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有關(guān)于國庫單一賬戶體系的內(nèi)容，可能很多人都不太清楚，如果想了解這部分的內(nèi)容，那么就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

什么是國庫單一賬戶體系？

指全面反映財政資金收付的各類賬戶總和，是財政國庫管理制度的基礎(chǔ)。所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，財政收入直接繳入國庫或財政專戶，財政支出通過國庫單一賬戶體系，支付到商品和勞務供應者或用款單位

國庫單一賬戶體系的相關(guān)內(nèi)容

1、實行國庫單一賬戶應考慮到支出部門的既得利益。對在人民銀行開戶的財政存款實行按季計息，財政部門對人民銀行經(jīng)理國庫業(yè)務支付手續(xù)費。

2、統(tǒng)一國庫會計科目，建立獨立的國庫會計核算和資金清算系統(tǒng)。實行國庫單一賬戶業(yè)務，國庫部門應統(tǒng)一規(guī)定會計科目供國庫和代理銀行會計核算使用，財政和國庫部門應配設(shè)專職人員，具體辦理支出審核和支付手續(xù)。

3、強化財政預算管理。進一步細化預算編制和預算收支科目的設(shè)計，預算收支科目類、款、項代碼必須保持相對穩(wěn)定，這樣有利于國庫核算，有利于國庫單一賬戶制度的實施。

4、實行國庫單一賬戶應將全部財政資金納入國庫單一賬戶、歸口管理。在全部財政資金統(tǒng)一管理前提下，財政部門可以根據(jù)資金的性質(zhì)開設(shè)一個或幾個賬戶。

國庫單一賬戶體系的意義是什么？

國庫單一賬戶體系的意義如下:

1、實行財政資金的集中管理，有利于改變財政資金的分散狀況，加強財政政策的實施力度；

2、強化財政資金管理，有利于減少財政資金分散流失；

3、有利于增收減支、削減財政赤字；

4、促進財政資金的合理使用，提高財政資金使用效益。

以上就是有關(guān)國庫單一賬戶體系的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關(guān)的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

出納上崗后如何開展工作？

　　2020年ACCA9月考季結(jié)束后，很快又到了12月考季的到來，眾所周知，ACCA涉及的科目和考點特別多，今天會計網(wǎng)為大家講解的是TX(F6)科目，英國稅務體系和個稅框架的考點內(nèi)容，希望對大家有所幫助。

　　1. 稅收的分類

　　·Direct tax and indirect tax - 根據(jù)排除法記憶，只有 VAT 是indirect tax

　　·Revenue tax and capital tax - 特殊項 VAT 二者都不是

　　2.Tax avoidance and tax evasion 辨析

　　(2019.12月考季考了2分主觀論述題，討論二者的區(qū)別)

　　·Legal or illegal

　　·Ethical and professional approach

　　3.UK resident 的確定

　　判斷是否為英國居民，我們要經(jīng)歷三個過程：

　　①Automatic overseas test - 自動海外測試

　　②Automatic UK test - 自動英國測試

　　③Sufficient UK ties test - UK ties

　　測試一定按順序判斷，如果滿足了條件就直接得出結(jié)論，不必往后看，前面的條件不滿足，才會進入下一個測試。

　　4.SI 個稅計算框架的主要內(nèi)容及框架的順序

　　(這是個稅主觀題的書寫依據(jù))

　　5.SI 應納稅收入及免稅收入

　　Taxable：

　　·Bank interest

　　·Building society interest

　　·Gilts(e.g.Treasury stock)-國債利息的核算

　　·Interest from National Saving & Investment Bank

　　Exempt：

　　·NS&I 中 saving certificate (NS&I 中只有特意說明 saving certificate 才免稅)

　　·ISA 本金 20000 以內(nèi)，對應的 interest，dividends，capital gain 都是免稅的

　　特殊項對比：

　　Gilts(e.g. Treasury stock)VS Premium bonds

　　· Gilts，國債，也叫做 government stock，購買國債得到的利息屬于 SI，要交 個人所得稅(IIT)，但是因為國債沒有溢價，所以免交資本利得稅(CGT)

　　· Premium bonds，溢價債券。既免交個人所得稅，也免交資本利得稅。

　　補充說明：

　　·ISA subscription limit ￡20000

　　每年往 ISA 賬戶里存或者投資的新的錢中，有 20000 是免稅的。注意是新投入的， 之前的年份存的錢然留在賬戶中的話，今年依舊可以免稅，不算在今年的 2 萬額度中。

　　Eg: 去年往 IAS 賬戶中投 3000，今年開始投入了 9000，后取出 5000，今年還能投多少對應利息不用交稅?

　　答案：3000 不用管，今年目前 ISA 賬戶余額為 9000-5000=4000，

　　故還可投 20000-4000=16000

　　大題中若同時出現(xiàn)應納稅的利息和免稅的利息，都寫上，免稅的寫 0

　　6.PA 的計算

　　ANI>100000，PA 會被調(diào)減，公式為 11850 - 1/2 ( ANI - 100000),

　　ANI>123700，PA=0

　　7.Income tax liability 計算提醒

　　細節(jié)注意：

　　· Basic rate band 34500 和 higher rate band 150000 會 被 gross PPS 和 gross gift aid donation 調(diào)增

　　· SI 有start rate 5000，即落在 5000 以下的部分稅率為 0

　　· SI 有送，basic rate taxpayer 送 1000，higher rate taxpayer 送 500

　　· DI 有送，任何人都送 2000

　　8.Gross PPS 和 gross gift aid donation 的影響

　　① gross PPS 或 gift aid donation 中，有 20%是國家?guī)臀覀兘坏模Ｏ碌?80% 才是自己交的

　　② 二者會影響虛擬數(shù)字 ANI，調(diào)減 ANI, 進而可能影響 PA, 使 PA 增加

　　③ 二者會調(diào)增 34500 和 150000 的稅基

　　注意：

　　· Gross PPS 是養(yǎng)老金 pension 的一種，所以要考慮 tax relief limitation 和 tax punishment

　　· 影響 ANI 和 稅基的是 gross 值，如果題里給的是 net 值，要乘以 100/80

　　· 它們是影響 income tax liability 的計算，但不會改變NSI,SI,DI 實際收入的大小

　　9.Spouse special arrangements 夫妻間轉(zhuǎn)讓

　　· SI, DI 的零率部分(送)的轉(zhuǎn)讓

　　· PA轉(zhuǎn)讓只能轉(zhuǎn)讓固定金額 1190，接收方的好處是在 income tax liability 后 減去固定數(shù)字 238

　　· 夫妻間共有財產(chǎn)產(chǎn)生的收入，夫妻二人分攤，攤到自己的頭上各自去算稅

　　10. Child benefit income tax charge

　　對應的稅賦是國家的補償 * X%

　　X% = 1% * (ANI-50000)/100

　　此處百分比的計算取整，不足 ANI - 50000 若不足一個完整的 100 的部分舍去 Eg: (50100-50000)/100=1，(50199-50000)/100 仍取 1

　　來源：ACCA學習幫

　　財務管理體系構(gòu)建過程中，一般以采用系統(tǒng)的財務管理方法、全員參與及基于事實的決策方法為原則，對于構(gòu)建的財務管理體系，一般有哪五大體系？

　　財務管理五大體系的內(nèi)容

　　財務管理五大體系如下：

　　 １、全面預算管理體系

　　 ２、內(nèi)部控制管理體系

　　 ３、成本管理體系

　　 ４、財務信息管理體系

　　 ５、財會隊伍管理體系

　　財務管理體系指的是在一定的戰(zhàn)略目標下，對企業(yè)經(jīng)營活動和投資、融資活動實施價值化管理的體系。財務管理體系以企業(yè)價值最大化為中心，致力于對企業(yè)經(jīng)營、投資、融資的管理，同時著重于企業(yè)現(xiàn)金流量的管理，通過參與風險管理，實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量最大化、投資效益最大化、融資成本最小化的目標。

　　財務管理是什么意思？

　　財務管理是在一定的整體目標下，關(guān)于投資，籌資和營運資金，以及利潤分配的管理。簡單的說，財務管理是組織企業(yè)財務活動，處理財務關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。

　　財務管理的目標是五個最大化：

　　1、產(chǎn)值最大化

　　2、利潤最大化

　　3、股東財富最大化

　　4、企業(yè)價值最大化

　　5、相關(guān)方利益最大化

　　財務管理體系構(gòu)建原則有哪些？

　　1、以能夠促進企業(yè)價值最大化的財務活動為關(guān)注焦點。

　　企業(yè)的生存、發(fā)展和獲利依靠顧客，因此，企業(yè)要在最大限度地滿足顧客當前和未來需求的過程中實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，所以要求財務活動能夠適應為顧客要求所采取的各項活動所需資金的要求，并且能夠保證資金的正常運轉(zhuǎn)。

　　2、企業(yè)高層管理者重視。

　　財務管理體系建立與否、保持實施狀況如何、體系運行效果能否滿足需要，都與企業(yè)的高層管理者密切相關(guān)。高層管理者應以身作則，按照財務管理體系運行的要求進行各項財務活動。

　　3、全員參與。

　　財務管理體系的推動并不僅僅是財務部門職責，財務活動的實施也不僅僅是財務部門的事情，它需要企業(yè)內(nèi)部各級員工的共同努力。如：降低生產(chǎn)成本，如果僅僅是財務部門在做，其他部門和人員認為與己無關(guān)，那么制訂出來再好的措施也由于得不到支持，而成為一紙空文。

　　4、管理的系統(tǒng)方法。

　　在財務管理中采用系統(tǒng)的方法，就是將財務管理體系視為一個大系統(tǒng)，在理財過程中遵循整體性、層次性、目的性和環(huán)境適應性的思想，對組成財務管理體系的各個子系統(tǒng)加以辨識、理解和管理，以達到實現(xiàn)財務戰(zhàn)略、財務方針和既定的財務目標。

　　FRM考試當中，國際貨幣體系是其重要考點，主要考查其概念、主要內(nèi)容以及劃分標準，具體跟著會計網(wǎng)一起來學習下吧！

國際貨幣體系是什么

　　國際貨幣體系(International Monetary System)是指支配各國貨幣關(guān)系的規(guī)則和機構(gòu)，以及國際間進行各種交易、支付所依據(jù)的一套安排和慣例。

　　國際貨幣體系是各國政府為適應國際貿(mào)易與國際結(jié)算的需要，對貨幣的兌換、國際收支的調(diào)節(jié)等所作的安排或確定的原則，以及為此而建立的組織形式等的總稱。

國際貨幣體系的主要內(nèi)容

　　國際貨幣體系的主要內(nèi)容是：

　　①各國貨幣比價的確定，包括匯率確定的原則，波動的界限，調(diào)整的幅度等。

　　②各國貨幣的兌換性與對國際收支所采取的措施，如本國貨幣能否對外兌換以及是否限制對外支付等。

　　③國際儲備資產(chǎn)的確定以及儲備資產(chǎn)的供應方式。

　　④國際收支的調(diào)節(jié)方法，包括逆差國和順差國承擔的責任。

　　⑤國際金融事務的協(xié)調(diào)、磋商和有關(guān)的管理工作。

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　　第一次世界大戰(zhàn)前，資本主義國家普遍實行金本位制。當時，黃金在國際間的支付原則、結(jié)算制度與運動規(guī)律都是統(tǒng)一的，從而形成了國際金本位制。

　　(一)國際支付原則

　　一國對外支付是否受到限制，一國貨幣可否自由兌換成支付貨幣，本國貨幣與其他國家貨幣之間的匯率如何確定

　　(二)國際收支調(diào)節(jié)方式

　　各國政府用什么方式彌補國際收支缺口

　　(三)國際貨幣或儲備資產(chǎn)的確定

　　用什么貨幣作為支付貨幣，一國政府應持有何種為世界各國所普遍接受的資產(chǎn)作為儲備資產(chǎn)

　　目標：保障國家貿(mào)易、世界經(jīng)濟的穩(wěn)定、有序地發(fā)展，使各國的資源得到有效地開發(fā)利用。

　　作用：建立匯率機制，防止循環(huán)的惡性貶值;為國際收支不平衡的調(diào)節(jié)提供有利手段和解決途徑;促進各國的經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)。

國際貨幣體系的劃分標準

　　1、貨幣本位

　　從貨幣本位看，國際貨幣體系可以分為純粹商品本位如金本位，純粹信用本位如不兌換紙幣本位，混合本位如金匯兌本位。

　　2、匯率制度

　　從匯率制度看，國際貨幣體系可分為固定匯率制和浮動匯率制。

　　ACCA知識體系是ACCA考試一共有15門科目，分成3個模塊，分別是知識模塊、技能模塊、專業(yè)模塊。其中專業(yè)模塊中有選修模塊（4門選2門），因此考生需要通過11門必修科目和2門選修科目。

　　ACCA知識模塊

　　主要涉及財務會計和管理會計方面的核心知識，知識模塊的三個科目同時也是FIA方式注冊學員所學習的FBT、FMA、FFA三個科目。

　　ACCA技能模塊

　　共有六門課程，廣泛的涵蓋了一名會計師所涉及的知識領(lǐng)域及必須掌握的技能。

　　ACCA專業(yè)模塊

　　分為核心課程和選修（四選二）課程，該階段的課程相當于碩士階段的課程難度，是對知識模塊和技能模塊知識的引申和發(fā)展。

　　ACCA備考攻略

　　（一）學習過程

　　1.聽課不要圖形式。ACCA連貫性比較強，認真聽比記完全筆記更重要。聽完課之后可以用列重點然后對照教材復盤的方法回憶，不用硬做思維導圖，word就可以。

　　2.不建議看官方講座。官方講座問題在于純英文，聽起來難度大而且信息密度低，比較浪費時間，考試方面還是我國培訓厲害。

　　3.考官文章很重要。考官文章雖然很長，但會有新考點，代表考官關(guān)注的方向，培訓機構(gòu)有梳理的講座記得聽一下。

　　（二）刷題答題技巧

　　1.做題比聽課重要的多。

　　安排學習時間的時候，把六七成時間放在做題上，光聽課是很難學會的，很多課甚至都可以1.5-2倍速聽，但題目要認真做，不做題甚至都不知道考試在考什么。

　　2.刷真題效率是最高的。

　　真題重要性不多說了，近兩年的真題建議做至少三遍。有些偏文的科目比如戰(zhàn)略，答案廢話比較多可以按自己敘述寫一遍，不過答案表達挺好的可以背一背。

　　3.抓大放小。

　　ACCA是按得分積累的，能答出來的踩到分就行了，有些過于難的點實在不行就直接放掉，比如合報計算算不出來就別算了。

免費試聽ue_arc_shiting
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_shiting_nameACCA

　　ACCA知識框架體系是ACCA考試科目一共有15門，分為兩個階段，分別是基礎(chǔ)階段（F1-F9）和專業(yè)階段，其中基礎(chǔ)階段包括知識模塊（F1-F3）和技能模塊（F4-F9），專業(yè)階段包括核心模塊（SBR、SBL）和選修模塊（P4-P7四選二）。

　　這十五門考試科目并不是隨便你怎么報考就行的，得有順序，ACCA官方規(guī)定了考試科目順序為按照階段順序和模塊順序報考，也就是說先考基礎(chǔ)階段的科目再考專業(yè)階段的科目，基礎(chǔ)階段的科目也要按照先知識模塊科目再考技能模塊科目來進行，專業(yè)階段科目要按照先核心模塊再選修模塊進行，模塊內(nèi)部的科目可以打亂順序。

　　ACCA如何備考

　　ACCA的備考方法主要是多學習、多總結(jié)、多刷題！ACCA考試的性價比還是很高的，在國內(nèi)最受歡迎的考試除了CPA就是ACCA了，考ACCA是當下中國在校生都會考慮的事情！ACCA被稱為國際注冊會計師，在國際上受到官方權(quán)威認證，也被稱為“國際財會界的通行證”，ACCA專業(yè)學的還挺多的，作為一個國際注冊會計師證書，學的會計師知識都是國際化的，而且考試科目總共有十五門，每門科目都不一樣，大家學ACCA考試會包含稅務、審計、管理等多個方面。

　　考下ACCA有什么用

　　1、轉(zhuǎn)型管理會計

　　能夠被中大型和跨國企業(yè)、外企認可，更注重財務能力、管理能力的提升，能讓考生從記賬會計轉(zhuǎn)為管理型會計，ACCA還被譽為國際財經(jīng)領(lǐng)域的通行證和金鑰匙。

　　2、獲得入職四大的機會

　　四大更需要全能型人才，不僅精通國內(nèi)相關(guān)的會計法律知識，國外的也要熟知，所以ACCA可以幫助想進入四大的會計人，成為入職四大的籌碼，對于財會基礎(chǔ)薄弱的會計人，更是能夠提升一定的專業(yè)能力。

　　3、入職各大財務咨詢、金融機構(gòu)

　　主要會涉及財務管理和金融相關(guān)的工作，在很多財務咨詢的招聘中，ACCA的持證人已經(jīng)成為了錄取的優(yōu)先條件，還有一些公司把ACCA的持證條件列為晉升條件之一。

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請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_shiting_nameACCA

　　綠色稅制助力綠色發(fā)展。稅務部門全面貫徹綠色發(fā)展理念，積極推進綠色稅收制度體系建設(shè)，助力生態(tài)環(huán)境保護和資源集約節(jié)約利用，推進可持續(xù)發(fā)展。

　　首先，環(huán)境保護稅、資源稅、耕地占用稅、車船稅等綠色稅種全部完成立法，搭建了多稅共治的稅法體系；其次，企業(yè)所得稅、增值稅、消費稅、車輛購置稅等稅種綠色化改造持續(xù)推進，鼓勵集約節(jié)約、綠色低碳的稅收優(yōu)惠政策陸續(xù)推出，形成了多策組合的政策體系；此外，建立和加強與生態(tài)環(huán)境、自然資源等多部門協(xié)作，充分借助相關(guān)部門的專業(yè)技術(shù)和管理力量，深化部門間聯(lián)合控管、聯(lián)合激勵、聯(lián)合懲戒等協(xié)作治稅措施，形成了多部門協(xié)同聯(lián)動的征管體系。我國綠色稅收制度體系“四梁八柱”基本形成，覆蓋了經(jīng)營主體“開發(fā)-生產(chǎn)-消費-排放”全流程，為推進綠色發(fā)展提供有效支持。

　　內(nèi)容來源稅務總局新媒體、安徽稅務，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

課程背景

　　稅收負擔的輕重直接關(guān)系到企業(yè)實得利益的多寡，由于對稅務管理不夠重視，很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應對良策。

　　公司想要節(jié)省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？

　　稅收政策與稅務法規(guī)總在變，我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策，總是弄不清楚？怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求？

　　聽說不同的業(yè)務結(jié)算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業(yè)務部門配合修改合同條款？不同投資方式會影響未來企業(yè)調(diào)整架構(gòu)時的稅負，一旦初始投資結(jié)構(gòu)不合理，將產(chǎn)生大量超額稅負，如何讓老板改變主意？

　　稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業(yè)的整體稅負“最優(yōu)”。稅收風險也不是在其出現(xiàn)時才想方設(shè)法解決，而是要建立完善的稅收內(nèi)控體系，從源頭遏制風險。

課程收益

　　【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策，全方位剖析企業(yè)常規(guī)稅務風險

　　【加強稅務內(nèi)控】站在企業(yè)投資、經(jīng)營等角度，建立稅務內(nèi)控體系，規(guī)避稅務風險

　　【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務籌劃中的關(guān)鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本

　　【豐富案例講解】結(jié)合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅等日常風險事項及合理規(guī)劃方式

課程對象

　　◆財務經(jīng)理、財務主管、財務會計

　　◆稅務經(jīng)理、稅務主管、稅務會計

　　◆其他具有一定財稅工作年限的財稅人員

課程大綱

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課程背景

　　本課程通過基礎(chǔ)的風險管理理論引出集團風險管理與內(nèi)控體系的建設(shè)，通過對風險管理、風險評估、風險識別和風險應對等方面的講解，由淺至深，由點到面，幫助學員了解內(nèi)控體系并深入理解集團風險管理的特殊性以及針對集團風險的全面內(nèi)控體系的建設(shè)，樹立集團風險管控意識，提高集團風險管理與內(nèi)控的水平，明確基于內(nèi)控體系的集團化運作，規(guī)避企業(yè)風險，讓企業(yè)充滿自信的站在同行的前列。

　　達沃斯世界經(jīng)濟論壇公布的今年《世界金融開發(fā)報告》中，加拿大位列最具競爭力經(jīng)濟體第九，中國位居第29位。追根溯源，加拿大相對穩(wěn)健的金融體系、審慎的監(jiān)管制度和完善的風險內(nèi)控體系是成功避險的主因，其穩(wěn)健與審慎的風險管控體系對于加強我國企業(yè)集團風險控制具有重要的借鑒意義。如何系統(tǒng)化地建立一套涵蓋內(nèi)部控制的全面風險管理體系，從而，并對那些會影響企業(yè)經(jīng)營的風險進行監(jiān)控及管理，已被越來越多的企業(yè)提上議事日程。

課程收益

　　了解集團型公司所面臨的各類風險及風險識別

　　明確集團管控的特殊性以及與個體管控的區(qū)別和聯(lián)系

　　掌握如何建立有效的全面風險管理體系

　　掌握集團風險的應對策略

　　了解集團風險的監(jiān)督和優(yōu)化措施

課程收益

　　了解集團型公司所面臨的各類風險及風險識別

　　明確集團管控的特殊性以及與個體管控的區(qū)別和聯(lián)系

　　掌握如何建立有效的全面風險管理體系

　　掌握集團風險的應對策略

　　了解集團風險的監(jiān)督和優(yōu)化措施

課程對象

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課程背景

　　我們通過EVA管理體系與企業(yè)戰(zhàn)略、風險控制、經(jīng)營管理、投資、考核評估等方面之間的詳細講解，幫助學員理解如何成功設(shè)計和實施EVA管理體系，企業(yè)該如何依靠EVA管理體系實現(xiàn)價值的增長，并妥善處理企業(yè)規(guī)模擴張與投資回報約束這一難題。

　　隨著《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》的正式施行，經(jīng)濟增加值(EVA)成為中央企業(yè)業(yè)績考核的核心指標。一石激千層浪，該辦法的施行正逐漸引發(fā)央企內(nèi)部管理升級的連鎖反應。EVA確實是一個好理念，它是一種新興的經(jīng)濟指標，在國外一些大企業(yè)運用較為成熟，國資委推進EVA績效考核也標志著EVA管理體系正受到越來越多公司的追捧，它使得經(jīng)理人像所有者一樣思考和行為，有助于分析并找出多元化企業(yè)中最佳的資本投向，更合理的優(yōu)化資源配置。

課程收益

　　了解EVA的作用及其解決的問題

　　掌握EVA的基本計算方法

　　學習如何利用EVA參與企業(yè)戰(zhàn)略的制定與風險的管控

　　掌握EVA與經(jīng)營管理和投資之間的關(guān)系以及EVA在這兩方面中的運用

　　了解EVA績效考核模式與EVA和激勵政策的內(nèi)在聯(lián)系

　　掌握成功實施EVA管理體系的因素和步驟

課程對象

　　企業(yè)董事、總經(jīng)理

　　企業(yè)CFO、CIO、COO、CHO、CMO等部門負責人

　　企業(yè)財務經(jīng)理、財務部人員

　　企業(yè)人力資源部管理人員

課程大綱

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　　隨著市場環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨著越來越多的挑戰(zhàn)。為了應對這些挑戰(zhàn)，企業(yè)家需要不斷提升自己的戰(zhàn)略財商，以便更好地把握市場機遇，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長。本文將從以下幾個方面介紹財務體系搭建培訓方案，幫助企業(yè)家提升戰(zhàn)略財商，助力企業(yè)持續(xù)增長。

　　一、企業(yè)家的戰(zhàn)略財商高級研修班

　　企業(yè)家的戰(zhàn)略財商高級研修班是專門為企業(yè)家設(shè)計的一套培訓課程，旨在幫助企業(yè)家提升戰(zhàn)略財商，更好地把握市場機遇。課程內(nèi)容涵蓋財務戰(zhàn)略、資金管理、風險防范等多個方面，通過案例分析、實戰(zhàn)演練等教學方法，使企業(yè)家能夠?qū)⒗碚撝R與實際操作相結(jié)合，提升自身的戰(zhàn)略財商。

　　二、量化經(jīng)營——企業(yè)經(jīng)營決策與成果評價

　　量化經(jīng)營是企業(yè)管理的重要手段，通過對企業(yè)經(jīng)營決策與成果的評價，可以為企業(yè)提供有力的決策支持。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何運用量化方法進行企業(yè)經(jīng)營決策與成果評價，包括財務指標的選取、數(shù)據(jù)分析方法、評價體系的構(gòu)建等方面，幫助企業(yè)家更好地把握企業(yè)經(jīng)營狀況，提升企業(yè)的經(jīng)營效益。

　　三、戰(zhàn)略資金管理與風險防范

　　資金是企業(yè)運營的重要支撐，有效的資金管理與風險防范對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何進行戰(zhàn)略資金管理與風險防范，包括資金需求預測、資金籌措、資金使用效率提升、風險識別與防范等方面，幫助企業(yè)家更好地把握資金運作，降低企業(yè)的經(jīng)營風險。

　　四、企業(yè)經(jīng)營風險洞察與防范

　　企業(yè)經(jīng)營過程中，風險無處不在。如何在風險中尋求機遇，成為企業(yè)家面臨的重要課題。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何洞察企業(yè)經(jīng)營風險，并采取有效措施進行防范。內(nèi)容包括風險識別、風險評估、風險應對策略等方面，幫助企業(yè)家更好地應對企業(yè)經(jīng)營風險，確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

　　五、新環(huán)境下稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘

　　在新的市場環(huán)境下，企業(yè)需要對稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘進行重新審視。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何在新環(huán)境下進行稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘，包括稅收政策解讀、稅收籌劃、稅收風險管理、合規(guī)體系建設(shè)等方面，幫助企業(yè)家更好地應對新環(huán)境下的稅務挑戰(zhàn)，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

　　六、戰(zhàn)略增長：戰(zhàn)略系統(tǒng)再造，重啟增長引擎

　　面對市場競爭的日益激烈，企業(yè)需要不斷進行戰(zhàn)略調(diào)整，以實現(xiàn)持續(xù)增長。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何進行戰(zhàn)略系統(tǒng)再造，重啟增長引擎。內(nèi)容包括戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略執(zhí)行、戰(zhàn)略評估等方面，幫助企業(yè)家更好地把握市場機遇，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長。

　　七、對標華為：戰(zhàn)略落地—經(jīng)營計劃與預算預測

　　華為作為全球領(lǐng)先的企業(yè)，其戰(zhàn)略落地的成功經(jīng)驗值得其他企業(yè)借鑒。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何對標華為，進行戰(zhàn)略落地—經(jīng)營計劃與預算預測。內(nèi)容包括經(jīng)營計劃制定、預算預測、預算執(zhí)行與監(jiān)控等方面，幫助企業(yè)家更好地將戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計劃和預算，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長。

　　八、績效量化管理與組織效能激活

　　績效量化管理是企業(yè)管理的重要手段，通過對員工績效的量化管理，可以激發(fā)員工的潛能，提升組織效能。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何進行績效量化管理與組織效能激活，包括績效指標設(shè)計、績效考核、績效激勵等方面，幫助企業(yè)家更好地激發(fā)員工潛能，提升組織效能。

　　九、財務隊伍建設(shè)培訓計劃方案

　　財務隊伍是企業(yè)財務管理的核心力量，建設(shè)一支高素質(zhì)的財務隊伍對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。在財務體系搭建培訓方案中，我們將重點講解如何進行財務隊伍建設(shè)培訓計劃方案，包括財務人員選拔、財務人員培訓、財務人員激勵等方面，幫助企業(yè)家打造一支高素質(zhì)的財務隊伍，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。

　　財務體系搭建培訓方案旨在幫助企業(yè)家提升戰(zhàn)略財商，更好地把握市場機遇，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長。通過學習本培訓方案，企業(yè)家將能夠更好地進行企業(yè)經(jīng)營決策與成果評價、戰(zhàn)略資金管理與風險防范、企業(yè)經(jīng)營風險洞察與防范、新環(huán)境下稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘、戰(zhàn)略增長、對標華為、績效量化管理與組織效能激活等方面的工作，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。

　　在新的市場環(huán)境下，企業(yè)需要不斷提升自身的戰(zhàn)略財商，以應對市場的挑戰(zhàn)。通過學習財務體系搭建培訓方案，企業(yè)家將能夠更好地把握市場機遇，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長。同時，本培訓方案還將幫助企業(yè)家打造一支高素質(zhì)的財務隊伍，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。因此，對于有志于提升自身戰(zhàn)略財商的企業(yè)家來說，本培訓方案無疑是一個不容錯過的優(yōu)質(zhì)選擇。

　　總結(jié)：本文從企業(yè)家的戰(zhàn)略財商高級研修班、量化經(jīng)營——企業(yè)經(jīng)營決策與成果評價、戰(zhàn)略資金管理與風險防范、企業(yè)經(jīng)營風險洞察與防范、新環(huán)境下稅務頂層規(guī)劃、風險合規(guī)與價值挖掘、戰(zhàn)略增長：戰(zhàn)略系統(tǒng)再造，重啟增長引擎、對標華為：戰(zhàn)略落地—經(jīng)營計劃與預算預測、績效量化管理與組織效能激活、財務隊伍建設(shè)培訓計劃方案等九個方面介紹了財務體系搭建培訓方案。通過學習本培訓方案，企業(yè)家將能夠提升自身的戰(zhàn)略財商，更好地把握市場機遇，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長。同時，本培訓方案還將幫助企業(yè)家打造一支高素質(zhì)的財務隊伍，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供有力支持。

　　隨著科技的不斷發(fā)展和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進，企業(yè)財務管理面臨著新的挑戰(zhàn)和機遇。為了適應這一變革，企業(yè)需要重新思考財務團隊的搭建和財經(jīng)體系的建設(shè)，以實現(xiàn)財務團隊的轉(zhuǎn)型和提升企業(yè)的財務管理水平。本文將從以下幾個方面進行探討：上海財經(jīng)大學財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型特訓營、投資并購總監(jiān)高級研修班、走進京東、陽光保險和復星等企業(yè)的案例分析，以及新零售精細化管理運營體系構(gòu)建和學會管理之財務人的績效管理與改進。

　　一、上海財經(jīng)大學財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型特訓營 >>>

　　上海財經(jīng)大學財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型特訓營是針對財務人員進行的一項培訓項目，旨在幫助他們掌握數(shù)字化技術(shù)在財務管理中的應用，提升他們的專業(yè)能力和素質(zhì)。通過參加這個特訓營，財務人員可以了解到最新的數(shù)字化技術(shù)和工具，如大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等，并學習如何將這些技術(shù)應用到財務管理中，提高財務管理的效率和準確性。

　　二、投資并購總監(jiān)高級研修班 >>>

　　投資并購總監(jiān)高級研修班是針對企業(yè)投資并購領(lǐng)域的高級管理人員進行的一項培訓項目，旨在幫助他們提升投資并購的專業(yè)知識和技能，提高投資并購的成功率和效益。通過參加這個研修班，投資并購總監(jiān)可以學習到最新的投資并購理論和實踐，如估值方法、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等，并了解國內(nèi)外投資并購的最新動態(tài)和趨勢，為企業(yè)的投資并購決策提供有力的支持。

　　三、走進京東：科技打造數(shù)字經(jīng)濟體，助力數(shù)智化財稅管理創(chuàng)新 >>>

　　京東作為中國領(lǐng)先的電商平臺，一直致力于通過科技手段打造數(shù)字經(jīng)濟體，提升企業(yè)的財務管理水平。京東通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析，提高了財務管理的效率和準確性。同時，京東還通過建立智能化的財稅管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了財稅管理的自動化和智能化，降低了財稅管理的成本和風險。這些創(chuàng)新舉措為其他企業(yè)提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業(yè)的財務管理水平的提升。

　　四、走進陽光保險：價值創(chuàng)造的卓越財務共享建設(shè) >>>

　　陽光保險作為中國領(lǐng)先的保險公司，一直致力于通過財務共享建設(shè)實現(xiàn)財務管理的價值創(chuàng)造。陽光保險通過建立統(tǒng)一的財務共享平臺，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的集中管理和共享，提高了財務管理的效率和準確性。同時，陽光保險還通過建立完善的財務共享制度和流程，確保了財務共享的順利實施和運行。這些創(chuàng)新舉措為其他企業(yè)提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業(yè)的財務管理水平的提升。

　　五、走進復星：智能化精細化的共享3.0時代 >>>

　　復星作為中國領(lǐng)先的綜合性企業(yè)集團，一直致力于通過智能化精細化的共享3.0時代實現(xiàn)財務管理的創(chuàng)新和升級。復星通過建立智能化的財務管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析，提高了財務管理的效率和準確性。同時，復星還通過建立精細化的財務共享制度和流程，確保了財務共享的順利實施和運行。這些創(chuàng)新舉措為其他企業(yè)提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業(yè)的財務管理水平的提升。

　　六、【走進京東】科技打造數(shù)字經(jīng)濟體，助力管理會計落地 >>>

　　京東作為中國領(lǐng)先的電商平臺，一直致力于通過科技手段打造數(shù)字經(jīng)濟體，提升企業(yè)的財務管理水平。京東通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，實現(xiàn)了管理會計的落地和應用，提高了管理會計的有效性和價值。同時，京東還通過建立智能化的管理會計系統(tǒng)，實現(xiàn)了管理會計的自動化和智能化，降低了管理會計的成本和風險。這些創(chuàng)新舉措為其他企業(yè)提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業(yè)的管理會計水平的提升。

　　七、“房”眼全局：房地產(chǎn)建安全稅種全流程深度剖析 >>>

　　房地產(chǎn)行業(yè)作為中國經(jīng)濟的重要支柱產(chǎn)業(yè)，其稅收問題一直備受關(guān)注。為了更好地解決房地產(chǎn)行業(yè)的稅收問題，企業(yè)需要對房地產(chǎn)建安全稅種全流程進行深度剖析。通過對房地產(chǎn)建安全稅種全流程的深度剖析，企業(yè)可以了解到房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策和規(guī)定，掌握房地產(chǎn)建安全稅種的計算方法和操作流程，提高房地產(chǎn)建安全稅種的準確性和合規(guī)性。

　　八、新零售精細化管理運營體系構(gòu)建 >>>

　　新零售作為一種新型的商業(yè)模式，對企業(yè)的財務管理提出了新的要求。為了更好地適應新零售的發(fā)展，企業(yè)需要構(gòu)建精細化管理運營體系。通過對新零售精細化管理運營體系的構(gòu)建，企業(yè)可以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析，提高財務管理的效率和準確性。同時，企業(yè)還可以通過建立精細化的財務管理制度和流程，確保財務管理的順利實施和運行。這些創(chuàng)新舉措為其他企業(yè)提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業(yè)的財務管理水平的提升。

　　九、學會管理之財務人的績效管理與改進 >>>

　　績效管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對于財務人員來說尤為重要。為了更好地發(fā)揮財務人員的作用，企業(yè)需要對財務人員的績效進行管理和改進。通過對財務人員的績效管理和改進，企業(yè)可以提高財務人員的工作積極性和工作效率，提高財務管理的水平。同時，企業(yè)還可以通過建立完善的績效管理制度和流程，確保績效管理的順利實施和運行。這些創(chuàng)新舉措為其他企業(yè)提供了借鑒和參考，有助于推動整個行業(yè)的財務管理水平的提升。

　　總之，隨著科技的不斷發(fā)展和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推進，企業(yè)財務管理面臨著新的挑戰(zhàn)和機遇。為了適應這一變革，企業(yè)需要重新思考財務團隊的搭建和財經(jīng)體系的建設(shè)，以實現(xiàn)財務團隊的轉(zhuǎn)型和提升企業(yè)的財務管理水平。通過參加上海財經(jīng)大學財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型特訓營、投資并購總監(jiān)高級研修班等培訓項目，以及學習走進京東、陽光保險、復星等企業(yè)的案例分析，企業(yè)可以了解到最新的數(shù)字化技術(shù)和工具，學習如何將這些技術(shù)應用到財務管理中，提高財務管理的效率和準確性。同時，企業(yè)還需要關(guān)注新零售精細化管理運營體系構(gòu)建和學會管理之財務人的績效管理與改進等方面的問題，以實現(xiàn)財務管理的創(chuàng)新和升級。

企業(yè)內(nèi)訓不只是流于形式，更重要的是要有效！所謂有效的企業(yè)內(nèi)訓，是指那些為立足并服務于企業(yè)整體經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略目標，尤其是經(jīng)濟收益戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而科學合理地利用培訓資源的培訓。那么，企業(yè)內(nèi)訓的一般步驟是怎樣的呢？主要是以下五點：

明確內(nèi)訓內(nèi)容

要想正確地實施企業(yè)內(nèi)訓，切實保障創(chuàng)造更大的經(jīng)濟收益，就必須弄清楚，企業(yè)究竟包含哪些內(nèi)容。概括起來主要有以下幾類：一是以崗位知識、技能、工作標準和工作態(tài)度為重點的適應性培訓;二是以職業(yè)準入為核心的崗位資格性培訓;三是以提高專業(yè)知識、技術(shù)業(yè)務技能和管理能力為目標的繼續(xù)教育培訓。這三類培訓，根據(jù)企業(yè)類型不同，會有所側(cè)重。

培訓內(nèi)容調(diào)查

明確了三方面內(nèi)容之后，就需要就具體內(nèi)容進行調(diào)查。鑒于是從無到有的體系搭建，建議使用面積廣、收集信息快的員工調(diào)查和領(lǐng)導訪談。員工知道自己想學習什么，領(lǐng)導知道員工應該學習什么，兩方面相互一對比，對于確定具體內(nèi)容方便快捷。在做具體調(diào)查的時候，還應該根據(jù)不同層級、不同類型的員工，給予不同的側(cè)重。比如剛?cè)肼毜男聠T工，就應該側(cè)重于如何讓員工更快更好的了解公司、融入公司。

培訓方式選擇

通過前期的調(diào)查，確定最核心、最緊急的培訓內(nèi)容后，就需要針對不同內(nèi)容選擇合適的培訓方式。不同的培訓方式，并沒有本質(zhì)上的不同，其目的都是通過培訓提升某方面的效能，但在具體實施難度、效果、時間等維度上，會有所不同。因此，即便是針對同一個培訓內(nèi)容，有多種培訓方式可供選擇時，也應該在有效性和效率性上有所權(quán)衡。以最少的投入，換取最大的回報，不僅是投入產(chǎn)出比的數(shù)據(jù)度量，更是培訓開展前期，必須考慮的問題。

培訓開展原則

等到以上步驟都走完之后，就一定要嚴格按照程序來開展培訓。這里強調(diào)的其實還是有效性的問題。最開始如果沒有把培訓的有效性、重要性等問題，通過公司層面很好的傳到到每個員工心里，后面的培訓開展起來，注定是“走過場”，導致形式重于內(nèi)容。為了保證最開始的培訓效果，需要注意四個方面內(nèi)容，即員工參與、學習激勵、實際應用與因人施教。

培訓效果評估

培訓效果的四級評估，在剛開始搭建培訓體系的時候，并不適用。不要過多的去考慮后期培訓驗收的問題，因為這不僅是世紀難題，也不是一個剛起步的培訓體系能夠有效開展的。因此，效果評估，從最基礎(chǔ)的開始做起即可。比如培訓的滿意度調(diào)查、培訓后的隨堂測驗或者技能的實操演練。如果確實有時間有精力，可以對每半年度培訓做一個總結(jié)。太過于頻繁的總結(jié)也不建議，沒有成熟模板和流程，每次的總結(jié)都會讓人更加迷惑。

總的說來，從無到有，在始終抓住有效性的同時，需要做的事情很簡單，就是根據(jù)目前狀況，針對不同類型員工開展最急需最能體現(xiàn)培訓效果的培訓，然后進行簡短的評估與應用。

隨著IT系統(tǒng)的普及，業(yè)務活動將被計量得越來越精確，這會使傳統(tǒng)業(yè)務會計角色的記賬負擔越來越重，如果不能從出發(fā)點上進行理性的糾偏，無論技術(shù)取得怎樣的進步，都無法把會計從工作繁重的低價值活動區(qū)中真正解放出來。

當下會計圈提倡業(yè)財融合，就是要把會計人員從對企業(yè)歷史成果的核算工作中解放出來，思考以何種方式形成推動力，最后形成成本改善能力。我們更多需要思考，如何構(gòu)建價值創(chuàng)造性財務體系，如何在業(yè)務過程中以管理的角色支持業(yè)務。

01

財務助力業(yè)務發(fā)展當前存在的問題

(一) 角色定位模糊不清，追趕熱潮

近幾年企業(yè)財務管理出現(xiàn)一系列高頻熱詞。財務轉(zhuǎn)型、業(yè)務財務融合、財務BP等名詞在財務界風行。這種熱是基于大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)的發(fā)展，在此背景下，大家都強調(diào)不能只做傳統(tǒng)的核算型會計，要轉(zhuǎn)型突破，要向業(yè)務要財務價值。

這種觀念是順應時代發(fā)展的風向，但我們不能偏激地理解傳統(tǒng)的會計核算就是低級的，或者企業(yè)核算管理都沒有打牢固，就想要精細化管理、價值管理。

不管當下或者未來，核算的工作交給機器人，但是精細化核算規(guī)則，必須是財務人員參與去設(shè)定的。財務要推動業(yè)務，首要任務是把核算的事情做精準，然后再來推動業(yè)務財務融合，成為業(yè)務的合作伙伴。核算是財務管理的基石，正所謂“基礎(chǔ)不牢，地動山搖”，因此脫離了精準核算的財務管理都是空中樓閣。

(二) 業(yè)務與財務立場對立，矛盾重重

只要業(yè)務財務之間存在對立，業(yè)務和財務部門就難以成為最佳拍檔，甚至業(yè)務和財務成為死對頭。

業(yè)務部門認為財務部門總是出臺各種管控制度、流程，總想控制業(yè)務部門的手腳。而財務部門則認為，按照財務數(shù)據(jù)和風險管控，業(yè)務總有各種風險，必須加強預防，最后業(yè)務和財務陷入了無休止的爭吵和扯皮過程中。

傳統(tǒng)的財務控制理念，在財務業(yè)務融合中不做變通，必然會有不適應。在業(yè)務人員看來，財務不懂業(yè)務，修訂一系列的制度和工具，是想控制業(yè)務人員手腳，外行指導內(nèi)行。在財務人員看來，稍微不加強對業(yè)務人員管控，可能就會產(chǎn)生各種舞弊行為。

02

財務推動業(yè)務發(fā)展中發(fā)揮的作用

面對當前中小企業(yè)一系列財務困局的現(xiàn)狀中，財務數(shù)智化在IT技術(shù)發(fā)展下，必將是未來發(fā)展趨勢。而財務人員需要思考在未來數(shù)智化時代下，要先轉(zhuǎn)變思維，而不是活在機器代替人的焦慮情緒中。

現(xiàn)有環(huán)境因無法改變現(xiàn)狀，但是我們的思維是可以先行改變，首先要做好財務角色的清晰定位，財務服務職能在前，監(jiān)督職能在后，財務不能只是用管控的思維對待業(yè)務，同時在深入學習業(yè)務知識后，還要起到服務業(yè)務、幫助業(yè)務的作用。

而業(yè)務部門也需要了解最基礎(chǔ)的財務知識，了解業(yè)務部門在財務視角的數(shù)據(jù)構(gòu)成，另外，需要有共同一致性的目標，且大家都是一個利益共同體，只有這樣，才不會被業(yè)務視為只是財務人員強化對其的監(jiān)督管控，而是幫助業(yè)務部門達成預算目標，協(xié)同發(fā)展，彼此相互成就，只有建立業(yè)務和財務的同頻思維，才有可能真正落地。

(一) 財務推動業(yè)務發(fā)展的輔助支撐

1、做好精細化財務核算

對于很多中小企業(yè)來說，實現(xiàn)財務價值前，我們先要把核算做好，因為精細化的財務核算才是財務管理的根基。因此，要精準核算，我們必須擺脫傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)接收者角色，轉(zhuǎn)換為介入者。

傳統(tǒng)的核算，我們扮演的是數(shù)據(jù)接收者，也就是各部門將單據(jù)和數(shù)據(jù)傳遞到財務或系統(tǒng)中，然后我們根據(jù)會計準則，根據(jù)具體企業(yè)數(shù)據(jù)歸集和分攤依據(jù)進行數(shù)據(jù)處理。

這種情況下，我們沒有作為數(shù)據(jù)介入者，介入到業(yè)務前端，參與到數(shù)據(jù)源的管控。因此我們接收的數(shù)據(jù)，存在“假數(shù)據(jù)”“偽數(shù)據(jù)”“粗數(shù)據(jù)”等數(shù)據(jù)源，造成核算出來的結(jié)果，無法反映真實的業(yè)務，更無法推動業(yè)務。

很多人普遍認為介入者說來容易，實務中財務很難介入業(yè)務前端。這種現(xiàn)象是存在的，此時就必須對于企業(yè)流程進行改善，底層邏輯就是利用向上管理思維，說服公司領(lǐng)導，將財務管控嵌入到業(yè)務前端，了解真正業(yè)務發(fā)生的動因，保持財務、業(yè)務口徑一致，只有這樣，財務核算的結(jié)果才能得到更高價值的運用。

2、做好數(shù)據(jù)共享支持

在做好精細化財務核算基礎(chǔ)上，我們會進入第二個層次，那就是數(shù)據(jù)展示者。我們會在精準的核算下，利用財務分析手段和工具，將數(shù)據(jù)以各種方式展示出來。將財務數(shù)據(jù)共享給相關(guān)的業(yè)務部門，主要目的是為了消除部門之間的信息差，這樣各部門在進行溝通的時候，是基于相同的信息來源開展討論，如果業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務數(shù)據(jù)、財務部門依據(jù)財務數(shù)據(jù)，這樣無論溝通多少次，也是無效溝通。

(1)財務數(shù)據(jù)共享的關(guān)鍵問題一是共享哪些數(shù)據(jù)?

這個其實并不能只是財務根據(jù)自身的判斷，想當然地進行輸出，而是需要與業(yè)務部門溝通，清楚業(yè)務部門的需求。

例如：業(yè)務部門想知道目前還有哪些沒有收回的應收賬款，同時也想知道這些應收賬款目前是否超期，這些數(shù)據(jù)可以幫助業(yè)務部門了解哪些應收賬款的回款比較迫切，哪些可能會出現(xiàn)壞賬風險，需要加緊催款或是考慮采用法律手段來降低公司損失。但是財務部門沒有了解過業(yè)務的需求，只是按照自己的想法發(fā)送財務數(shù)據(jù)，包含收入、成本、費用、利潤，看似數(shù)據(jù)全面但實際上忽略了最關(guān)鍵的部分。這樣的數(shù)據(jù)很難引起業(yè)務部門的重視，久而久之也就會讓業(yè)務部門忽視財務部門的作用。

(2)財務數(shù)據(jù)共享的關(guān)鍵問題二是定期發(fā)送的期限如何確定，這個定期發(fā)送的期限，同樣也需要和業(yè)務部門進行溝通確定。

一般企業(yè)周一都會有各部門的例會，例會上各部門負責人都會總結(jié)上一周的工作同時討論本周的工作計劃。在進行上一周工作總結(jié)的時候，業(yè)務部門通常需要給出本部門已經(jīng)完成的收入情況，這個收入數(shù)據(jù)是財務提供的?還是業(yè)務部門自己整理的?如果周例會上需要通報收入等相關(guān)的財務數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是否需要從財務部門統(tǒng)一輸出?這樣就產(chǎn)生了財務數(shù)據(jù)共享的需求，也就是每周一需要統(tǒng)計各部門實時的收入情況，形成收入周報。

每個月在財務結(jié)賬后，也會根據(jù)歷史財務數(shù)據(jù)來進行財務分析，輸出財務分析報告，同樣這些報告也需要將各部門數(shù)據(jù)進行拆分，將信息同步發(fā)送給各部門的負責人，方便各部門負責人了解目前部門的業(yè)績完成進度、預算剩余額度、存在的問題和風險等等。

同樣依據(jù)不同企業(yè)的具體情況以及管理層的需求，還可能有財務季報、半年報等等，這些財務數(shù)據(jù)同樣也需要和業(yè)務部門進行共享，最大限度消除部門間的信息差，避免溝通中因為信息差而引起的歧義，提升溝通效率和效果。

3、做好財務數(shù)據(jù)整合

企業(yè)的經(jīng)營中會面臨各種各樣的業(yè)務決策，例如，企業(yè)的資源是否支持開展新業(yè)務、目前的營銷渠道和投入費用是否需要調(diào)整等等。

在決策的過程中，除了業(yè)務部門基于自身專業(yè)進行的判斷，也需要財務部門將業(yè)務規(guī)劃轉(zhuǎn)化為財務數(shù)據(jù)，提供直觀的量化結(jié)果來展現(xiàn)決策可能導致的財務結(jié)果，通過數(shù)據(jù)來幫助管理層和業(yè)務部門進行判斷。

財務作為掌握公司各部門數(shù)據(jù)的部門，應該利用各部門數(shù)據(jù)，介入到業(yè)務前端，并通過數(shù)據(jù)起到串聯(lián)各部門，整合資源的作用。從前端業(yè)務介入，到從數(shù)據(jù)引導各部門檢討分析然后改善生產(chǎn)經(jīng)營，再到資源整合。如此才能做到業(yè)務財務融合，才能創(chuàng)造價值，為財務數(shù)據(jù)賦能。傳統(tǒng)財務我們是做報表的，但是如果我們以資源整合者來看到財務工作，我們會發(fā)現(xiàn)財務工作的內(nèi)在價值。

4、做好財務問題解答

為業(yè)務部門解答財務方面的問題，這個可能是日常中最常見的財務支持工作。

例如，個人工作費用沒有發(fā)票怎么辦?銷售方不能開專票只能開普票怎么辦?普票發(fā)票能不能報銷等等，這些問題是業(yè)務部門隨時都會來問的。

如果每天隨時都要解答業(yè)務部門的問題，可能不同的人過來的問題都是一樣的，這種重復性的溝通工作會影響財務本身工作的效率，但是也不能不解答。建議將業(yè)務部門提出的相同或相似的問題進行歸類整理，視情況對相關(guān)部門進行培訓，或者將這些內(nèi)容納入到新員工的財務培訓中，這樣可以降低對于重復性問題的解答溝通。

同時也可以將這些問題以及答案整理到文檔中，在企業(yè)內(nèi)部進行共享，這樣業(yè)務部門在有疑問時也可以自行查閱文檔尋求解決辦法。

這些問題其實也可以幫助財務部門來檢視目前企業(yè)的流程是否存在缺陷，或者業(yè)務中是否存在問題和風險，這些信息可以輔助財務人員進行財務分析，同時也可以幫助財務人員改善現(xiàn)有的流程制度。

(二) 財務推動業(yè)務發(fā)展的內(nèi)控體系搭建

當下很多企業(yè)的財務管理是事后的管理，而業(yè)財融合下講究財務管理需要全程嵌入業(yè)務，核心動作就是嵌入。以下總結(jié)為財務構(gòu)建業(yè)務決策方式的5大關(guān)鍵要素：

1、參與公司戰(zhàn)略目標的制定

財務人員要參與公司年度戰(zhàn)略的制定，學習并理解公司年度戰(zhàn)略目標的制定和落實的總體思路，以及對財務的要求。

2、財務戰(zhàn)略節(jié)點細化

根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標和財務戰(zhàn)略目標，明確各項財務支持工作重點和方向;年度財務戰(zhàn)略規(guī)劃需要包含能滿足這些需求的“行動方案”“預算”“業(yè)績考核指標”“關(guān)鍵財務指標”“評價標準”以及所需要的協(xié)助等。

3、建立財務支持流程

根據(jù)業(yè)財融合的整體規(guī)劃以及業(yè)務需求，梳理業(yè)務性態(tài)和財務要求，確定財務支持工作關(guān)鍵流程;通過與相關(guān)部門一起討論，明確與上下游部門間的對接和職責，設(shè)計和制作關(guān)鍵財務支持流程，規(guī)劃財務支持業(yè)務開展的路徑。

4、財務支持業(yè)務流程的關(guān)鍵點

梳理財務支持業(yè)務主要環(huán)節(jié)點，并建立財務支持業(yè)務固化流程，且嚴格執(zhí)行財務支持流程體系，并要求相關(guān)部門嚴格執(zhí)行此流程，確保流程的落地。

5、業(yè)務財務分析的關(guān)鍵點

運用財務分析工具對業(yè)務部門經(jīng)營狀況進行分析，找出短板并推進改進，促進業(yè)務部門經(jīng)營目標的達成;組織對同業(yè)競爭進行分析，通過搜集同業(yè)公司的財報等數(shù)據(jù)，對同業(yè)公司進行綜合分析，以借鑒同業(yè)優(yōu)秀經(jīng)驗，提升經(jīng)營水平;運用財務專業(yè)知識，對擬開展項目進行財務測算，輸出關(guān)鍵財務指標結(jié)果并給予財務意見和風險提示。

03

中小企業(yè)案例分析(以應收賬款為例)

應收賬款的管理，總結(jié)起來就是需要在合同審核的階段進行財務介入，審核合同相關(guān)的結(jié)算條款，評估賬期風險，在回款的過程中進行跟蹤，特別是一些金額大、賬期長的客戶，需要重點關(guān)注，定期給業(yè)務部門發(fā)送應收賬款明細表，提示應收賬款超期的風險，必要時聯(lián)系法務部門進行干預，最大限度減少壞賬風險。

(一)對于應收賬款管理制度的關(guān)鍵是設(shè)立執(zhí)行業(yè)務流程，建立應收賬款規(guī)則事項

比如，制度中設(shè)置：對逾期賬款，采取分類追收和處理程序。

1、逾期一周內(nèi)，回收可能性在90%以上：電話提醒。

2、逾期15天以上(含)：上門拜訪。

3、逾期30天以上(含)：財務發(fā)出催款函。

4、逾期60天以上(含)：不得發(fā)貨，必須收回前期欠款后，才能發(fā)貨。但若客戶過往信譽良好，本次欠款非惡意欠款，對前期欠款和本次發(fā)貨貨款有詳細回款計劃，且確實有備貨和銷售需要，在原合同、協(xié)議額度內(nèi)，總經(jīng)理同意可發(fā)貨。

5、逾期超過180天(含)：財務通知法務發(fā)律師函。

6、逾期超過180天(含)，當出現(xiàn)以下情況之一時：進入財產(chǎn)保全及訴訟程序。

(1)客戶明示拒絕還款;

(2)客戶轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、轉(zhuǎn)行其他事業(yè)、失蹤;

(3)客戶雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，短期內(nèi)沒有好轉(zhuǎn)的可能。

7、認定為壞賬：賬面提足壞賬準備，確定管理責任和處罰安排。

(二) 在客戶授信、管理授信合同、控制發(fā)貨、授信額度預警中，我們能夠以數(shù)據(jù)分析提供授信支持

通過分析和預警應收賬款，參與追收貨款，監(jiān)督客戶擔保手續(xù)的執(zhí)行情況;以資金時間價值角度，利用數(shù)據(jù)為在合同簽訂時，為訂單應收賬款信用期提供利潤分析保障;通過對客戶信息分析，及時進行財產(chǎn)保全和賬款訴訟管理;基于企業(yè)風險考慮，對于“逾期賬款”“壞賬”“隱瞞事實和風險”“通過壞賬準備調(diào)節(jié)利潤”等可能對給公司資產(chǎn)造成損失的事項，構(gòu)建考核和處罰細則。

綜上所述，在企業(yè)管控過程中，一切規(guī)則如果都是由其他部門制定，財務只是以參與者、被動執(zhí)行者的角色來配合提供數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)，很難推動業(yè)務發(fā)展。所以我們必須通過設(shè)定制度、清單、績效考評等方式，將資源整合者身份嵌入到流程、過程、細節(jié)全過程中。

同時以財務支持業(yè)務思維基礎(chǔ)上構(gòu)建價值創(chuàng)造性的財務體系，如何在業(yè)務過程中以管理者的角色支持業(yè)務，只有這樣才能真正做到企業(yè)資源的整合，才能更好地助推業(yè)務的發(fā)展，創(chuàng)造更大的價值。

　　ESG體系包含3個方面，分別是ESG信息披露、ESG評價和ESG投資。其中ESG信息披露是開展ESG評價和ESG投資的基礎(chǔ)。

　　1．ESG信息披露：參照一定的標準和指標體系，對企業(yè)在ESG方面的實施情況進行披露；

　　2．ESG評價：由國際主導或國內(nèi)相關(guān)的ESG評價機構(gòu)對企業(yè)ESG實施情況進行打分評級，過程一般包括：ESG數(shù)據(jù)搜集（主要來源ESG信息披露）、相關(guān)責任議題的衡量、關(guān)鍵指標的評分、ESG評級最終結(jié)果的確定；

　　3．ESG投資：投資者在投資決策過程中既考慮財務因素、又考慮ESG因素，對ESG評級良好的公司予以特別的關(guān)注。

ESG評級體系概述

　　ESG評級體系是一種用于衡量企業(yè)或投資組合在環(huán)境（Environmental）、社會（Social）和公司治理（Governance）領(lǐng)域績效的方法和工具，在影響投資決策方面發(fā)揮著重要作用。

　　ESG評級體系的必要性：（1）ESG評級結(jié)果能展現(xiàn)被評主體ESG的綜合績效，方便投資者快速了解被評主體的ESG表現(xiàn)，作為ESG投資標的篩選的參考依據(jù)。（2）ESG評級可以從風險管理的角度，幫助投資者識別不同行業(yè)內(nèi)對財務表現(xiàn)有重大影響的ESG風險。（3）ESG評級融入了評級專家對ESG財務重要性特征的研究分析，連接了企業(yè)的財務基本面與ESG績效。

　　ESG評級體系的基本要素：ESG數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)信息，ESG財務重要性特征作為核心框架，兩者共同構(gòu)成評級體系的基本要素。ESG數(shù)據(jù)刻畫了被評主體在環(huán)境、社會和公司治理維度下各項非財務績效的客觀性信息，為ESG評級活動提供基礎(chǔ)信息。ESG財務重要性是指對企業(yè)財務表現(xiàn)有重要影響的ESG因素，將企業(yè)ESG績效與企業(yè)財務表現(xiàn)聯(lián)結(jié)起來，為搭建服務于投資研究的評價體系提供了依據(jù)。

　　ESG評級體系搭建的一般流程：分為“明確評級目標、確定評級對象、選擇參考依據(jù)、整合指標體系、確定評級邏輯、得出評級結(jié)果”六個步驟。高質(zhì)量的ESG評級體系應該滿足獨立性、透明度、完整性、可比性和及時性等原則。

ESG是什么

　　從定義上看，ESG是英文Environmental(環(huán)境)、Social(社會)和Governance(治理)的縮寫，是一種關(guān)注企業(yè)環(huán)境、社會、治理績效而非財務績效的投資理念和企業(yè)評價標準，用以衡量企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，因其涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營諸多環(huán)節(jié)，反映企業(yè)抗風險能力和可持續(xù)發(fā)展能力，在國際資產(chǎn)管理行業(yè)已經(jīng)成為一種主流投資理念和投資策略。

　　以往評估一個企業(yè)是否值得投資，多從其經(jīng)營情況和發(fā)展空間等多個方面來分析，比如企業(yè)的盈利狀況、償債能力、現(xiàn)金流等等。但近些年，人們對企業(yè)所承擔的社會責任，以及可持續(xù)發(fā)展的重視度日益提升，ESG概念也因此成為評估一個企業(yè)是否值得投資的新維度。

　　就環(huán)境而言：ESG重點考量企業(yè)的綠色投資、環(huán)境保護、氣候變化，這與我國想推行的“碳中和碳達峰”、可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略方向相一致。

　　就社會而言：ESG側(cè)重于企業(yè)的員工薪資、社會責任、消費者權(quán)益保護以及反腐敗等。

　　就治理而言：ESG重點考察企業(yè)的治理體系、風險管理、企業(yè)公民等。

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在企業(yè)經(jīng)營管理中，高質(zhì)量的經(jīng)營分析是企業(yè)成功的不可或缺的部分。能夠準確把握企業(yè)財務和運營的狀況，提出有力的決策建議，是每個財務管理者的核心任務。這其中，要運用四大體系來進行高效的經(jīng)營分析：決策體系、指標體系、報表體系和會議體系。

一、決策體系，科學決策的核心

企業(yè)的決策體系就是組織決策的"大腦"。在這個體系中，每一個決策都需要依據(jù)科學方法和數(shù)據(jù)分析來進行。我經(jīng)常告訴團隊，制定決策之前，要全面搜集信息、評估風險、預測結(jié)果，并考慮其對公司長遠發(fā)展的影響。我們通過構(gòu)建一個包含 SWOT 分析(即企業(yè)的優(yōu)勢、劣勢、機會、威脅分析)和PEST分析(即政治、經(jīng)濟、社會、技術(shù)分析)的決策支持系統(tǒng)，來輔助高層做出更為理智和長遠的抉擇。

一家制造業(yè)企業(yè)想要推出一款新產(chǎn)品。在進行SWOT分析時，可能形成如下視角：

優(yōu)勢(Strengths):

- 該企業(yè)擁有強大的生產(chǎn)線和成熟的供應鏈管理。

- 企業(yè)在行業(yè)內(nèi)享有良好聲譽，已有的客戶基礎(chǔ)忠誠度高。

- 新產(chǎn)品擁有獨特技術(shù)或設(shè)計，與現(xiàn)有產(chǎn)品相比具有競爭優(yōu)勢。

劣勢(Weaknesses):

- 新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本較高，可能影響定價策略。

- 企業(yè)缺乏在新產(chǎn)品領(lǐng)域的市場推廣經(jīng)驗。

- 研發(fā)新產(chǎn)品耗用了大量的資金和資源，壓縮了企業(yè)的現(xiàn)金流。

機會(Opportunities):

- 市場研究顯示，消費者對該類型產(chǎn)品的需求正在增長。

- 可以利用新產(chǎn)品拓展國際市場，進入新的地區(qū)。

- 政府推出新的行業(yè)補貼政策，為產(chǎn)品推廣提供財政支持。

威脅(Threats):

- 競爭者可能迅速模仿新技術(shù)，降低新產(chǎn)品的市場獨特性。

- 市場上已有多個競爭強手占據(jù)了較大市場份額。

- 國際貿(mào)易政策的不確定性可能影響進入新市場的計劃。

經(jīng)過這樣的SWOT分析，決策者可以更全面地了解推出新產(chǎn)品的可行性，并據(jù)此做出是否推進、如何推進的策略決定。這個過程中，團隊可以統(tǒng)一思考框架，共同集思廣益，為決策的制定提供了一個結(jié)構(gòu)化和動態(tài)討論的平臺。

二、指標體系，精細化管理的工具

如果說決策體系是大腦，那么指標體系就是感覺器官。我們需要制定合理的財務指標及非財務指標，監(jiān)控企業(yè)的健康狀況。

在精細化管理中，指標體系的確像是企業(yè)的“感覺器官”，通過一系列精心挑選和設(shè)計的指標，企業(yè)能持續(xù)監(jiān)控自身的表現(xiàn)。比方說，財務指標如營業(yè)收入、凈利潤、資產(chǎn)負債率等反映了企業(yè)財務狀態(tài)和盈利能力;而非財務指標如客戶忠誠度指數(shù)、員工流失率、創(chuàng)新速度等則揭示了企業(yè)運營的其他重要方面。這些指標合起來為企業(yè)提供了全面的健康報告。

一家中型民營家具制造企業(yè)——“夢之圓家具制造有限公司”，該公司專注于高質(zhì)量家具的生產(chǎn)和銷售。該公司在地方市場享有一定聲譽，但面臨著來自同行業(yè)內(nèi)其他競爭者的激烈競爭。

為了更好地管理公司的運營和制定戰(zhàn)略規(guī)劃，夢之圓家具制造有限公司建立了一整套包含財務和非財務指標的指標體系：

1. 財務指標:

- 營業(yè)收入增長率：監(jiān)控收入的增長態(tài)勢。

- 毛利率：衡量銷售收入中的利潤占比，以及成本控制的有效性。

- 存貨周轉(zhuǎn)率：評價公司庫存管理的效率。

2. 非財務指標:

- 客戶滿意度調(diào)查分數(shù)：通過定期調(diào)查，了解客戶對產(chǎn)品的滿意程度。

- 產(chǎn)品返修率：衡量產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)工藝的優(yōu)良性。

- 員工滿意指數(shù)：通過員工滿意度調(diào)查，反映公司內(nèi)部環(huán)境和文化。

這些指標讓管理層能定期評估公司的經(jīng)營狀況，并及時識別和解決問題。比如，如果營業(yè)收入增長率低于行業(yè)平均水平，公司可能需要審視市場策略。

三、報表體系，交流信息的橋梁

報表體系是指企業(yè)內(nèi)部和外部信息交流的橋梁，它能夠有效傳遞關(guān)鍵的經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務信息。一個好的報表體系應當能夠提供明晰、一致且時效性強的信息。為了確保信息的準確傳遞，我們采用適合內(nèi)部管理的報表，如預算報告分析表、成本分析和銷售業(yè)績表等。這些報告能夠反映出企業(yè)運營的真實情況，助力管理層基于真實和全面的信息作出優(yōu)良的決策。

在構(gòu)建報表體系時，應注重信息的透明度與及時更新，管理層對經(jīng)營狀況做出及時的反應。

一家中型家具制造企業(yè)為更好地監(jiān)控其業(yè)務進展和財務狀況，設(shè)立了如下報表體系：

1. 周銷售報告：追蹤每周的銷售額和銷售量，及早發(fā)現(xiàn)銷售趨勢。

2. 月度成本分析報告：詳細列出原材料、人工和制造相關(guān)的所有費用，評估和控制成本。

3. 季度財務報表：包括利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表，展示企業(yè)在該季度的總體經(jīng)營狀況。

4. 年度經(jīng)營報告：總結(jié)一年中的營運表現(xiàn)，為管理層和投資者提供決策依據(jù)。

四、會議體系，溝通協(xié)調(diào)的紐帶

為了保證決策體系、指標體系和報表體系的有效運行，必須建立起一個高效的會議體系。會議體系是團隊成員之間溝通和協(xié)調(diào)的紐帶，是決策過程中不可或缺的部分。

日常的經(jīng)營分析會議、月度財務報告會議和季度戰(zhàn)略規(guī)劃會議等，不僅有助于加強團隊成員之間的信息共享，也對于澄清責任、協(xié)調(diào)各部門之間的工作至關(guān)重要。

有效的會議體系能夠確保每個決策點都得到充分的討論，每位決策者都能夠基于充足的信息和深入的分析提供自己的見解。

會議體系對于中小型民營企業(yè)同樣至關(guān)重要，因為在這樣的企業(yè)中，資源往往有限，溝通與協(xié)調(diào)尤為珍貴。

一家中型家居裝飾公司，建立了一套周密的日常溝通機制。

公司實行每周一次的團隊協(xié)調(diào)會議，旨在解決項目執(zhí)行中的實際問題，提高團隊效率。

每月舉辦一次財務分析會議，審視成本、利潤和現(xiàn)金流情況，揭示財務狀況運行情況。

每季度還會有一次高層戰(zhàn)略會議，評估市場趨勢，調(diào)整公司策略，并設(shè)置短期與長期目標。

這家公司曾面臨一個常見問題：項目延期交付。通過會議的有效運行，迅速定位到問題根源在于供應鏈管理不善和內(nèi)部溝通不暢。為解決這一問題，

公司首先在周會上明確項目管理流程，分工責任點，并要求團隊成員及時更新項目狀態(tài)。

在月度財務會議上審查各項目的成本，并分析導致成本上升的具體原因。

在季度戰(zhàn)略會議中，利用收集到的數(shù)據(jù)和信息，對項目管理策略進行了根本性的調(diào)整，并引入了新的供應鏈協(xié)調(diào)策略。通過幾個季度的努力，項目延期問題得到了顯著改善。

通過這個案例可以看出，即便是普通民營企業(yè)，也能通過建立和維護高效的會議體系，有效促進內(nèi)部溝通，提升運營效率，實現(xiàn)業(yè)務目標。這種實用的案例能為同類企業(yè)提供切實可行的參考。

在實踐中，運用這四大體系不是孤立的。決策體系指導下的每個決策，都與指標體系緊密相連，反饋通過報表體系進行傳遞，而會議體系則確保信息和決策的高效率流轉(zhuǎn)。這四個體系構(gòu)成了一個相互聯(lián)系且互為支持的生態(tài)系統(tǒng)，共同促進企業(yè)的健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

　　ESG投資已經(jīng)受到越來越多投資人的關(guān)注，企業(yè)對持有ESG證書人才的需求也日漸增長。高頓ESG學姐今天為大家解答【ESG評價體系有哪些？2024年ESG考試如何報名？】，快來看看吧！

一、ESG評價體系有哪些

　　ESG是一種新興的投資理念和企業(yè)評價標準，通過環(huán)境、社會、治理三個維度來衡量企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。

　　海外主要ESG評價體系有明晟（MSCI）、富時羅素、穆迪、湯森路透、道瓊斯、晨星等，國內(nèi)主要ESG評價體系有華證、中證、商道融綠、嘉實、萬得等。

　　ESG評級的作用是形成一套企業(yè)的ESG評級數(shù)據(jù)，幫助投資者了解企業(yè)的ESG表現(xiàn)，從而進行投資決策。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

二、2024年ESG考試如何報名

　　CFA-ESG證書是目前知識體系完整、國際廣泛認可的一種ESG證書。CFA-ESG證書考試報名流程分三步：注冊賬戶、報名繳費、預約考試。

　　首先登錄CFA協(xié)會官方網(wǎng)站：https://www.cfainstitute.org，進行郵箱驗證即可注冊新賬戶。

　　注冊后選擇Certificate in ESG Investing項目進行報名，填寫報名信息時需要使用到護照。報名費用為865美元，無后續(xù)費用。繳費可選擇信用卡或支付寶付款。

　　報名完成后，考生需要在6個月內(nèi)預約并完成考試。形式可選擇線下考試或線上機考。

　　隨著“雙碳”政策出臺，中國上市企業(yè)對ESG信息披露質(zhì)量和ESG管理的需要增大，ESG人才缺口也隨之擴大。ESG標準體系有哪些？ESG體系有什么用？高頓ESG學姐今天為大家解答，快來看看吧！

一、ESG標準體系有哪些

　　海外主要ESG評價體系有明晟（MSCI）、富時羅素、穆迪、湯森路透、道瓊斯、晨星等，國內(nèi)主要ESG評價體系有華證、中證、商道融綠、嘉實、萬得等。

　　ESG評級的作用是形成一套企業(yè)的ESG評級數(shù)據(jù)，幫助投資者了解企業(yè)的ESG表現(xiàn)，從而進行投資決策。

備考資料ue_arc_bkzl
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二、ESG證書是什么

　　ESG證書是對持有者ESG投資與分析能力的認證。ESG是一種新興的投資理念和企業(yè)評價標準，通過環(huán)境、社會、治理三個維度來衡量企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。

　　E代表環(huán)境（Environmental），強調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中對生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　S代表社會（Social），強調(diào)企業(yè)要履行社會責任。主要考慮企業(yè)對社會的影響，例如：員工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應鏈、產(chǎn)品安全質(zhì)量、社區(qū)關(guān)系等。

　　G代表治理（Governance），強調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會結(jié)構(gòu)、高管薪酬、公司組織架構(gòu)、風險管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競爭、商業(yè)道德等。

　　CFA-ESG證書是目前知識體系完整、國際廣泛認可的一種ESG證書。

　　ESG都考哪些科目？ESG作為評估企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要框架，其相關(guān)考試科目全面覆蓋了ESG投資領(lǐng)域的多個關(guān)鍵方面，為學員構(gòu)建了一個系統(tǒng)而全面的綠色金融知識體系。以下是ESG考試科目的詳細解析：

　　ESG考試科目分為“行業(yè)知識”和“投資實踐”兩大板塊，共計九門科目。在行業(yè)知識中，考試科目包括《ESG投資入門》、《ESG市場》、《環(huán)境因素》、《社會因素》和《治理因素》，這些科目為學員提供了ESG投資的基礎(chǔ)理論、市場趨勢、環(huán)境和社會影響評估和公司治理的知識，幫助學員建立對ESG投資的全面認識。

　　《ESG投資入門》是學員接觸ESG領(lǐng)域的第一課，他介紹了ESG投資的基本概念、框架與核心理念，為學員后續(xù)的學習奠定堅實的基礎(chǔ)。《ESG市場》則分析了全球ESG市場的發(fā)展趨勢和主要驅(qū)動力，使學員能夠把握ESG投資的市場脈搏。《環(huán)境因素》和《社會因素》分別探討了氣候變化、環(huán)境污染、水資源短缺環(huán)境問題和人口結(jié)構(gòu)變化、教育公平、勞動力市場社會問題對經(jīng)濟和社會的影響，和如何通過ESG投資來應對這些挑戰(zhàn)。《治理因素》則深入探討了公司治理、董事會結(jié)構(gòu)、高管薪酬治理問題對投資決策的影響，說明了ESG投資在促進公司治理改進方面的作用。

　　在投資實踐中，考試科目包括《參與和盡職管理》、《ESG分析、估值與整合》、《ESG組合構(gòu)建與管理》和《投資授權(quán)和客戶匯報》。這些科目側(cè)重于培養(yǎng)學員在ESG投資實踐中的操作能力和決策能力，例如，《參與和盡職管理》介紹了如何在ESG投資中進行盡職調(diào)查和管理，確保投資決策的準確性和合規(guī)性。《ESG分析、估值與整合》則介紹了如何將ESG因素納入投資分析、估值和資產(chǎn)組合的整合過程中，以實現(xiàn)可持續(xù)投資目標，《ESG組合構(gòu)建與管理》則進一步講解了如何構(gòu)建和管理考慮ESG因素的資產(chǎn)組合，包括風險管理、績效評估的內(nèi)容。《投資授權(quán)和客戶匯報》則關(guān)注于如何在ESG投資中處理投資授權(quán)和向客戶匯報，確保投資過程的透明度和客戶的滿意度。

　　隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展的重視程度不斷提高，ESG理念在全球范圍內(nèi)得到了廣泛傳播和應用，國際上已經(jīng)形成了多個ESG評價體系和評級機構(gòu)。ESG管理體系包括哪些內(nèi)容？ESG管理是什么意思？今天小編來給大家解答一下！

一、ESG管理體系包含的內(nèi)容：

1、ESG信息披露：參照一定的標準和指標體系，對企業(yè)在ESG方面的實施情況進行全面、準確、及時的披露。這是開展ESG評價和ESG投資的基礎(chǔ)。

2、ESG評價：由國際主導或國內(nèi)相關(guān)的ESG評價機構(gòu)對企業(yè)ESG實施情況進行打分評級。評價過程一般包括ESG數(shù)據(jù)搜集（來源于ESG信息披露）、相關(guān)責任議題的衡量、關(guān)鍵指標的評分和ESG評級最終結(jié)果的確定。

3、ESG投資：投資者在投資決策過程中既考慮財務因素，又考慮ESG因素，對ESG評級良好的公司給予特別的關(guān)注。這種投資方式尋找既能創(chuàng)造經(jīng)濟效益又能創(chuàng)造社會價值的投資標的。

二、ESG管理的含義:

ESG管理是一種將企業(yè)的非財務因素（環(huán)境、社會和治理）納入決策和管理過程的管理模式。他強調(diào)企業(yè)在追求經(jīng)濟效益的同時，要關(guān)注其對環(huán)境、社會和治理的影響，以實現(xiàn)企業(yè)與社會、環(huán)境的和諧共生。具體來說，包含環(huán)境管理，社會管理，治理管理三方面。

綜合來說ESG管理體系是企業(yè)在環(huán)境、社會和治理三個維度上構(gòu)建的一套綜合管理體系，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和社會責任履行。而ESG管理則是一種將非財務因素納入決策和管理過程的管理模式，說明企業(yè)在追求經(jīng)濟效益的同時要關(guān)注其對環(huán)境、社會和治理的影響。

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