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　　財務報銷單據是記錄和證明每一筆經濟業務的發生和完成情況的文字憑證，是明確經濟責任的書面依據，因此財務報銷單據對企業來說非常重要。那么財務報銷的單據按要求是如何保管的？

　　財務報銷單據的保管

　　1、出納按順序為費用報銷單準備付款憑證，并發送給會計部門匯總記賬。

　　2、所有報銷費用單據均由財務部進行加密并長期保存。

　　財務報銷單據的審核

　　1、費用報銷單經辦人簽字后，由各部門負責人簽字確認。

　　2、財務部經理應在收到報銷文件后一個工作日內，嚴格、仔細地審核所有報銷費用。如果符合報銷標準，審核人應在財務審計欄和審計日期上簽字，報銷人應提交給總經理批準。

　　3、經審核的報銷文件不符合費用標準或有其他疑問，報銷人無法提供總經理批準的報告時，審核人應退還報銷文件。

　　財務報銷的定義

　　財務報銷是指經辦人或申請人在個人因辦理公司事務發生支出業務后，根據業務原始憑證（包括發票等憑證）向公司財務部門提出申請，收取現金或銀行存款作為支出目的的經濟活動或被公司指派執行公司的某項公務。

　　財務報銷的的填制要求

　　1、原則上，費用處理人應在費用發生后5個工作日內到財務部辦理報銷手續。特殊情況可單獨處理。

　　2、將原始單據剪平，貼在報銷單背面左側，正面朝上（與報銷單方向一致）。

　　3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單內容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據號等。

　　4、采購業務費用，憑有效的請購單（或采購計劃）和發票驗收入庫，報銷單背面附倉單和直拔單。

　　5、非采購行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。

　　6、外地培訓費用按培訓協議報銷。

　　財務人員需要監督和審核每一張費用報銷票據，確保每個報銷單據完整，這個是會計基礎工作的一項重要內容。那么財務報銷的審核流程是怎樣的？

　　財務報銷單據的審核流程

　　1、費用報銷單經辦人簽字后，由各部門負責人簽字確認。

　　2、財務部經理應在收到報銷文件后一個工作日內，嚴格、仔細地審核所有報銷費用。如果符合報銷標準，審核人應在財務審計欄和審計日期上簽字，報銷人應提交給總經理批準。

　　3、經審核的報銷文件不符合費用標準或有其他疑問，報銷人無法提供總經理批準的報告時，審核人應退還報銷文件。

　　什么是財務報銷？

　　財務報銷是指經辦人或申請人在個人因辦理公司事務發生支出業務后，根據業務原始憑證（包括發票等憑證）向公司財務部門提出申請，收取現金或銀行存款作為支出目的的經濟活動或被公司指派執行公司的某項公務。

　　費用報銷單據的保管

　　1、出納按順序為費用報銷單準備付款憑證，并發送給會計部門匯總記賬。

　　2、所有報銷費用單據均由財務部進行加密并長期保存。

　　財務報銷的的填制要求

　　1、原則上，費用處理人應在費用發生后5個工作日內到財務部辦理報銷手續。特殊情況可單獨處理。

　　2、將原始單據剪平，貼在報銷單背面左側，正面朝上（與報銷單方向一致）。

　　3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單內容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據號等。

　　4、采購業務費用，憑有效的請購單（或采購計劃）和發票驗收入庫，報銷單背面附倉單和直拔單。

　　5、非采購行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。

　　6、外地培訓費用按培訓協議報銷。

　　出納單據是指出納工作涉及到的單據，公司出納的單據有支票、收款憑證、付款憑證、電匯憑證、銀行承兌匯票等；以及收到的發票、銀行回單、對賬單、工資表、收據、報銷憑證等。

　　出納一般有哪些單據？

　　出納單據指的是出納工作涉及到的單據，公司出納的單據包括支票、收款憑證、付款憑證、電匯憑證、銀行承兌匯票等；以及收到的發票、銀行回單、對賬單、工資表、收據、報銷憑證等。

　　單據的含義

　　單據指的是在經濟業務發生時所取得或填制的、載明交易、事項實際情況的書面證明，單據是進行會計核算的原始資料和重要依據，同時也是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據。

　　出納有什么職能？

　　出納的職能包括收付職能、監督職能、管理職能、反映職能，其中，收付職能是出納工作最基本的職能，管理職能則是出納工作中重要的一個職能，反映職能是出納工作的主要職能之一。

　　出納崗位職責具體內容

　　出納崗位職責包括：工資結算、往來結算以及貨幣資金核算。

　　1、工資結算：包括負責工資核算，提供工資數據，監督工資使用，審核工資單據，發放工資獎金等；

　　2、往來結算：包括辦理往來結算，建立清算制度，核算其他往來款項等；

　　3、貨幣資金核算：包括辦理現金收付，嚴格按規定收付款項，辦理銀行結算，嚴格控制簽發空白支票。登記日記賬，保管庫存現金，保管有關印章辦理銷售結算等。

　　我們在日常報銷中，若是發票等票據粘貼不規范，則可能給會計報銷的后續工作帶來很大的不便。那么發票之類的報銷單據，該怎么正確粘貼？

　　發票報銷單據的正確粘貼方法

　　1、A4紙打印出的電子發票，從中間對折到發票報銷單的寬度。

　　2、A4紙發票左邊折出粘貼膠水的地方，右邊折回來，使得折出A4紙的尺寸與發票報銷單相同。

　　3、發票根據大小尺寸依次以左上角為粘貼點粘貼在一起。

　　4、最后將發票報銷單左上角與發票粘貼在一起，填寫好發票報銷單的相關信息。

　　粘貼發票的準備工作

　　1、需要保持桌面要整潔，并準備好筆、便利貼、計算器、膠水(固體膠、雙面膠不行)、粘貼發票的附紙(如：報銷單、白紙);

　　2、如果發票數量比較多，需要依照發票的種類(如：加油票，飛機票，的士票等)或者按照發票的規格大小進行歸類。且火車票盡量往后貼，因為它的金額在前面，貼得太前，貼上匯總單后會把金額擋住。

　　3、牢記貼發票的標準：四邊齊、表面平、無凹凸、書本型。

　　報銷單粘貼原則

　　1、在實際工作中由于原始憑證種類繁多，但為便于裝訂和保管，我們需要對附件進行必要的外形加工。

　　2、票據粘貼方法多樣，粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應以整個票據平整、美觀為準。

　　3、粘貼的票據要求正面朝上，以便于日后審核與查閱。

　　4、同類型的票據貼在一起。

　　5、大張的票據只需粘貼票據的左上角，小張的票據需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。

　　出納報賬審單據內容包括核對原始憑證、報銷文件必須手續齊全，審查報銷單據是否合規，要注意是直接支付現金還是預支款報銷沖賬，報銷單據付款后加蓋“款已付”的印章，及時登記現金日記賬等。

　　出納報賬審單據包括哪些內容

　　出納報賬審單據包括的內容有：

　　核對各部門工作人員移交的原始憑證，檢查其合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，負責人簽名是否齊全；報銷文件必須手續齊全，經經辦人、證明人或驗收人、審批人的簽字。

　　報銷人員手續辦完后給出納報銷，出納人員必須審查單據是否合規、手續是否齊全；要注意是直接支付現金還是預支款報銷沖賬，若是沖賬要看有沒有退回的余額，盡量不要直接將原來請款單退給對方，而是在收到余額后開收據；報銷單據付款后，最好加蓋“款已付”的印章，避免重復，而且要及時登記現金日記賬。

　　出納是什么工作？

　　出納工作包括各單位會計部門專設出納機構的各項貨幣資金、票據、有價證券收付業務處理、整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

　　出納的工作原則

　　出納工作要做到：

　　1、出納人員要規范操作，及時發現漏洞，杜絕漏洞；

　　2、健全工作制度，按規章辦事；

　　3、出納人員要加強監管，民主理財；

　　4、廉潔自律，防微杜漸；

　　5、具備愛崗敬業、忠于職守的道德品質。

　　會計工作的定義

　　會計基礎工作是會計工作的基本環節，也是經濟管理工作的重要基礎。包括建立會計人員崗位責任制、填制會計憑證、使用會計科目、登記會計賬簿、編制會計報表、管理會計檔案等方面。

　　會計工作分類為財務會計和管理會計：

　　財務會計：編制財務報表，為企業內部和外部用戶提供信息；

　　管理會計：主要是對企業的管理層提供信息，作為企業內部各部門進行決策的依據。

　　出納需要根據涉及現金、銀行存款業務的發生情況編制相應的分錄，然后登記現金、銀行存款日記賬，一般來說要用到的單據有付款憑證、收款憑證、收據、匯款單、報銷憑證、支票。

　　出納要用的單據有哪些？

　　出納要用到的單據如下：1、付款憑證；2、收款憑證；3、收據；4、匯款單；5、報銷憑證；6、支票。

　　出納的主要工作職責

　　1、負責辦理銀行存款和現金領取。

　　2、負責支票、匯票、收據管理。

　　3、需要做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　4、要負責報銷差旅費的工作。

　　5、要負責員工工資的發放。

　　6、負責裝訂憑證。

　　7、要出納檔案的保存。

　　出納的工作流程是什么？

　　出納工作流程主要是：根據涉及現金、銀行存款業務的發生情況編制相應的分錄，然后登記現金、銀行存款日記賬。

　　出納和會計的區別

　　會計是負責會計核算、政府采購管理、固定資產管理、預算外資金管理、財政票據管理、工資管理、醫藥費報銷等工作的崗位；出納是負責日常資金收支、銀行票據保管等工作的崗位。在同一單位內，會計和出納不能由同一人擔任。

　　會計的工作內容

　　1、辦理現金收付，嚴格按規定收付款項；

　　2、辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票；

　　3、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額；

　　4、保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；

　　5、其他工作。

　　原始憑證是一種記錄經濟業務整體情況的憑證，而單據是交付貨物的一種依據，兩者存在明顯的區別。

　　原始憑證和單據的區別

　　原始憑證是在經濟業務發生時取得或填制的，用以記錄和證明經濟業務發生或完成情況的憑證。原始憑證的基本內容包括： 憑證名稱、填制日期、憑證編號、填制和接受憑證的單位名稱、業務內容、業務數量和金額、填制單位、填制人、經辦人或驗收人的簽字蓋章。原始憑證的種類很多，如發貨票、收貨單、領料單、銀行結算憑證、各種報銷單據等。

　　單據是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據。單據可以表明出口商是否履約，履約的程度。進口商品以單據作為提取貨物的貨權憑證，有了單據，就表明有了貨物。

　　憑證一般是指已注明使用用途或已負載與企事業單位等經濟實體相關經濟業務內容的單據，適用于專項領域的單據;

　　單據一般是泛指，適用于社會通用區域。

　　原始憑證分類

　　按取得來源分類

　　1、原始憑證按取得的來源可分為自制原始憑證和外來原始憑證。

　　2、自制原始憑證是本單位內部發生經濟業務時，由本單位內部經辦業務的單位或個人填制的憑證。例如：倉庫保管人員填制的人庫單、領料部門填制的領料單、出差人員填制的差旅費報銷單等等。

　　3、外來原始憑證是與外單位發生經濟業務時，從外單位取得的憑證。例如：購貨時取得的發票，出差人員報銷的車票、飛機票、住宿費收據等等。

　　按填制手續分類

　　1、原始憑證按填制手續可分為一次憑證、累計憑證和匯總憑證。

　　2、一次憑證是指填制手續一次完成，一次記錄一項或若干項經濟業務的原始憑證。一次憑證是一次有效的憑證，已填列的憑證不能重復使用。

　　外來的原始憑證都是一次憑證，自制原始憑證中的收料單、發貨票、銀行結算憑證等等都是一次憑證。

　　3、累計憑證是在一定時期內，在一張憑證上，連續多次記錄不斷重復發生的同類經濟業務的原始憑證，隨時計算累計數及結余數，以便按計劃或限額進行控制。制造業的限額領料單是典型的累計憑證。

　　4、匯總憑證是將一定時期內記錄同類經濟業務的若干張原始憑證匯總起來編制的原始憑證。例如：工資結算匯總表、收貨匯總表、發出材料匯總表等等。

　　按所起作用分類

　　1、原始憑證按所起作用可分為通知憑證、執行憑證和計算憑證。

　　2、通知憑證是對某項經濟業務起通知或指示作用的憑證，對這類憑證的管理，不能完全等同于其他原始憑證，因為其不能證明經濟業務已經完成。例如：物資訂貨單、扣款通知等等。

　　3、執行憑證是對某項經濟業務執行后填制的原始憑證，可以證明經濟業務已經完成。例如：入庫單、出庫單、各種收據等等。

　　4、計算憑證也是某項經濟業務完成后填制的原始憑證，可以證明經濟業務已經完成。但是，該憑證上的數字是按照一定的方法計算后形成的。例如：工資結算匯總表、輔助生產費用分配表、制造費用分配表等等。

　　年底是會計人員最忙碌的時候，審核報賬單據是其中重要工作之一，報銷單據是指費用報銷時所使用的單據，審核過程中需要注意哪些事項？

　　年底報賬單據審核的處理方法

　　一、什么是報賬單據？

　　1.報賬單據既是企業對外交易證明的重要載體，更是企業會計人員進行財務管理的基礎，報賬單據在企業的日常生產經營活動中隨處可見。

　　2.對報賬單據進行管理是財務管理的重要組成部分，企業的會計人員應該加強對報賬單據的財務審核，加強審核不僅體現了企業內部財務的監督力度，更是提高了企業會計信息質量。

　　二、審核報銷單據注意事項

　　1.會計收到的報賬單據必須要合法合規，報賬交易都必須是真實發生的，財務部門應參照是否違反國家法律法規和企業內部管理制度進行審核。

　　2.報賬單據內容和摘要應完整準確，會計人員在審核時應檢查報賬單據有沒有按企業相關規定或其他約定，由不同層級的授權人員進行簽字或蓋章審批。

　　3.報賬單據的附件要完整，會計人員要根據報賬單據的類型不同，對附件也有不同的要求。

　　三、費用報銷流程

　　1.需要費用報銷的人員將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，將該單內容填寫完整并找報銷人進行簽字；

　　2.需要費用報銷的人員將報銷單送到部門負責人處復核并簽字；

　　3.報銷人將報銷單送至財務部，會計將會進行審核；

　　4.經審核無誤的“費用報銷單”將會送至總經理處審批；

　　5.出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款；

報銷單據應該怎么進行粘貼？有哪些需要注意的地方呢？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

報銷單據應該怎么進行粘貼？

在實際工作中由于原始憑證種類繁多，但為便于裝訂和保管，我們需要對附件進行必要的外形加工，票據粘貼方法多樣，粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應以整個票據平整、美觀為準。 粘貼的票據要求正面朝上，以便于日后審核與查閱。 同類型的票據貼在一起。大張的票據只需粘貼票據的左上角，小張的票據需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。報銷憑證統一使用黑色簽字筆填寫，字跡工整，金額不得涂改，大小寫金額必須相符，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆填寫，經辦人、報賬人信息如實完整填寫。

報銷單據的粘貼步驟是什么？

1、票據分類

集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、市內交通費等等，按照票據類型分別粘貼；

2、粘貼單

準備粘貼單，可使用作廢的打印紙，裁剪為21cmX 15cm大小的紙張(約半張A4紙)；

3、將票據整理后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單左起約3公分處依次均勻排開橫向粘貼，應避免將票據貼出粘貼單外。不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

4、票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據比較多時可使用多張粘貼單；

6、比粘貼單大的票據或其他附件，也應按上述辦法，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

以上就是有關報銷單據粘貼的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

出差時，有部分公司會選擇讓員工飛機出行，那么出差時的機票怎么報銷呢？需要哪些證據？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

機票報銷需要什么？

國內機票是無需開具發票的，只需憑借行程單即可作為報銷憑證

1、電子機票行程單是旅客購買電子機票的付款報銷憑證，但不作為機場辦理乘機手續和安全檢查的必要證明，行程單最晚在航班起飛后7天內打印

2、國家規定行程單只能打印一次，無法再次打印，所以建議旅客妥善保管

3、乘客可自行至機場航空公司柜臺進行打印，也可在訂票平臺填寫郵寄地址，訂票平臺可幫忙郵寄，一般只需提供快遞費即可

4、行程單的頂部有航空運輸電子客運行程單字樣，還有乘機人姓名證件號，所乘航班信息價格出票公司等信息

飛機票的報銷憑證怎么獲得？

1、紙質機票（也叫：電子旅客行程單）報銷的，只能找賣票的地方拿，以“攜程”為例，有2種拿票方式（這個都要事先聯系好才行），最方便就是讓”攜程”直接寄，但這個要坐完飛機才能寄出的；如果要坐飛機前拿票的話，就只能到“攜程”在各地的辦事處或機場取票點拿了

2、網上買的飛機票報銷憑證或稱作行程單，是在機場的航空公司那里打印，并提取，到機場后，到所坐飛機的航空公司，憑身份證，在那里自助終端打印

從網上訂了機票要報銷的話怎么辦？

現在預訂機票都會為旅客打印電子客票行程單全稱為"航空運輸電子客票行程單"，是由國家稅務總局監制，與民航總局聯合發文批準的記錄電子客行程、運價信息的單據，用作旅客報銷憑證，不作為通過機場安檢以及登機的憑證，購買了電子客票的旅客憑電子客票行程單進行報銷，電子客票行程單遺失不補，不能掛失

以上就是有關出差機票報銷的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

出口退稅一般都是外貿公司會涉及的，需要哪些單據呢？辦理退稅需要哪些資料？如果對這部分知識點不了解，那就和會計網一起來了解一下吧！

出口退稅需要哪些單據？

出口貨物退（免）稅，是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金（增值稅、消費稅）。這是國際貿易中通常采用的、并為各國所接受的一種稅收措施，目的在于鼓勵各國出口貨物進行公平競爭

辦理出口退稅一般需要的資料有：

1、報關單：報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據

2、出口銷售發票：這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據

3、進貨發票：提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等

4、結匯水單或收匯通知書

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單

6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等

7、產品征稅證明

8、出口收匯已核銷證明

9、與出口退稅有關的其他材料

以上就是有關出口退稅的相關知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　在會計行業中，會計人除了負責最基本的做賬、記賬工作外，日常還需要面對各式各樣的單據、票據等，尤其在對于對賬單據的審核方面，作為財會人的你千萬不容有失，那么大家在審核單據時，有哪些點需要注意?

　　一、報賬單據的合法性

　　在以往的事件中，曾經出現過不少虛假經濟交易、提供虛假單據等案例發生，像這樣的事件都是國家不允許發生的違法行為。而當會計人員收到報賬單據時，首先要做的就是審核清楚單據的合法性，查驗清楚報賬的交易是否真實存在，還有計算清楚票據數額的結果是否準確等。

　　二、報賬單據內容的準確性

　　除了審核報賬單據的合規性外，會計人還需要檢查清楚單據內容的準確性。尤其是簽字、蓋章方面，一定要按照好企業資金支出管理辦法的規定，檢查好是否有不同層級的授權人簽字和蓋章，假如沒有按照規范去做，這類單據一律都不能夠接收。

　　三、單據的附件要完整

　　要知道，在提供報賬單據的時候，也需要出具相對應的附件，而且不同類型的報賬單據，其對于附件的要求也都不一樣。對于日常費用類的單據，附件也相對比較簡單，只需要相關的發票、報賬單等就可以了。而財務人員在審核不同類型的報賬單據時，應該根據不同單據的類型，檢查清楚相對應附件是否完整，一旦發現有不完整、不齊全等問題，應及時反饋給部門人員進行修正。

　　四、報賬單據內容確保相一致

　　對于企業人員所提供的的報賬單據以及附件，財會人在審核過程中，一定要檢查清楚兩者所填寫的內容是否都是一直的，比如名稱、數據、金額、姓名是否都相同，假如出現了前后不對應、字體不清晰，都需要要求企業員工修正好，像這樣問題都會存在一定的稅務風險，為了不給自己添麻煩，會計人一定要認真落實好。

　　報賬單據可是記錄企業日常生產經營活動最為重要的經濟憑證，然而關于企業報賬單據的管理，同樣也交由財務人員進行統一負責的，那么大家在審核這些單據時候，需要注意什么?我們一起來看看吧。

　　一.報賬單據是否符合規范

　　財會人在審核企業的報賬單據時候，一定要認真檢查清楚單據上的金額、項目等信息是否符合規范，比如交易項目是否有違反國家相關管理制度、交易項目是否真實存在、計算的數目是否填寫正確、對于超出的金額是否按照合同上所說的簽訂了補充協議等。但凡發現了其中一項異常，都需要謹慎對待，并及時匯報給上級領導。

　　二、報賬單據上的信息是否正確

　　要知道，像部分的企業報賬單據，是需要由企業不同層級的授權人進行簽字審批的，對此，財會人在審查時候，一定要檢查清楚報賬單據上是否有按照這樣的規定來執行，假如發現不符合要求的地方，需將報賬單據立即退回給相關部門進行重新填寫。

　　三、報賬單據附件要完整

　　除了填寫報賬單據上的信息以外，像一些重大的項目，也是有相應附件的，不同項目對于附件的要求也有所不同，日常費用的報賬，對于附件的要求也比較簡單，附件只要有發票、相關報賬申請表等資料就可以了。財會人一旦發現報賬單據附件出現不齊全、不完整等問題，也需要立即要求相關部門人員將缺少的附件補充完整。