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　　我們在日常報銷中，若是發(fā)票等票據(jù)粘貼不規(guī)范，則可能給會計報銷的后續(xù)工作帶來很大的不便。那么發(fā)票之類的報銷單據(jù)，該怎么正確粘貼？

　　發(fā)票報銷單據(jù)的正確粘貼方法

　　1、A4紙打印出的電子發(fā)票，從中間對折到發(fā)票報銷單的寬度。

　　2、A4紙發(fā)票左邊折出粘貼膠水的地方，右邊折回來，使得折出A4紙的尺寸與發(fā)票報銷單相同。

　　3、發(fā)票根據(jù)大小尺寸依次以左上角為粘貼點粘貼在一起。

　　4、最后將發(fā)票報銷單左上角與發(fā)票粘貼在一起，填寫好發(fā)票報銷單的相關(guān)信息。

　　粘貼發(fā)票的準備工作

　　1、需要保持桌面要整潔，并準備好筆、便利貼、計算器、膠水(固體膠、雙面膠不行)、粘貼發(fā)票的附紙(如：報銷單、白紙);

　　2、如果發(fā)票數(shù)量比較多，需要依照發(fā)票的種類(如：加油票，飛機票，的士票等)或者按照發(fā)票的規(guī)格大小進行歸類。且火車票盡量往后貼，因為它的金額在前面，貼得太前，貼上匯總單后會把金額擋住。

　　3、牢記貼發(fā)票的標準：四邊齊、表面平、無凹凸、書本型。

　　報銷單粘貼原則

　　1、在實際工作中由于原始憑證種類繁多，但為便于裝訂和保管，我們需要對附件進行必要的外形加工。

　　2、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應以整個票據(jù)平整、美觀為準。

　　3、粘貼的票據(jù)要求正面朝上，以便于日后審核與查閱。

　　4、同類型的票據(jù)貼在一起。

　　5、大張的票據(jù)只需粘貼票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。

　　財務報銷單據(jù)是記錄和證明每一筆經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和完成情況的文字憑證，是明確經(jīng)濟責任的書面依據(jù)，因此財務報銷單據(jù)對企業(yè)來說非常重要。那么財務報銷的單據(jù)按要求是如何保管的？

　　財務報銷單據(jù)的保管

　　1、出納按順序為費用報銷單準備付款憑證，并發(fā)送給會計部門匯總記賬。

　　2、所有報銷費用單據(jù)均由財務部進行加密并長期保存。

　　財務報銷單據(jù)的審核

　　1、費用報銷單經(jīng)辦人簽字后，由各部門負責人簽字確認。

　　2、財務部經(jīng)理應在收到報銷文件后一個工作日內(nèi)，嚴格、仔細地審核所有報銷費用。如果符合報銷標準，審核人應在財務審計欄和審計日期上簽字，報銷人應提交給總經(jīng)理批準。

　　3、經(jīng)審核的報銷文件不符合費用標準或有其他疑問，報銷人無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退還報銷文件。

　　財務報銷的定義

　　財務報銷是指經(jīng)辦人或申請人在個人因辦理公司事務發(fā)生支出業(yè)務后，根據(jù)業(yè)務原始憑證（包括發(fā)票等憑證）向公司財務部門提出申請，收取現(xiàn)金或銀行存款作為支出目的的經(jīng)濟活動或被公司指派執(zhí)行公司的某項公務。

　　財務報銷的的填制要求

　　1、原則上，費用處理人應在費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。特殊情況可單獨處理。

　　2、將原始單據(jù)剪平，貼在報銷單背面左側(cè)，正面朝上（與報銷單方向一致）。

　　3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據(jù)號等。

　　4、采購業(yè)務費用，憑有效的請購單（或采購計劃）和發(fā)票驗收入庫，報銷單背面附倉單和直拔單。

　　5、非采購行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。

　　6、外地培訓費用按培訓協(xié)議報銷。

　　財務人員需要監(jiān)督和審核每一張費用報銷票據(jù)，確保每個報銷單據(jù)完整，這個是會計基礎工作的一項重要內(nèi)容。那么財務報銷的審核流程是怎樣的？

　　財務報銷單據(jù)的審核流程

　　1、費用報銷單經(jīng)辦人簽字后，由各部門負責人簽字確認。

　　2、財務部經(jīng)理應在收到報銷文件后一個工作日內(nèi)，嚴格、仔細地審核所有報銷費用。如果符合報銷標準，審核人應在財務審計欄和審計日期上簽字，報銷人應提交給總經(jīng)理批準。

　　3、經(jīng)審核的報銷文件不符合費用標準或有其他疑問，報銷人無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退還報銷文件。

　　什么是財務報銷？

　　財務報銷是指經(jīng)辦人或申請人在個人因辦理公司事務發(fā)生支出業(yè)務后，根據(jù)業(yè)務原始憑證（包括發(fā)票等憑證）向公司財務部門提出申請，收取現(xiàn)金或銀行存款作為支出目的的經(jīng)濟活動或被公司指派執(zhí)行公司的某項公務。

　　費用報銷單據(jù)的保管

　　1、出納按順序為費用報銷單準備付款憑證，并發(fā)送給會計部門匯總記賬。

　　2、所有報銷費用單據(jù)均由財務部進行加密并長期保存。

　　財務報銷的的填制要求

　　1、原則上，費用處理人應在費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。特殊情況可單獨處理。

　　2、將原始單據(jù)剪平，貼在報銷單背面左側(cè)，正面朝上（與報銷單方向一致）。

　　3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據(jù)號等。

　　4、采購業(yè)務費用，憑有效的請購單（或采購計劃）和發(fā)票驗收入庫，報銷單背面附倉單和直拔單。

　　5、非采購行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。

　　6、外地培訓費用按培訓協(xié)議報銷。

出差時，有部分公司會選擇讓員工飛機出行，那么出差時的機票怎么報銷呢？需要哪些證據(jù)？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習一下吧！

機票報銷需要什么？

國內(nèi)機票是無需開具發(fā)票的，只需憑借行程單即可作為報銷憑證

1、電子機票行程單是旅客購買電子機票的付款報銷憑證，但不作為機場辦理乘機手續(xù)和安全檢查的必要證明，行程單最晚在航班起飛后7天內(nèi)打印

2、國家規(guī)定行程單只能打印一次，無法再次打印，所以建議旅客妥善保管

3、乘客可自行至機場航空公司柜臺進行打印，也可在訂票平臺填寫郵寄地址，訂票平臺可幫忙郵寄，一般只需提供快遞費即可

4、行程單的頂部有航空運輸電子客運行程單字樣，還有乘機人姓名證件號，所乘航班信息價格出票公司等信息

飛機票的報銷憑證怎么獲得？

1、紙質(zhì)機票（也叫：電子旅客行程單）報銷的，只能找賣票的地方拿，以“攜程”為例，有2種拿票方式（這個都要事先聯(lián)系好才行），最方便就是讓”攜程”直接寄，但這個要坐完飛機才能寄出的；如果要坐飛機前拿票的話，就只能到“攜程”在各地的辦事處或機場取票點拿了

2、網(wǎng)上買的飛機票報銷憑證或稱作行程單，是在機場的航空公司那里打印，并提取，到機場后，到所坐飛機的航空公司，憑身份證，在那里自助終端打印

從網(wǎng)上訂了機票要報銷的話怎么辦？

現(xiàn)在預訂機票都會為旅客打印電子客票行程單全稱為"航空運輸電子客票行程單"，是由國家稅務總局監(jiān)制，與民航總局聯(lián)合發(fā)文批準的記錄電子客行程、運價信息的單據(jù)，用作旅客報銷憑證，不作為通過機場安檢以及登機的憑證，購買了電子客票的旅客憑電子客票行程單進行報銷，電子客票行程單遺失不補，不能掛失

以上就是有關(guān)出差機票報銷的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

報銷單據(jù)應該怎么進行粘貼？有哪些需要注意的地方呢？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習一下吧！

報銷單據(jù)應該怎么進行粘貼？

在實際工作中由于原始憑證種類繁多，但為便于裝訂和保管，我們需要對附件進行必要的外形加工，票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法，但應以整個票據(jù)平整、美觀為準。 粘貼的票據(jù)要求正面朝上，以便于日后審核與查閱。 同類型的票據(jù)貼在一起。大張的票據(jù)只需粘貼票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。報銷憑證統(tǒng)一使用黑色簽字筆填寫，字跡工整，金額不得涂改，大小寫金額必須相符，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆填寫，經(jīng)辦人、報賬人信息如實完整填寫。

報銷單據(jù)的粘貼步驟是什么？

1、票據(jù)分類

集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、市內(nèi)交通費等等，按照票據(jù)類型分別粘貼；

2、粘貼單

準備粘貼單，可使用作廢的打印紙，裁剪為21cmX 15cm大小的紙張(約半張A4紙)；

3、將票據(jù)整理后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單左起約3公分處依次均勻排開橫向粘貼，應避免將票據(jù)貼出粘貼單外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

4、票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單；

6、比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應按上述辦法，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

以上就是有關(guān)報銷單據(jù)粘貼的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

　　出納單據(jù)是指出納工作涉及到的單據(jù)，公司出納的單據(jù)有支票、收款憑證、付款憑證、電匯憑證、銀行承兌匯票等；以及收到的發(fā)票、銀行回單、對賬單、工資表、收據(jù)、報銷憑證等。

　　出納一般有哪些單據(jù)？

　　出納單據(jù)指的是出納工作涉及到的單據(jù)，公司出納的單據(jù)包括支票、收款憑證、付款憑證、電匯憑證、銀行承兌匯票等；以及收到的發(fā)票、銀行回單、對賬單、工資表、收據(jù)、報銷憑證等。

　　單據(jù)的含義

　　單據(jù)指的是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時所取得或填制的、載明交易、事項實際情況的書面證明，單據(jù)是進行會計核算的原始資料和重要依據(jù)，同時也是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。

　　出納有什么職能？

　　出納的職能包括收付職能、監(jiān)督職能、管理職能、反映職能，其中，收付職能是出納工作最基本的職能，管理職能則是出納工作中重要的一個職能，反映職能是出納工作的主要職能之一。

　　出納崗位職責具體內(nèi)容

　　出納崗位職責包括：工資結(jié)算、往來結(jié)算以及貨幣資金核算。

　　1、工資結(jié)算：包括負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)，監(jiān)督工資使用，審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金等；

　　2、往來結(jié)算：包括辦理往來結(jié)算，建立清算制度，核算其他往來款項等；

　　3、貨幣資金核算：包括辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項，辦理銀行結(jié)算，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管有關(guān)印章辦理銷售結(jié)算等。

　　出納報賬審單據(jù)內(nèi)容包括核對原始憑證、報銷文件必須手續(xù)齊全，審查報銷單據(jù)是否合規(guī)，要注意是直接支付現(xiàn)金還是預支款報銷沖賬，報銷單據(jù)付款后加蓋“款已付”的印章，及時登記現(xiàn)金日記賬等。

　　出納報賬審單據(jù)包括哪些內(nèi)容

　　出納報賬審單據(jù)包括的內(nèi)容有：

　　核對各部門工作人員移交的原始憑證，檢查其合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，負責人簽名是否齊全；報銷文件必須手續(xù)齊全，經(jīng)經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人的簽字。

　　報銷人員手續(xù)辦完后給出納報銷，出納人員必須審查單據(jù)是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全；要注意是直接支付現(xiàn)金還是預支款報銷沖賬，若是沖賬要看有沒有退回的余額，盡量不要直接將原來請款單退給對方，而是在收到余額后開收據(jù)；報銷單據(jù)付款后，最好加蓋“款已付”的印章，避免重復，而且要及時登記現(xiàn)金日記賬。

　　出納是什么工作？

　　出納工作包括各單位會計部門專設出納機構(gòu)的各項貨幣資金、票據(jù)、有價證券收付業(yè)務處理、整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

　　出納的工作原則

　　出納工作要做到：

　　1、出納人員要規(guī)范操作，及時發(fā)現(xiàn)漏洞，杜絕漏洞；

　　2、健全工作制度，按規(guī)章辦事；

　　3、出納人員要加強監(jiān)管，民主理財；

　　4、廉潔自律，防微杜漸；

　　5、具備愛崗敬業(yè)、忠于職守的道德品質(zhì)。

　　會計工作的定義

　　會計基礎工作是會計工作的基本環(huán)節(jié)，也是經(jīng)濟管理工作的重要基礎。包括建立會計人員崗位責任制、填制會計憑證、使用會計科目、登記會計賬簿、編制會計報表、管理會計檔案等方面。

　　會計工作分類為財務會計和管理會計：

　　財務會計：編制財務報表，為企業(yè)內(nèi)部和外部用戶提供信息；

　　管理會計：主要是對企業(yè)的管理層提供信息，作為企業(yè)內(nèi)部各部門進行決策的依據(jù)。

　　出納需要根據(jù)涉及現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務的發(fā)生情況編制相應的分錄，然后登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，一般來說要用到的單據(jù)有付款憑證、收款憑證、收據(jù)、匯款單、報銷憑證、支票。

　　出納要用的單據(jù)有哪些？

　　出納要用到的單據(jù)如下：1、付款憑證；2、收款憑證；3、收據(jù)；4、匯款單；5、報銷憑證；6、支票。

　　出納的主要工作職責

　　1、負責辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　2、負責支票、匯票、收據(jù)管理。

　　3、需要做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

　　4、要負責報銷差旅費的工作。

　　5、要負責員工工資的發(fā)放。

　　6、負責裝訂憑證。

　　7、要出納檔案的保存。

　　出納的工作流程是什么？

　　出納工作流程主要是：根據(jù)涉及現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務的發(fā)生情況編制相應的分錄，然后登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

　　出納和會計的區(qū)別

　　會計是負責會計核算、政府采購管理、固定資產(chǎn)管理、預算外資金管理、財政票據(jù)管理、工資管理、醫(yī)藥費報銷等工作的崗位；出納是負責日常資金收支、銀行票據(jù)保管等工作的崗位。在同一單位內(nèi)，會計和出納不能由同一人擔任。

　　會計的工作內(nèi)容

　　1、辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項；

　　2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票；

　　3、登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額；

　　4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；

　　5、其他工作。

　　原始憑證是一種記錄經(jīng)濟業(yè)務整體情況的憑證，而單據(jù)是交付貨物的一種依據(jù)，兩者存在明顯的區(qū)別。

　　原始憑證和單據(jù)的區(qū)別

　　原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況的憑證。原始憑證的基本內(nèi)容包括： 憑證名稱、填制日期、憑證編號、填制和接受憑證的單位名稱、業(yè)務內(nèi)容、業(yè)務數(shù)量和金額、填制單位、填制人、經(jīng)辦人或驗收人的簽字蓋章。原始憑證的種類很多，如發(fā)貨票、收貨單、領(lǐng)料單、銀行結(jié)算憑證、各種報銷單據(jù)等。

　　單據(jù)是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。單據(jù)可以表明出口商是否履約，履約的程度。進口商品以單據(jù)作為提取貨物的貨權(quán)憑證，有了單據(jù)，就表明有了貨物。

　　憑證一般是指已注明使用用途或已負載與企事業(yè)單位等經(jīng)濟實體相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的單據(jù)，適用于專項領(lǐng)域的單據(jù);

　　單據(jù)一般是泛指，適用于社會通用區(qū)域。

　　原始憑證分類

　　按取得來源分類

　　1、原始憑證按取得的來源可分為自制原始憑證和外來原始憑證。

　　2、自制原始憑證是本單位內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，由本單位內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務的單位或個人填制的憑證。例如：倉庫保管人員填制的人庫單、領(lǐng)料部門填制的領(lǐng)料單、出差人員填制的差旅費報銷單等等。

　　3、外來原始憑證是與外單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，從外單位取得的憑證。例如：購貨時取得的發(fā)票，出差人員報銷的車票、飛機票、住宿費收據(jù)等等。

　　按填制手續(xù)分類

　　1、原始憑證按填制手續(xù)可分為一次憑證、累計憑證和匯總憑證。

　　2、一次憑證是指填制手續(xù)一次完成，一次記錄一項或若干項經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證。一次憑證是一次有效的憑證，已填列的憑證不能重復使用。

　　外來的原始憑證都是一次憑證，自制原始憑證中的收料單、發(fā)貨票、銀行結(jié)算憑證等等都是一次憑證。

　　3、累計憑證是在一定時期內(nèi)，在一張憑證上，連續(xù)多次記錄不斷重復發(fā)生的同類經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證，隨時計算累計數(shù)及結(jié)余數(shù)，以便按計劃或限額進行控制。制造業(yè)的限額領(lǐng)料單是典型的累計憑證。

　　4、匯總憑證是將一定時期內(nèi)記錄同類經(jīng)濟業(yè)務的若干張原始憑證匯總起來編制的原始憑證。例如：工資結(jié)算匯總表、收貨匯總表、發(fā)出材料匯總表等等。

　　按所起作用分類

　　1、原始憑證按所起作用可分為通知憑證、執(zhí)行憑證和計算憑證。

　　2、通知憑證是對某項經(jīng)濟業(yè)務起通知或指示作用的憑證，對這類憑證的管理，不能完全等同于其他原始憑證，因為其不能證明經(jīng)濟業(yè)務已經(jīng)完成。例如：物資訂貨單、扣款通知等等。

　　3、執(zhí)行憑證是對某項經(jīng)濟業(yè)務執(zhí)行后填制的原始憑證，可以證明經(jīng)濟業(yè)務已經(jīng)完成。例如：入庫單、出庫單、各種收據(jù)等等。

　　4、計算憑證也是某項經(jīng)濟業(yè)務完成后填制的原始憑證，可以證明經(jīng)濟業(yè)務已經(jīng)完成。但是，該憑證上的數(shù)字是按照一定的方法計算后形成的。例如：工資結(jié)算匯總表、輔助生產(chǎn)費用分配表、制造費用分配表等等。

　　根據(jù)最新審計要求，財務報銷不僅應審核單據(jù)內(nèi)容，還需審核筆跡，凡填制內(nèi)容不符合要求的單據(jù)，均不得報銷，必須退回由當事人重新填制。那么審核的單據(jù)要符合什么要求才能進行財務報銷？

　　財務報銷的的填制要求

　　1、原則上，費用處理人應在費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。特殊情況可單獨處理。

　　2、將原始單據(jù)剪平，貼在報銷單背面左側(cè)，正面朝上（與報銷單方向一致）。

　　3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據(jù)號等。

　　4、采購業(yè)務費用，憑有效的請購單（或采購計劃）和發(fā)票驗收入庫，報銷單背面附倉單和直拔單。

　　5、非采購行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。

　　6、外地培訓費用按培訓協(xié)議報銷。

　　財務報銷的原則

　　1、日常報銷應遵循“實事求是、準確無誤”的原則，明確原因、費用項目、時間、地點、金額、報銷人、審批人。

　　2、費用項目、報銷標準和報銷審批程序應符合企業(yè)制度的規(guī)定。

　　3、報銷人取得相應的報銷單，且報銷單上經(jīng)辦人、受理證明（審核人）、審批人的簽字齊全。報銷文件所附原始憑證應當是稅務機關(guān)認可的合法、完整、有效的憑證。

　　4、報銷單的填寫和原始憑證的粘貼應符合會計工作基本規(guī)范的要求。

　　報銷單據(jù)的審核

　　1、費用報銷單經(jīng)辦人簽字后，由各部門負責人簽字確認。

　　2、財務部經(jīng)理應在收到報銷文件后一個工作日內(nèi)，嚴格、仔細地審核所有報銷費用。如果符合報銷標準，審核人應在財務審計欄和審計日期上簽字，報銷人應提交給總經(jīng)理批準。

　　3、經(jīng)審核的報銷文件不符合費用標準或有其他疑問，報銷人無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退還報銷文件。

　　年底是會計人員最忙碌的時候，審核報賬單據(jù)是其中重要工作之一，報銷單據(jù)是指費用報銷時所使用的單據(jù)，審核過程中需要注意哪些事項？

　　年底報賬單據(jù)審核的處理方法

　　一、什么是報賬單據(jù)？

　　1.報賬單據(jù)既是企業(yè)對外交易證明的重要載體，更是企業(yè)會計人員進行財務管理的基礎，報賬單據(jù)在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中隨處可見。

　　2.對報賬單據(jù)進行管理是財務管理的重要組成部分，企業(yè)的會計人員應該加強對報賬單據(jù)的財務審核，加強審核不僅體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部財務的監(jiān)督力度，更是提高了企業(yè)會計信息質(zhì)量。

　　二、審核報銷單據(jù)注意事項

　　1.會計收到的報賬單據(jù)必須要合法合規(guī)，報賬交易都必須是真實發(fā)生的，財務部門應參照是否違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理制度進行審核。

　　2.報賬單據(jù)內(nèi)容和摘要應完整準確，會計人員在審核時應檢查報賬單據(jù)有沒有按企業(yè)相關(guān)規(guī)定或其他約定，由不同層級的授權(quán)人員進行簽字或蓋章審批。

　　3.報賬單據(jù)的附件要完整，會計人員要根據(jù)報賬單據(jù)的類型不同，對附件也有不同的要求。

　　三、費用報銷流程

　　1.需要費用報銷的人員將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，將該單內(nèi)容填寫完整并找報銷人進行簽字；

　　2.需要費用報銷的人員將報銷單送到部門負責人處復核并簽字；

　　3.報銷人將報銷單送至財務部，會計將會進行審核；

　　4.經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”將會送至總經(jīng)理處審批；

　　5.出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款；