFA并稱世界財經領域三大黃金證書。

　　自上世紀70年代第一個注冊管理會計師產生以來，CMA逐漸成為財務管理者的職業典范的象征，世界500強企業更視CMA資格為衡量專業財務管理者職業水準和職業道德的標準。2009年CMA剛登陸中國就被財政部、國資委、商務部、總會計師協會等16大機構列入國家重點人才培養計劃，cma目前是緊缺人才，所以其收入是非常高的，往往令人羨慕。

隨著網絡技術的發展，大數據經濟不斷加快步伐，目前財務會計已不足以滿足企業發展要求，為了保證企業在未來市場中不被淘汰，企業財務會計急需向管理會計轉型。

但是現階段，轉型過程仍存在不少問題，本文將通過論述當前轉型過程中的困境，分析其影響因素，并提出相應的應對措施，促進企業財務會計向管理會計轉型，從而提高企業的經濟效益。

01

企業財務會計向管理會計

轉型的必要性

在第四次科技革命的推動下計算機技術高速發展，對于各行各業來說這是一個難得的機遇，同時也是一次挑戰。誰能把握住這次機遇并戰勝挑戰，那么誰就能在未來市場中占領一席之地。

在科技發展、網絡信息流通的大數據時代中，大數據信息化改革為企業提供了發展可能性，企業使用大數據管理來提高企業效益，同時為了實現企業大數據信息化改革，企業財務會計急需向管理會計轉型。

但是在轉型過程中，由于外部環境不斷變化，存在不少干擾轉型的因素，因此，為了促進企業財務成功轉型和企業可持續發展，企業需要注重財務會計向管理會計轉型的有效策略研究。

(一)企業發展的要求

對于企業來說，規避風險，保證經濟效益的可持續增長，這就是核心目標。財務會計就是收集和分析企業的財務數據歸納制作成報告，它更關注的是數據的質量，是以為消費者提供更好的服務為目的。

管理會計與之不同的是，它注重的是在分析數據的基礎上，為管理者提供有效可行的運營預測指導，幫助企業制定合理的年度計劃。

在信息爆炸的今天我們會接觸到大量的信息，這就需要計算機的幫助，使得我們能夠在大量信息中找出我們可以利用的、有價值的數據信息，在大數據背景下的企業會計向管理會計的成功轉型，能夠幫我們快速地從大量信息中提取出我們需要的有效的信息，經過管理會計的分析，能夠為企業的管理層決策建議，從而降低不準確信息數據帶來的風險，提高工作效率。

(二)信息化財務管理工作的需要

在數字化經濟和人工智能高速發展的今天，財務會計主要工作內容——核算，基本上已經能夠被高科技技術代替，并且能處理得比人工效率還高，這使得財務會計這一工作崗位隨時可能被淘汰。

從財務工作的角度來看，運用信息化技術能使其收集信息和分析數據的工作效率提高，那么財務管理進行信息化改革不僅能使自身能力滿足企業需要，也能實現企業更長遠的發展。

傳統的財務會計主要是對信息進行收集和分析，而管理財務是在其基礎上為企業管理層提供科學的預測，最終制定符合當前企業的發展計劃。目前財務工作的兩大板塊財務會計和管理會計工作之間相互獨立，并且和其他部門也無法進行緊密的聯系，這使得數據不共享或者共享效率低效，這使得數據分析的效能不能充分發揮。

在信息化管理會計工作中，企業不僅能收集企業內部信息，還能整理收集企業外部信息，這樣的數據更精確，為企業的管理人員的決策提供更可靠的信息，減輕經營風險。企業在財務管理工作中應用現代化信息技術，不僅能提高管理財務數據收集和分析效率，提升管理財務的準確性，還能加強企業戰略決策能力。

對于企業的財務管理人員來說，信息技術的應用能有效地節約工作時間，簡化工作流程，減輕財務管理人員的工作壓力，并且能減少由于人工統計的數據誤差的發生，彌補數據處理的不足，提高財務工作人員的效率。

02

企業財務會計向管理會計轉型的策略

企業財務會計向管理會計轉型是企業實施戰略重組、變革和調整的必經之路。財務會計轉向管理會計，不僅要改變財務會計的內容，而且要改變管理會計的內容，他們要求得到實時的財務信息，以便管理者還可以及時進行控制并把握未來走向。此外，企業要實現財務會計轉向管理會計，還需要計算成本、實施系統集成，通過分析數據還能精準地實現盈利預測，從而推動企業的發展。

(一)管理理念的更新

一個企業的管理層起著絕對的領頭作用，如果管理層的管理理念不夠先進，不夠順應時代發展的潮流，那么這個企業將會被新時代拋棄。為了能夠更好地管理組織，需要定期更新管理理念，以便適應當今的市場環境。當今的市場越來越激勵企業進行創新，以便達到發展的目標，因此要求企業加強內部管理，強化企業的內部激勵機制。

在大數據背景下，傳統財務管理理念難以滿足現代管理會計工作的發展需求，導致財務管理工作質量受到一定程度的影響。只有企業的管理層對財務管理的理念更新，重視在大數據背景下的管理會計工作的轉變，為其發展提供幫助，支持管理會計人員的工作，為其營造良好的發展環境，才能實現財務會計向管理會計轉型。

企業高層可以通過學習最新的管理知識，推行時代的理念，使其重視系統思考，了解當前的市場經濟前景，結合自身企業的發展現狀，實施有效的人員分工與管理，以減少企業風險，為管理工作轉型制定針對性的方案，達到最佳經營效果。

(二)高素質人才的培養

為了盡快實現財務會計向管理會計的轉型，企業急需打造符合企業發展的高素質人才?？紤]到財務會計與管理會計在工作上存在一定的差異，部分財務工作人員不具備管理會計工作的專業技能，導致其不能順利地開展工作，針對這一情況我們需要對其進行多方面的培訓。

首先，企業可以提供財務管理人員培訓課程，包括最新的管理財務理念、管理財務的策略以及財務管理與信息技術結合的相關課程，促進財務會計向管理會計轉型讓其能夠快速地了解管理會計的工作內容，掌握管理會計的專業技能，讓其在接收管理會計工作的同時能夠迅速地適應其工作內容，主要是培養財務會計對于數據收集和分析能力，還要培養其分析數據的能力，并且通過分析報告，給管理層提供有效的決策指導。

其次，在進行財務管理工作的過程中，注意信息的真實性。由于在大數據時代，我們獲取的信息渠道更多、信息的內容更繁雜。網絡上的很多信息魚龍混雜這就需要財務管理人員具備分辨真實信息和有效信息的能力，這對企業工作人員來說并不是一件很簡單的事。

此外，在培養管理會計工作人員的過程中，還可以去制定一套比較完善的晉升制度和獎懲制度，依據財務管理人員的完成指標、工作效果等成果進行績效考核，這樣就有利于激發財務管理人員工作的積極性，有助于實現大數據背景下的財務會計向管理會計的轉型 。

(三)信息化建設的加強

隨著社會的進步和科技的發展，信息化已成為當今世界的一個重要組成部分，互聯網成為了獲取數據的重要渠道，為促進財務會計向管理會計轉型，必須提高大數據技術在財務管理中的應用水平，借助大數據技術完成數據收集和數據整理，使管理會計工作能夠有效落實并實現企業對財務會計轉型發展的目標。

企業應該加大對信息化建設的投入，在培養高素質的管理會計的同時，還應該加強對大數據信息平臺的搭建。給員工配置相應的電腦，安裝企業大數據平臺軟件，方便員工對數據庫資料進行管理和處理。同時，要對員工進行軟件學習的培訓，讓員工熟練地掌握大數據平臺的使用方法，方便其在實踐工作中對于平臺數據的使用。

此外，企業還要建立一個保護數據平臺不被侵入和數據庫資料不被盜取的防毒軟件，對我們機密的企業信息進行加密保護，防止被不法分子盜取。同時還需要專門的信息技術人才對于該數據平臺進行定期的維護和安全檢測，以確保企業信息的安全性。

03

本文結語

綜上所述，為了實現企業在大數據時代下的可持續發展，順應時代發展的潮流，企業要積極地做好財務會計向管理會計的轉型工作。對于企業管理層理念的更新，要注重對于大數據平臺的搭建和高素質人才的培養，加強對信息技術的運用，從而實現大數據背景下財務會計向管理會計的轉型。

　　隨著科技的不斷發展，數字化轉型已經成為企業發展的必然趨勢。在這個過程中，財務管理作為企業的核心部門，也需要與時俱進，實現數字化轉型。

      本文將以蒙牛和京東為例，探討數字化轉型下的智慧財務共享如何助力企業發展，并結合數字工廠精益成本分析與改善、房”眼全局：房地產建安全稅種全流程深度剖析、國有企業混合所有制改革操作實務與案例解析、新零售精細化管理運營體系構建等內容，深入剖析數字化轉型下的智慧財務共享與管理會計實踐。

　　一、數字化轉型下的智慧財務共享實踐

　　1.蒙牛數字化轉型背景及挑戰

　　蒙牛作為中國乳制品行業的領軍企業，一直致力于數字化轉型。然而，隨著市場競爭的加劇，蒙牛面臨著成本控制、風險管理等方面的挑戰。為了應對這些挑戰，蒙牛開始嘗試進行財務共享改革。

　　2.蒙牛智慧財務共享實踐路徑

　　（1）建立統一的財務共享中心，實現財務資源的集中管理。通過引入先進的信息技術手段，實現財務數據的實時共享，提高財務管理效率。

　　（2）優化財務流程，降低企業運營成本。通過對財務流程進行梳理和優化，減少不必要的環節，降低企業的運營成本。

　?。?）加強風險防控，提高企業抗風險能力。通過構建完善的風險管理體系，實現對企業各項風險的及時識別、預警和有效控制。

　　二、數字化轉型下的智慧財務共享實踐與管理會計落地

　　1.京東數字化轉型背景及挑戰

　　京東作為中國最大的電商平臺之一，一直致力于數字化轉型。然而，隨著市場競爭的加劇，京東也面臨著成本控制、風險管理等方面的挑戰。為了應對這些挑戰，京東開始嘗試進行財稅管理創新。

　　2.京東智慧財稅管理創新實踐路徑

　?。?）建立數字化財稅管理系統，實現財稅數據的實時共享。通過引入先進的信息技術手段，實現財稅數據的實時更新和共享，提高財務管理效率。

　?。?）優化財稅流程，降低企業運營成本。通過對財稅流程進行梳理和優化，減少不必要的環節，降低企業的運營成本。

　　（3）加強風險防控，提高企業抗風險能力。通過構建完善的風險管理體系，實現對企業各項風險的及時識別、預警和有效控制。

　　三、數字化轉型下的智慧財務共享實踐與企業價值創造

　　1.VUCA時代智慧財務如何賦能企業創造價值？

　　在VUCA（Volatility,Uncertainty,Complexity,Ambiguity）時代，企業面臨著更加復雜的市場環境和競爭壓力。因此，企業需要利用智慧財務共享等手段，提高財務管理效率和質量，為企業創造價值。

　　2.以蒙牛為例：數字化轉型下的智慧財務共享如何助力企業發展？

　　蒙牛通過建立統一的財務共享中心、優化財務流程、加強風險防控等措施，實現了財務管理的數字化轉型。這不僅提高了財務管理效率和質量，還為企業創造了更多的價值。例如，蒙牛通過數字化財稅管理系統實現了財稅數據的實時共享，降低了企業的運營成本；同時，通過構建完善的風險管理體系，實現了對企業各項風險的有效控制，保障了企業的穩定發展。

　　四、其他重要議題分析與探討：數字工廠精益成本分析與改善、房”眼全局：房地產建安全稅種全流程深度剖析、國有企業混合所有制改革操作實務與案例解析、新零售精細化管理運營體系構建等。

　　CMA，其中文名稱為美國注冊管理會計師，然而作為一門國際級考試，很多考生不清楚其考試內容具體情況如何，今天會計網將詳細介紹cmap2考試中技術支持與財務轉型的內容。

　　cma考試重點：技術支持與財務轉型

　　一、系統開發的生命周期

　　系統分析，概念設計，物理設計，實時與轉換，運行和維護。

　　二、業務流程分析

　　業務流程分析是一個系統性的流程，改進方法包含以下四個基本步驟：

　　1、明確定義流程

　　2、演練整個流程，清晰完整的記錄流程

　　3、檢查現流程，識別流程中的優點和缺點

　　4、在分析的基礎上，提出流程改進計劃

　　三、機器人流程自動化

　　產生的原因：

　　很多業務流程需要專業人員進行數據的獲取整理，匯總對比等工作，這些工作繁瑣細致。占用很多時間，還會因為人員的疏忽和疲勞而發生錯誤。

　　RPA能為企業帶來的好處有：

　　1、處理速度快，錯誤率更低；

　　2、所有操作留有痕跡，方便審計跟蹤；

　　3、操作一致性強；

　　4、把人員從枯燥重復的工作中解放出來，讓它們專注于更多增值的工作，從而提高員工的士氣和生產力；

　　5、機器人可以不間斷的工作。

　　四、人工智能AI

　　相關概念：

　　人工智能是設計用于感知，推理和理解的計算機軟件。AI的一個顯著優勢，是他可以從過去的錯誤中不斷學習并進行編程，以避免重蹈覆轍。

　　人工智能系統用于商業環境，能為企業帶來以下好處:

　　1、提高業務處理的速度和減少錯誤

　　2、使會計核算流程更加透明

　　3、24小時工作，不會生病，罷工死亡

　　五、人工智能AI

　　相關概念：

　　人工智能是設計用于感知，推理和理解的計算機軟件。AI的一個顯著優勢，是他可以從過去的錯誤中不斷學習并進行編程，以避免重蹈覆轍。

　　人工智能系統用于商業環境，能為企業帶來以下好處:

　　1、提高業務處理的速度和減少錯誤；

　　2、使會計核算流程更加透明；

　　3、24小時工作，不會生病，罷工死亡。

現實中，很多企業財務數字化轉型并不成功。大量研究也證實了這一問題，發現企業財務數字化轉型的失敗率很高，某些行業失敗率甚至高達50%。那么，作為企業數字化轉型的重心，財務數字化轉型為什么會失敗呢?

其中的原因有很多，在此主要談3個方面。

1、數字化轉型目的不清晰

一些企業在戰略上對財務數字化轉型重視不夠。在轉型之前，企業一定要明白財務數字化的目的是什么，比如是業財融合、業財一體化，提高管理效率和經營效率，還是商業模式創新，等等。不同的目的對財務數字化廣度和深度的要求是不一樣的。財務數字化轉型需要數量可觀的人才、資金和時間等資源。從人才上看，需要一大批懂業務、懂IT(互聯網技術)的人才。從資金上看，數據采集、存儲、傳遞、加工、分析等每一個環節都需要投入“真金白銀”，部署相關軟件或硬件。數字化轉型動作較大的企業，動輒需要投入超千萬元甚至超億元資金，投入超10億元的大型集團企業也并不罕見。從時間上看，財務數字化轉型從開始準備到上線運行至少需要1～2年，如果涉及企業經營層面、管理層面的整體轉型，可能需要3～5年。

因此，財務數字化轉型必須是“一把手工程”，同時也必須要全員參與。第一，高層管理人員要以身作則，積極支持和推動此項工作;第二，中層人員在宣導和分解具體工作方面要做到位;第三，基層員工要具體執行;第四，要打破部門墻，摒棄一些部門小利益。這些管理層面的問題直接決定了企業財務數字化轉型是否能夠真正成功。有些企業的數字化轉型僅僅是又上了一套新系統，既花費巨大，又把員工折騰得很累，最后卻沒有達到預期效果。

2、實施主體選擇存在偏差

現實中，不少企業的財務數字化轉型重心往往落在財務部門或IT部門，用單一部門代替了其他的業務部門，從規劃發起到落地評價均由單一部門來主導。這并不符合財務數字化的根本要求，也很難達到預期目標，會阻礙企業財務數字化的順利推進。我認為，IT 部門作為技術支持和協助者是沒有問題的，但是流程主導特別是財務數字化，還是要由財務部門來負責規劃和實施，加之IT部門和業務部門密切配合，也就是“雙輪驅動”，保證企業財務數字化轉型的效果。

有些企業的業務比較多，生產流程比較龐雜，相關人才缺乏，也可以考慮借助外力，比如專業咨詢企業、軟件企業等。但是不管借不借用外力，財務數字化轉型一定要堅持以企業自身為主導。如果相關數字化系統未能反映企業的業務特點和管理層訴求，那么最后也很難達到較好的轉型效果。無論是財務數字化還是以財務數字化為重心的企業整體數字化，財務部門都要處于非常重要的地位。

3、財務數據和業務數據標準不統一

財務數據和業務數據標準不統一是一個具體的技術問題，但是如果這個問題得不到解決，企業的財務數字化轉型是不可能成功的。

數字化轉型是一項需要全員參與的工作，在實操中由不同的部門來開展，一般來說會以財務數字化轉型為先，但是在此過程中，其他部門往往容易作壁上觀，參與度和支持度都不足。由于財務數字化需要財務部門監督業務部門，而業務部門并不想被監督，這就會涉及不同部門間的利益調整和組織調整。部門利益沖突可能會給企業財務數字化進程帶來很大的挑戰。在這種情況下，如果沒有統一的數據標準及采集流程，單純靠不同部門來推動完成每個模塊的數字化轉型，就會形成所謂區塊形式的數字化，或者說強迫分割的數字化，最后變成了每個部門自己的數字化。

企業的各項數據往往散落在不同的系統和部門，數據采集和統計口徑不一致，就會導致財務數據和業務數據被割裂，財務部門和業務部門甚至各說各話、各自為政。在某些情況下，財務部門和業務部門2個系統所反映出來的經營績效有可能是矛盾的。財務數字化要想發揮更高級的功能，比如預測、決策支持等，也就無從談起了。

　　隨著市場經濟的發展，企業面臨著日益激烈的競爭環境。為了在競爭中立于不敗之地，企業需要不斷創新投融資模式，優化資本運作，提高財務管理水平。本文將從以下幾個方面探討投融資模式創新與資本運作的實務操作，以期為企業提供有益的參考。

　　一、戰略股權投資與企業并購重組全流程實務>>>

　　戰略股權投資是企業進行資本運作的重要手段之一。通過戰略股權投資，企業可以獲取新的技術、市場和資源，提高自身的競爭力。同時，企業并購重組也是企業發展的重要途徑。企業并購重組可以幫助企業實現規模經濟，提高市場份額，優化資源配置。因此，企業需要掌握戰略股權投資與企業并購重組的全流程實務操作，以提高資本運作的效率。

　　二、首席財務官高級研修班 >>>

　　首席財務官（CFO）是企業財務管理的核心人物，對企業的投融資決策和資本運作具有重要影響。為了提高CFO的專業素質和能力，企業可以組織首席財務官高級研修班，對CFO進行系統的培訓和教育。通過研修班的學習，CFO可以掌握先進的財務管理理念和方法，提高企業的財務管理水平。

　　三、財務數智化轉型與落地實踐 >>>

　　隨著信息技術的發展，財務數智化已經成為企業財務管理的新趨勢。財務數智化可以幫助企業實現財務管理的自動化、智能化和精細化，提高財務管理效率。因此，企業需要進行財務數智化轉型，將先進的信息技術應用于財務管理實踐。同時，企業還需要關注財務數智化的落地實踐，確保財務數智化轉型能夠真正為企業帶來效益。

　　四、財務共享服務建設與運營優化實踐 >>>

　　財務共享服務是企業財務管理的一種新模式，通過集中處理企業內部的財務業務，實現財務管理的標準化、流程化和高效化。為了提高財務共享服務的運營效果，企業需要進行財務共享服務建設與運營優化實踐。具體包括：建立完善的財務共享服務體系，優化財務共享服務的流程和標準，提高財務共享服務的質量和效率。

　　五、華為財經體系變革與管理實踐 >>>

　　華為作為全球領先的通信設備制造商，其財務管理體系具有很高的參考價值。華為財經體系變革與管理實踐主要包括：建立以業務為導向的財務管理體系，實施全面預算管理，加強成本控制和風險管理，提高財務管理的透明度和效率。通過學習華為財經體系變革與管理實踐，企業可以借鑒先進的財務管理經驗，提高自身的財務管理水平。

　　六、財務BP核心能力實戰訓練營 >>>

　　財務BP（Business Partner）是企業財務管理的一種新型角色，負責將財務管理與企業戰略相結合，為企業創造價值。為了培養財務BP的核心能力，企業可以組織財務BP核心能力實戰訓練營。通過訓練營的學習，財務BP可以掌握先進的財務管理理念和方法，提高自身的專業素質和能力。

　　七、業財融合下的項目預算管理與成本控制 >>>

　　業財融合是企業管理的一種新型模式，通過將業務管理和財務管理相結合，實現企業管理的協同和高效。在業財融合的背景下，項目預算管理與成本控制成為企業財務管理的重要內容。企業需要掌握業財融合下的項目預算管理與成本控制方法，以提高項目管理和成本控制的效果。

　　八、預算預測與財務分析實務 >>>

　　預算預測和財務分析是企業財務管理的重要環節。通過預算預測，企業可以預測未來的財務狀況和經營成果，為決策提供依據。通過財務分析，企業可以了解企業的財務狀況和經營成果，為改進經營管理提供支持。因此，企業需要掌握預算預測與財務分析的實務操作，以提高財務管理的水平。

　　九、股權架構設計與股權激勵 >>>

　　股權架構設計和股權激勵是企業融資和激勵的重要手段。通過合理的股權架構設計，企業可以吸引投資者和優秀人才，提高企業的競爭力。通過股權激勵，企業可以激發員工的積極性和創造力，提高企業的經營效益。因此，企業需要掌握股權架構設計與股權激勵的方法，以提高企業的融資和激勵效果。

　　總之，投融資模式創新與資本運作是企業在市場競爭中取得優勢的關鍵。企業需要從戰略股權投資與企業并購重組、首席財務官高級研修班、財務數智化轉型與落地實踐、財務共享服務建設與運營優化實踐、華為財經體系變革與管理實踐、財務BP核心能力實戰訓練營、業財融合下的項目預算管理與成本控制、預算預測與財務分析實務、股權架構設計與股權激勵等方面入手，不斷提高財務管理水平，為企業的發展提供有力的支持。