專題
作為出納人員，核對現金日記賬是一項尤其重要的工作。要想出色完成這項工作，細心必不可少。并且也要掌握一定的方法。今天，會計網小編就在這里為大家介紹關于核對現金日記賬的相關內容，一起來看看吧!
1、現金日記賬與現金收付款憑證如何核對?
因收付款憑證就是登記現金日記賬的依據，所以賬目及憑證應當是一致的。但是，往往因為粗心大意等原因，出納人員登記的時候會出現重記、記錯方向或者漏記等狀況。建議出納人員：核對現金日記賬和現金收付款憑證的時候，應當按照業務發生順序，一筆一筆逐次進行核對。主要檢查的項目包括了憑證編號的核對、對賬證金額與方向是否一致，記賬憑證與原始憑證是否完全對得上等。如果發現錯誤，則立即做好更正。
2、現金日記賬與現金總分類賬如何核對?
現金日記賬的登記依據是收付款憑證，而現金總分類賬是以收付款憑證匯總為依據進行登記的。由于兩者記賬依據一致，所以記錄結果應當是一樣的。但由于日記賬記錄次數較多，差錯難以避免。所以建議出納人員：應當對出納報告單定期出具，與總賬會計進行核對。平時工作中需經常對兩賬余額進行核對，每月終了結賬之后，總分類賬各個科目的借方發生額、貸方發生額和余額在試算平衡的情況下，應當認真查看總分類賬中賬賬之間是否對得上。比如現金本月借方發生額和現金日記賬的本月收入(借方)合計數進行核對，看看是否完全相符。出現錯誤后，應當立即更正，做到賬賬相符。
3、現金日記賬與庫存現金如何核對?
每天，出納人員應當清查賬款是否相符。在當天現金日記賬的賬面余額結出后，在將庫存現金的實有數進行盤點?？纯催@兩者是否能對得上。如果工作過程中，當天對現金收付款憑證來不及進行登記，則應當以“庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現金日記賬賬存余額”這一公式為依據進行核對。在反復核對下，還是出現不相符的情況，也就說明了當日記賬或者實際現金收付出了差錯。那么出納人員應當向會計負責人及時報告，并及時回憶當天收付款業務辦理的情況，找出原因所在。
在踏入到會計行業里，畢竟涉及到的都是企業的財務、資金，做任何事都需要小心謹慎。雖說出納是會計行業中最為基層的崗位，但大家也不能有所松懈，如果這些事項不注意好，那么就要吃大虧了!
一、金額要核對清楚
在企業當中日常涉及到的資金收支等事情時，都需要出納人員進行處理，尤其在收取現金的時候，無論是大數額還是小數額，出納人員都需要與當事人當面清點清楚，建議最好能夠有第三個人進行監督和核對，以免出現不必要的糾紛。
二、報銷發票信息核對
像發票報銷等事宜，同樣都需要有企業的出納人員來負責處理，當收到報銷發票的時候，出納一定要仔細核對清楚發票的信息是否準確，一旦發現抬頭與企業名稱不相符、大小寫金額不一致、發票沒有收款單位的蓋章等問題，這些發票都不能接受以及報銷，作為出納人員，為了企業的利益，有責任和義務去要求員工按照規范去執行，等發票符合規定要求才給予報銷。
三、付款單據代領問題
關于付款單據的代領問題，作為出納人員也需要注意并按照規范要求做好，比如付款的單據是由其他人代領的，那在簽字的時候必須要簽上代領人的姓名，假如代領人員不是本企業的員工，則需要寫明清楚與被代領人的關系以及所屬企業和聯系地址。
四、支票、收據等重要物件保管好
除了日常的發票報銷、記賬、做賬外，比如企業的發票、支票、收據等與財務相關的重要資料文件都需要出納人員保管好，考慮到企業日常涉及的發票、財務文件比較多，出納人員一定要做好標記、區分清楚，將資料統一放置好一個地方進行保管，如果出現發票等資料的丟失，出納人員需要負上一定的責任。
出納工作內容主要包括票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管及核算，對于出納人員而言，應怎么做賬？
出納怎么記賬？
出納負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負責。根據每天會計編織好的記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢后，清點現金，做到賬實相符。每月根據銀行對賬單，和登記的銀行存款日記賬進行勾對，做好余額調節表。
出納的工作流程是什么？
(1)貨幣資金核算
?、俎k理現金收付，嚴格按規定收付款項。
?、谵k理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
?、鄣怯浫沼涃~，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
?、鼙９軒齑娆F金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關印章，登記注銷支票。
?、迯秃耸杖霊{證，辦理銷售結算。
(2)往來結算
?、俎k理往來結算，建立清算制度。
?、诤怂闫渌鶃砜铐?，防止壞賬損失。
(3)工資結算
?、賵绦泄べY計劃，監督工資使用。
?、趯徍斯べY單據，發放工資獎金
?、圬撠煿べY核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納是什么？
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
記賬憑證的填寫方法，是每一位出納人員的必備技能，如果對這部分內容不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！
填制記賬憑證是財務人員每天必做的工作，掌握記賬憑證填制的要求，是做好會計工作的一項重要內容。記賬憑證是進行登賬、報表的基礎，稍有差池，就會影響到后期工作的進行。
記賬憑證的步驟和填制方法是什么樣的？
1、要以審核無誤的原始憑證為依據
記賬憑證必須附有經審核確認為真實、完整和合法的原始憑證為依據。除結賬和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證；
2、正確填制會計科目、子目和編制會計分錄
填寫會計科目時，應當填寫會計科目的全稱，不得簡寫。為了便于登記日記賬和明細賬，還應填寫子目甚至細目。記賬憑證中所編制的會計分錄一般應是一借一貸或多借一貸，避免多借多貸的會計分錄。
3、確認記賬憑證的種類
會計人員應根據原始憑證所記錄的經濟業務內容，先確定應借、應貸的會計科目，即會計分錄。在采用收、付、轉記賬憑證的情況下，若分錄的借方出現現金或銀行存款會計科目的應選擇使用收款憑證；若分錄的貸方出現現金或銀行存款會計科目，則應選擇使用付款憑證；若會計分錄的借方出現現金會計科目，而貸方出現銀行存款會計科目，或反之，應選擇付款憑證；若會計分錄的借、貸方均未出現現金以及銀行存款會計科目，則選擇使用轉賬憑證。在采用通用記賬憑證的情況下，則無論出現什么類型的會計分錄，都統一使用一種通用記賬憑證。
4、選擇書寫工具
填制記賬憑證應選擇鋼筆或碳素筆。用蘭黑墨水或碳素墨水書寫。
5、填寫記賬憑證的日期。
6、摘要要真實準確又要簡明扼要。
7、記賬憑證中金額的填寫。
8、記賬憑證應按行次逐筆填寫，不得跳行或留有空行。
9、填寫記賬憑證的編號，為了根據記賬憑證順序登記賬簿和日后核對賬簿、憑證以及保證會計憑證的安全和完整，要對記賬憑證進行編號。
10、簽名或蓋章記賬憑證的，記賬憑證填制完成后，一般應由填制人員、審核人員、會計主管人員、記賬人員分別簽名蓋章，以示其經濟責任，并使會計人員互相制約，互相監督，防止錯誤和舞弊行為的發生。對于收款憑證及付款憑證，還應由出納人員簽名蓋章，以證明款項已收訖或付訖。
以上就是有關記賬憑證的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！
企業多數經濟往來業務，采用轉賬支票付款。因此對于出納人員而言，務必做好轉賬支票的審查工作。究竟如何審查轉賬支票呢？
收到轉賬支票后怎么審查？
一、收款單位出納員收到了付款單位交來的支票后，首先應先審查支票，否則存在收進假支票或無效支票的風險。審查支票的時應注意以下幾個方面：
（1）支票是否用墨汁或碳素墨水清晰填寫；
?。?）支票的各項信息是否錄入齊全，在簽發機構蓋章處是否加蓋機構印鑒章，大小寫金額及支票收款人可有涂改，另外，其他的信息要是有更改，是否加蓋了預留銀行印鑒章；
?。?）支票收款單位是否為本單位；
（4）支票大小寫金額錄入是否無誤，二者之間是否相符；
?。?）支票可是否付款期內；
?。?）背書轉讓的支票其背書是否無誤，是否連續。
二、收款單位出納員審查轉賬支票，確認無誤后，便可填制一式兩聯進賬單，連同支票一并送到其開戶銀行處。
填寫進賬單：
1.正面：錄入用途、收款單位名稱、辦理人員身份證；
2.反面：背書人填列委托收款銀行支行，框內左下角填列委托收款銀行支行，框內加蓋公司企業的財務章和法人章私章，
開戶銀行確認無誤后，便可在進賬單第一聯上加蓋“轉訖”章退回收款單位。收款機構可根據銀行蓋章退回來的進賬單第一聯，編制銀行存款收款憑證。
現金日記賬由出納人員進行登記，用于反映庫存現金的收入、付出及結余情況，具體登記方法是什么？
出納登記現金日記賬的方法
現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”。
現金日記賬上的“日期”、“摘要”、“借方金額(或增加金額)”、“貸方金額(或減少金額)”、“余額”為必填項。現金日記賬由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，并根據“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式，出納工作應遵循“日事日畢”原則，即當天的業務當天記錄，記錄當日發生額，并結出余額，最后合計本日借方、貸方發生額。
現金日記賬如何填寫？
日期欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
憑證編號：憑證字號欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。
摘要欄：簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
對應科目欄：應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。
借方、貸方填寫：“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
余額欄：應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額，因此，現金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。
出納工作是管理貨幣、票據及資金等進進出出的一項工作，是會計工作中十分重要的環節。對于出納人員而言，主要負責哪些工作？
出納人員主要負責的工作
出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。其工作要點在于：做好現金收付、銀行存款核算，日常記賬保證日清月結、保管現金、證券、相關印章。辦理往來結算，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。在工資核算時執行工資計劃，監督工資使用，審核工資單據，發放工資獎金，負責工資核算，提供工資數據。在貨幣資金收支過程中對其實施有效的監督等。
出納不能兼任的工作崗位
根據《會計法》 第三十七條規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。”需要注意的是出納并非所有賬目都不能登記，除特種日記賬必須由出納登記外，出納還可以登記固定資產卡片等財產物資明細賬。
出納怎么做賬？
出納負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負責。根據每天會計編織好的記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢后，清點現金，做到賬實相符。每月根據銀行對賬單，和登記的銀行存款日記賬進行勾對，做好余額調節表。
出納是財會行業的常見崗位之一，想要成為一名出色的出納人員，首先需掌握出納的工作內容是什么，快來了解下吧。
出納人員要工作內容
出納的工作內容主要包括：
(1)貨幣資金核算：①辦理現金收付。②辦理銀行結算，規范使用支票。③登記日記賬，保證日清月結。④保管庫存現金，保管有價證券。⑤保管有關印章，登記注銷支票。
(2)往來結算：①辦理往來結算。②核算其他往來款項，防止壞賬損失
(3)工資結算：①執行工資計劃。②審核工資單據，發放工資獎金。
什么是出納？
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
出納和會計的區別是什么？
1、分工不同
出納不得進行賬目登記工作，而會計不能管理錢物。
出納負責公司每筆業務發生時的資金的流動，會計負責對業務發生時資金流動的核算。
出納分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息。會計主要承擔的是企業經濟業務核算的工作，通過提供全面的核算資料，幫助企業經濟管理和經營決策。
從企業設置崗位的基本原則來看，錢賬分管是一個基本的前提，出納人員不得進行賬目登記工作，會計不能管理錢物。
2、性質不同
出納是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險柜中保管;銀行存款也是由出納負責收支結算。
總的來說，出納要同時進行出納賬務處理，現金、有價證券等實物的管理，以及銀行存款收付業務。
會計和出納是兩個不同的工作崗位，會計主要負責會計核算、固定資產管理等工作;而出納主要負責日常資金收支的工作。作為一名會計人員，能否兼任出納的工作？
會計能否兼任出納？
不可以的，《會計法》有明確規定，從事出納人員不可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。但不少小公司為節約人員成本，還是選擇鋌而走險，登記掛名時，是兩個不同人的名字，而實際操作時，卻是讓同一人身兼兩職。
會計人員平時負責的是分類賬的登記、收支原始單據的復核和收付記賬憑證的編制，而出納則專注于現金的收付和保管、收支原始憑證的保管、簽發銀行有關票據和日記賬的登記。
兩個崗位往往可以互相牽制、監督，避免貪污受賄、賬目不清等情況的發生。一旦出現管賬、管錢的為同一人的現象，公司賬目上一旦出現問題，很難及時被發現。
因而，將兩者分開，是提高公司經營效率，保護財產安全、增強會計數據可靠性的重要條件。
出納的主要工作是什么？
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)
1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
會計的概念
所謂會計，就是把企業有用的各種經濟業務統一成以貨幣為計量單位，通過記賬、算賬、報賬等一系列程序來提供反映企業財務狀況和經營成果的經濟信息。
會計有兩層意思，一是指會計工作，二是指會計工作人員，會計工作是根據《會計法》、《預算法》、《統計法》核對記賬憑證、財務賬簿、財務報表，從事經濟核算和監督的過程，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作;會計工作人員是進行會計工作的人員，有會計主管、會計監督和核算、財產管理、出納等人員。
會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對企業、機關單位或其他經濟組織的經濟活動進行連續、系統、全面地反映和監督的一項經濟管理活動。具體而言，會計是對一定主體的經濟活動進行的核算和監督，并向有關方面提供會計信息。
企業經營過程中購入商品或者原材料時，可收到賣方相應開具的發票。對于出納人員而言，收到發票怎么處理？
出納收到發票處理方法
發票不是報銷憑證，是對方收款憑證。
1、如果只是往來款項，出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務章的發票，是可以作為支付憑據的。
2、如果是費用支出等，必須有在規定期限內的合法合規發票，方可報銷。
至于報銷，老板讓給報，也要完善相關手續，必須取得發票，并由相關經理在報銷單上審核通過，如果單位需要由會計審核的，還得由會計審核簽字后，方可報銷。
出納是什么？
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
收到發票如何審核？
一、從票據填制的內容和加蓋的印章進行審核
1.發票填制的內容是否與發票種類相符合。
2.發票加蓋的印章是否與票據的種類相符合。報銷發票加蓋的印章一般是發票專用章，根據《發票管理辦法》，報銷票據加蓋印章可以是發票專用章，也可以是財務專用章。(注：根據最新規定，報銷發票加蓋的印章必須是發票專用章，不能用財務專用章。)
3.票據的屬地、職能是否與票據上加蓋的印章相符合。
4.票據客戶名稱填寫是否與報賬單位名稱相一致。
5.從票據印制的所屬日期與實際開票日期查驗是否屬過期作廢票據。
二、從報銷票據所附清單及有關審批手續進行審核
1.報銷發票所附清單的審核。對于會議費報銷票據必須分項注明住宿費、餐費、場地使用費等內容，并附上賓館所開具的原始單據。汽車維修費報銷須注明修車單位、車牌號、維修零配件、維修工時等內容。如果零配件更換較多，也要附上明細清單。
2.資本性支出報銷票據的審核。
3.報銷票據有關人員簽名、簽署意見及事由的審核。
三、從報銷發票本身的防偽性能來鑒別發票的真假
1.借助紫光燈來鑒別發票的真假。
2.根據票據本身的制作，鑒別其是否屬國家正規特制票據。正規發票通過光線照射，里面會出現水印、不規則發明短光線、特制花紋等圖案。假發票則通過光線照射沒有這些防偽標記或者防偽標記模糊不清。
3.根據票據的印制特征進行鑒別。
在企業日常經營活動中，出納的工作涉及現金收付和銀行結算，還有證券和財務等相關賬務。出納人員提取現金時，流程包括哪些？
出納員提取現金的流程
1、首先要先填寫現金支票。一般來說，單位如果需要提取現金，那么是由出納人員先填寫現金支票然后到銀行進行提取現金。
注意事項：在填寫現金支票時，由于要求很嚴格，一般對填寫要求需要使用碳素墨水或藍墨水用鋼筆填寫，還有書寫要認真，潦草的情況不能出現。另外對于簽發日期必須填寫實際的出票日期。而收款人名稱應與原先業務辦理時預留印鑒名稱相同。填寫金額時如果出現錯誤，一般不能更改原數據，則需要作廢重新填制；支票背面要有取款單位或取款人背書。填寫真實用途要在用途欄中，需要真實，要不能弄虛作假；另外對于簽章要求和銀行預留的印鑒相同；
2、提交取款憑證單位是開戶銀行。到開戶銀行后取款人持現金支票，向開戶銀行窗口交現金支票，如果銀行核對，無誤后就會將現金支付給你；
3、收取現金要及時清點取款的數額，在確認無誤之后才能離開；
4、取的回現金要及時把現金存入保險柜內。
什么是庫存現金？
是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
在職場上，經常要與人溝通、共事、相處，有可能會產生矛盾和沖突，為了避免矛盾和沖突的產生，需要掌握常見的職場禁忌，那么財務萌新應該怎么做呢？
財務職場禁忌
一、忌極不合群
作為新人，畢業生們每天都自己吃飯，不會與同事聊天等等，這些問題非常嚴重。他們應該主動和同事交流、學習。當然，也不能太過，這會引起別人的反感。
二、忌太愛表現
太愛表現，也就是用自己的強項經常拿出來炫耀，你是要讓別人來發現你的優點，而不是自己拿出優點炫耀，這樣就會適得其反，引來大家的反感。
三、忌推卸責任
有人“以嫩賣嫩”，仗著自己初來乍到，什么都不懂，就什么事情都拿自己是新人來做擋箭牌。一旦做錯事被發現，即開始猛找借口，還不忘加上一條理由：“我是新來的，所以原本不懂這樣的規矩。”這也是忌諱，要有一顆主動承擔錯誤的誠心。
四、忌敷衍了事
工作態度不積極，讓人放不下心，不敢將什么事情交給你去做，這是大忌，沒有人喜歡這樣的人，所以要對工作保持一顆熱忱的心態。
五、忌不拘小節
男生戴一個耳釘，頭發染黃;不懂禮貌，翹二郎腿，沒有教養。雖然都是小細節，但是卻給別人留下不好的印象。
六、工作態度很重要
這可以看作是新工作場所與雇主之間簽訂的第一份合同，員工的工作態度、守時是員工向雇主展示其專業精神的第一個機會。
尊重他人，人們必須相互尊重，這是相互溝通和建立良好關系的必要前提。許多職場新員工士氣高昂，覺得自己的能力比老板強，不愿意屈從于他人，甚至不尊重同事和老板。這樣做的后果只會是有意識地或無意地與他人產生距離感。尊重也體現在在對他人隱私的尊重上。剛剛進入公司就問私人的問題是不合適的，要保持一定的距離感。這樣更容易贏得別人的信任。詢問別人的工資也是工作中的一大禁忌。
出納的工作內容主要是進行資金往來的結算和工資的核算。公司常用出納職位進行公司資金往來的結算，公司在業務發展中會有各種各樣的資金往來，而出納能夠很好的幫助公司理清資金往來的數據，建立清算制度，同時也會幫助企業核算往來的款項用來防止壞賬損失。
出納人員工作內容包括
1、貨幣資金核算
（1）辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
?。?）辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
（3）登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
?。?）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。
?。?）保管有關印章，登記注銷支票。
?。?）復核收入憑證，辦理銷售結算。
2、往來結算
（1）辦理往來結算，建立清算制度。
（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。
3、工資結算
?。?）執行工資計劃，監督工資使用。
?。?）審核工資單據，發放工資獎金。
?。?）負責工資核算，提供工資數據。
出納是什么？
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
出納人員包括
從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員（收銀員）。收款員（收銀員），從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。
出納工作職能有什么？
1、收付職能，是出納的最基本職能。
2、反映職能。
3、監督職能
4、管理職能。
出納的權限有那些？
1、維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
2、參與貨幣資金計劃定額管理的權力。
3、管好用好貨幣資金的權力。
出納的職責是什么？
明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。出納員的職責如下：
1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。
2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，最后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
3、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。
4、保管有關印章、空白收據和空白支票。
5、保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整。
6、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。
出納人員不能兼任的工作包括稽核、會計檔案保管以及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記等，應當明確各個職位責任，保證不相容職位相分離，相互制約。
出納人員不能兼任的工作有哪些？
出納人員不能兼任的工作包括稽核、會計檔案保管以及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記等，應當明確各個職位責任，保證不相容職位相分離，相互制約?！稌嫹ā返谌邨l規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。”
出納的日常工作包括什么？
出納的日常工作包括負責匯票、發票、支票、收據的管理，按編號順序登記；辦理銀行存款和現金領取，對資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據及發票等原始憑證；負責工資薪金結算與發放，根據工資表填制相應憑證；編制銀行賬和現金賬，須逐筆登記，做到日清月結，并保管財務章。
出納的職能是什么？
出納的職能分為四種，具體包括收付職能，出納最基本的工作是處理相關的收付結算業務；還具有管理職能，即出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；出納還具有反映職能，可以為企業提供所需要的經濟信息；監督職能也必不可少，出納應對企業收付業務的合法性與合理性進行監督。
出納的作用有哪些？
出納的作用包括有利于確保企業對財經紀律及財務會計相關制度的貫徹落實；有利于保證企業資金信息的真實性與可靠性；同時，也有利于加強對會計人員的相互制約與監督，并提高企業會計核算的質量。
出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據，核對銀行日記賬的記錄是否正確。
什么是賬證核對、賬賬核對和賬實核對？
賬證核對是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對；賬賬核對是指不同賬簿記錄之間的核對；賬實核對是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對，賬實核對主要核對現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符，各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符，有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符等內容。
出納工作流程是什么？
出納工作流程是：每天開始上班需檢查清點保險柜里的物品、請示當日資金安排計劃、修改補充當日工作計劃；完成前述工作后，需開展當日出納業務工作；每天下班前半小時，需對各賬戶查詢清點，對賬清算、編寫次日工作計劃、按規定報告當日資金信息；每天下班離開前，按規定將重要物品存入保險柜、檢查確認保險柜的鎖存情況、整理桌面和辦公環境。每月末、次月初需要完成本月資金盤點和結賬、移交憑證，轉交賬本，接受核查；每年末完成年末資金盤點和全年結賬，并且準備下一年度的新賬本；同時，每年初需移交憑證和賬本，接受對賬核查、完成上年余額結轉，啟用新賬本。
出納的三大禁忌是什么？
出納的三大禁忌是使用“白條”進行抵庫、大量現金過夜和現金坐支。
出納人員可以從事的工作包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
出納的貨幣資金核算、往來結算、工資結算工作具體包括哪些？
貨幣資金核算是指辦理現金收付；辦理銀行結算，規范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金，保管有價證券；保管有關印章，登記注銷支票。往來結算是指辦理往來結算；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資結算是指執行工資計劃；審核工資單據，發放工資獎金。
出納人員的職業素養要求是什么？
出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業；要科學理財，充分發揮資金的使用效益；要遵紀守法，嚴格監督，并且以身作則；要潔身自好，不貪、不占公家便宜；要實事求是，真實客觀地反映經濟活動的本來面目；要注意保守機密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務，牢固樹立為人民服務的思想。
出納的三大禁忌是什么？
出納的三大禁忌是使用“白條”進行抵庫、大量現金過夜和現金坐支。白條抵庫亦稱“白條頂庫”，以不符合財務制度和會計憑證的字條或單據頂替合法單據，挪用庫存現金的行為；現金坐支是收到現金(營業款即營業收入)以后不往銀行存，直接從收到的現金（營業款即營業收入）中開支。
出納人員的職責主要有：負責企業現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄工作；建立現金日記賬、銀行存款日記賬，審核現金收付單據；配合企業開戶銀行做好對賬、報賬工作；負責發票的開具及保管工作；協助會計完成各種賬務處理；協助上級領導處理財務部的日常工作，保障公司財務工作正常運轉；完成領導指派的其他工作任務。
出納的基本職能有什么?
出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監督職能。
反映職能是指出納可以為企業提供所需要的經濟信息；收付職能是指相關的收付結算業務由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；監督職能是指出納應對企業收付相關業務的合法性及合理性進行監督。
出納的日常工作有哪些
1、領取現金，及時辦理銀行存款，這是公司出納最基本的工作，也是企業財務人員日常工作的重點。
2、管理交易數據與匯票，同時也要管理發票與支票等數據，每天都要進行這些方面的清算工作，對個人能力要求比較高，一旦出現失誤將帶來不可挽回的損失。
3、做現金賬目以及銀行賬目，同時還要負責對財務章等進行保管。
4、公司出納還負責一項重要的工作，就是報銷公司相關人員的差旅費，常見的主要有出差、外出旅行等相關費用，當然有關人員要提供證明材料，內容包括出差人員姓名、出差時間與地點、執行的任務等。
出納的職責包括：1、管理資金，即資金的收付管理，是出納最基本的工作內容；2、工資報銷，除了經濟業務上的款項支出，員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作；3、保管物品，例如印章的存放，合同的整理等；4、建立清算制度。
會計和出納的具體分工是什么？
1、會計工作：會計根據原始憑證填制記賬憑證，然后登記明細分類賬，總賬等賬本，期末編制資產負債表等財務報表，將憑證賬本裝訂成冊并妥善保管。
2、出納工作：出納負責辦理現金收付及銀行結算，然后登記日記賬及保管庫存現金，保管有價證券、印章等財務資料；還需辦理往來結算，防止壞賬損失;負責工資的發放核算，提供工資數據等。
出納對賬包括什么？
出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據，核對銀行日記賬的記錄是否正確。
出納的最基本職能是什么？
出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。
作為一個出納人員，需要具備一些品質，比如熟悉國家政策，熟練操作財務工具，細心有責任感等。
出納的品質
1、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；
2、熟練使用各種財務工具和辦公軟件，有較強責任心，良好職業操守，作風嚴謹；
3、善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力；
4、工作細致，責任感強，良好的溝通能力和團隊精神。
出納的崗位職責
1、管理公司銀行賬戶，負責開戶登記、銷戶以及銀行證、卡的管理。
2、負責銀行結算業務，按時準確核對各類銀行賬務，及時清算未達賬項。
3、按規定購買、保管和存放支票、現金、票據，及時盤點登記，保證賬實、賬證相符。
4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。
5、負責各項按相關規定審核批準的現金費用報銷。
6、負責發放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。
7、及時核對現金及銀行日記賬，確保賬實相符。
8、控制庫存現金限額，做好庫存現金及各種有價票券、有關印章、發票收據的管理工作，保管保險箱鑰匙，確保萬無一失。
出納如何晉升
出納工作，可以說是接觸財務工作的起點，很多還沒有工作經驗的會計專業畢業生，都是從出納開始做起，一點一點學習財務工作。但是出納基本是財務部門中薪資最低的崗位，我們需要在業余時間學習充電，考取財會證書。初級會計職稱的必備的，可以成為跳槽換崗的“敲門磚”，之后就可以準備中級職稱或者注冊會計師考試，這些證書含金量都比較高，可以提升職場競爭力，獲得升職加薪的機會。
初級會計考試注意事項和禁忌：考生去考場前一定要仔細檢查是否有帶身份證，不要到考場才發現沒有帶身份證而導致無法考試；準考證一定要在規定時間內打?。粋€別地區需要帶核酸報告才能夠進入考場，考生需要重點關注自己考試地區是否需要核酸報告。
考試場地有專門的地方存放手機，考生不可將手機和其他電子設備帶入到考場里；與考試相關的教材和輔導資料不能帶進考場；由于初級考試是無紙化機考，所以電腦上是有計算器，考生不必擔心不能帶計算器進考場，有的考區是可以帶無記憶功能的計算機進考場的；監考老師會發考試紙，考試時不可使用自己的紙。
進入考場后，考生應自覺遵守考場規定，維護考場秩序，尊重并自覺接受監考人員的監督和檢查，保持考場安靜，遇到問題應當舉手示意。不得隨意離開考場，如確有特殊情況需要暫時離開考場，必須經監考人員同意并由指定的監考人員陪同，憑本人有效居民身份證出入考場。
初級會計考試采用無紙化機考，雖然機考系統發生故障的可能性很小，但考生也要及時了解故障發生后的解決辦法，做好萬全的準備。考生們若在考試期間遇到機器故障、黑屏、無法錄入、網絡斷線等客觀原因時，應及時舉手示意監考人員尋求幫助，不要自己處理。若處理時間過長導致答題時間減少，考生們應當場向監考人員提出補時要求，考試結束后，不再受理考生未當場提出的補時要求。
《初級會計實務》科目考試時長為105分鐘，《經濟法基礎》科目考試時長為75分鐘，兩個科目連續考試，時間不能混用。考生在考試過程中，要合理把控好時間，避免答不完卷。對于沒思路或需要耗費時間的題目，可以先進行標記，在全部題目都答完后再回來思考，不要留白。
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