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　　紅色發票的開具也是分情況的，不是什么時候都能開紅色發票的，如果對這部分內容不太清楚，那就和會計網一起來學習一下吧!

　　哪些情況需要開紅票?

　　銷售方已經把增值稅專票開出，并提交給購買方，且購買方已經將該發票做了認證處理，這種情況下是需要開紅票的;銷售方開出的發票在以后會計期間才發現了錯誤，即發票跨期了，不管該發票是否提交給購買方，購買方是否對該發票認證，都需要開紅票更正。

　　在稅控系統里怎么做申報呢?

　　在稅控系統里面，紅票開票申請有兩個選項：

　　1、由購買方申請

　　2、由銷售方申請

　　如果是由由購買方申請的，有兩個選擇：已抵扣、未抵扣。如果屬于未抵扣，又可分四種情形;由銷售方申請的，有兩種情形可供選擇。

　　大家可以根據系統引導指南一步步的進行操作。

　　有關拒收發票的知識點

　　因開票有誤，購買方拒收增值稅專票。如果拒收發生在當月，開票方直接作廢該發票即可。如果拒收跨月了，這種情況下就必須開紅字發票，且要由開票方自己提交申請

　　銷售方提交紅票開票申請需在原增值稅發票180天認證期內，申請單上需要寫清楚具體的原因，以及相對應的原藍字專用發票的信息，還需要提供由購買方出具的載明拒收理由、錯誤明細的書面材料。

　　以上就是有關紅色發票的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計相關知識，請多多關注會計網!

　　發票開具時間是上一年，但報銷和做賬時間都在次年的發票，稱為跨年發票。對于小規模企業而言，跨年的普通發票是否可以作廢？

　　小規模企業跨年普通發票是否可以作廢？

　　可以的，系統是可以的。

　　1、當月的話，追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣;

　　2、跨月的話，

　　普票：需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發票所有聯次作廢重開，在發票所有聯次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。

　　專票，一般沒有認證開票方申請《開具紅字增值稅專用發票信息表》，認證后是認證方也就是購買方申請《開具紅字增值稅專用發票信息表》。申請后開票方開具紅字發票，是否收回原票同普票;

　　3、電子發票及時沒有跨月也只可以紅沖，但不用收回原票。

　　發票紅沖和作廢有哪些區別？

　　1.發票作廢適用于銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止的情形，當企業收到退回的發票聯、抵扣聯，且時間未超過銷售方開票當月的，銷售方未抄稅且未記賬，購買方未認證：或認證結果為“納稅人識別號認證不符”“增值稅專用發票代碼、號碼認證不符” 的，可以進行發票作廢，重新開具。

　　2.紅沖適用于不符合發票作廢條件的，或發生銷貨部分退回及發生銷售折讓的情形。

　　跨年發票會計分錄怎么做？

　　跨年費用發票分錄：

　　借：以前年度損益調整

　　       貸：庫存現金

　　計算多交的企業所得稅

　　借：應交稅費——應交所得稅

　　      貸：以前年度損益

　　結轉

　　借：利潤分配——未分配利潤

　       　貸：以前年度損益

　　大家在日常工作中會接觸到紅色發票和藍色發票，那么這兩種發票有哪些區別呢?區別在哪里?和會計網一起來學習一下吧!

　　紅色發票和藍色發票有哪些區別?

　　紅字發票表示負數。新增值稅管理辦法規定，開具增值稅紅字發票必須由付款人到所屬稅務局填制《增值稅紅字發票開具申請單》《增值稅紅字發票開具通知單》，收款人根據《增值稅紅字發票開具通知單》才能開具紅字發票。藍字發票就是正常銷售所開具的正數發票。

　　開紅色發票是和作廢發票一個意思嗎?

　　有很多人可能就搞不清楚，作廢發票是不是和開紅字發票是一樣的，是不是同一種意思，他們之間是有聯系的，一般只有開錯發票了，才會作廢或者是開紅字發票，這兩種都是開錯發票的更正方法，但是開紅票與發票作廢是不一樣的概念。

　　多數情況下，發票開錯后馬上會被發現，直接把這張發票作廢就可以。還有一種情況，增值稅發票開出后對方入賬了，此時才發現有錯誤。因為雙方已經將錯票的信息錄入到增值稅認證系統了，此時就不能直接作廢處理了，這種情況下會計要采用 “開具紅票”的方式糾正錯誤。

　　如果專票開出當月就發現出錯了，同時購買方還沒有認證，購買方完整地把發票聯、抵扣聯退還給銷售方;發票開出后還沒有交給購買方，自己就發現了錯誤，銷售方直接將錯票作廢即可，用不著開紅字發票。

　　以上就是有關紅字發票的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計相關知識，請多多關注會計網!

　　發票是企業經濟活動中非常重要的票據，有時候由于發票開具有誤，需要沖紅再重新開票的，該如何做賬？

　　發票沖紅后再重新開的發票賬務處理

　　藍字發票做正常銷售處理，紅字發票做負數分錄沖銷，如果金額一致的話，那么是不會影響當月的增值稅和損益。

　　紅字發票賬務處理

　　首先，紅字發票要經過稅務局批準后才可以開具，再依據紅字發票做沖減銷售的分錄；最后再開具正確的發票，并以此入賬做銷售即可。

　　１、紅字發票賬務處理：

　　借：應收賬款

　　      貸：主營業務收入

　            　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

　　（注意：數字部分都是負數哦！）

　　２、開具發票會計分錄：

　　借：應收賬款

　       　貸：主營業務收入

　　              應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（負數）

　　３、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報．

　　需注意以下事項：

　　１、紅票不能交由對方，連帶之前開出的發票也要全部聯次收回。

　　２、紅票入賬應該按原分錄做沖紅處理。

　　３、直接沖銷原來的進項紅字，不需要再做進項轉出。

　　發票沖紅和作廢的區別

　　增值稅發票沖紅跟作廢本質上的區別：

　　１、沖紅是指發票有誤或開錯是跨月的，比如１月份開出的發票在２月份發現有誤或開錯，對方不收發票退回，還需通過稅局辦理相關手續才可以做一個紅沖抵銷后，再開具一張交易內容相同的正確發票；

　　２、對于當月開具的增值稅發票出現開錯或客戶退票的，就可以把發票作廢處理當月可將其作廢，重新開具。

跨月的作廢發票怎么處理，會計人應該會經常遇到這樣的事情，那么跨月作廢發票應該怎么處理呢？如果這張發票還沒認證應該怎么做呢？和會計網一起來了解一下吧！

跨月發票作廢怎么處理？

首先在當月確認發票錯誤，客戶已經退回發票的時候，要在系統里先作廢，防止過了當月而開紅票的麻煩。過月開紅票的話，可以直接在開票系統里開，發票管理-最上一行發票開具管理--發票填開--普通發票填開--打開發票后，最上一行中間有個負數鍵，點擊輸入2遍發票代碼和發票號碼后就可以開具增值稅普通發票負數發票了。

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理？

一、如果是增值稅普通發票，跨月不得作廢；

二、跨月的發票是無法在系統進行作廢，只能做發票紅沖。可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減；跨月開錯的普票，進入發票填開界面點擊“紅字”——輸入發票號碼、發票代碼后核實信息無誤后打印。其具體的流程參考如下：

1、發票管理——信息表——紅字增值稅專用發票信息表填開——填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發票填開界面點擊“紅字”，選擇“直接開具”，將信息表編號直接輸入后點“確定”，核實信息無誤后方可打印

跨月發票作廢后如何做賬？

對方會把開錯的發票還給公司，然后公司開據一張紅沖發票，把這筆收入沖銷掉，再開一張正確的發票給對方就可以了，在開票系統里有個發票----紅沖，公司把開錯發票的那個發票號碼輸進去，點擊退票打印就可以了。

沖銷收入憑證時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入（用紅字）

隔月發票作廢，還未認證該怎么處理？

超過當月了，所以不能在開票機直接作廢，可以通過以下操作作廢隔月發票：

1、讓購買方到稅務局填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，稅務局會根據《申請單》開具《通知單》；

2、根據《通知單》到稅務局開具紅字專用發票，在開票機中以銷項負數開具，紅字專用發票必須與《通知單》一一對應

以上就是有關跨月的作廢發票的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　當企業財會人員碰到增值稅發票紅字情況時，一般通過銀行存款、應交稅費等科目做賬務紅字來處理，相關的會計分錄該怎么做？

　　增值稅發票紅字的會計分錄

　　1、如果是銷售方,根據紅字發票入賬：

　　借：銀行存款等(紅字)

　　　　貸：主營業務收入(紅字)

　　　　　　應交稅費——增值稅(銷項稅額)(紅字)

　　同時

　　借：主營業務成本(紅字)

　　　　貸：庫存商品(紅字)

　　2、如果是購貨方,根據紅票入賬：

　　借：庫存商品/原材料(紅字)

　　　　應交稅費——增值稅(進項稅額)(紅字)

　　　　貸：銀行存款等(紅字)

　　如何理解庫存商品？

　　庫存商品是指企業已完成全部生產過程并已驗收入庫，合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委托加工完成驗收入庫用于銷售的各種商品。

　　企業應設置"庫存商品"科目，核算庫存商品的增減變化及其結存情況。商品驗收入庫時，應由"生產成本"科目轉入"庫存商品"科目；對外銷售庫存商品時，根據不同的銷售方式進行相應的賬務處理；在建工程等領用庫存商品，應按其成本轉賬。

　　公司經營發展過程中，付款給供應商時，可通過應付賬款科目進行會計核算，相關賬務處理該怎么做？

　　付款給供應商如何做賬？

　　1、從供應商處采購貨物時，確認貨物及應付賬款的金額，其分錄為：

　　借：庫存商品等

　　       應交稅費—應交增值稅—進項稅額

　       　貸：應付賬款等

　　2、實際支付貨款給供應商時：

　　借：應付賬款

　       　貸：銀行存款等

　　應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。

　　收到供應商退回的貨款怎么做賬？

　　借：銀行存款

　　       貸：應付賬款

　　銷售商品發生退貨時會計處理，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目。

　　借：庫存商品

　　       貸：發出商品

　　要是屬于平銷返利，實務建議開紅票。

　　在實際工作中，發生銷售折扣的時候，可以開紅字發票嗎?紅字發票怎么開?如果對這部分內容不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧!

　　發生銷售折扣可以開紅字發票嗎?

　　納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。對購貨方在一定時期內因累計購買貨物達到一定數量而取得銷貨方給予的補償款等折扣、折讓行為，可由購貨方向其主管稅務機關申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》轉交銷貨方，銷貨方憑通知單開具紅字專用發票，購貨方依據通知單所列增值稅稅額從當期增值稅進項稅金中轉出。

　　紅字增值稅專用發票開具流程：

　　如果是銷售方申請開具的

　　1、銷售方出具的情況說明并加蓋企業公章(應寫明票面有誤的具體情況)

　　2、《開具紅字增值稅專用發票申請單》(加蓋財務專用章)原件

　　3、《增值稅專用發票》復印件(加蓋銷售方企業公章)

　　4、屬于購貨方拒收情況,由購貨方出具《拒收證明》原件(加蓋企業公章或財務專用章)

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　　企業購入一批原材料，由于貨到發票未到的原因需進行暫估處理，若是暫估入賬時，估多了該如何處理？

　　暫估入庫估多了的處理方法

　　對于已驗收入庫的購進商品，但在月末還未收到發票的，企業可以合理估計入庫成本。暫估入庫估多了，可以紅票沖原估的憑證，也可以差額沖減，在當月少做成本價。

　　暫估入庫可以做以下分錄處理：

　　1、當月材料或商品暫估入庫，分錄為：

　　借：原材料(或庫存商品)

　　       貸：應付賬款—暫估應付款

　　2、次月或者后面幾個月，收到發票后原賬紅字沖銷原分錄：

　　借：原材料(或庫存商品)(紅字)

　　       貸：應付賬款—暫估應付款(紅字)

　　3、收到發票，以發票作為附件，分錄處理如下：

　　借：原材料(或庫存商品)

　　       應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

　　       貸：應付賬款—客戶名稱

　　應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。

　　暫估管理費用的賬務處理

　　借：管理費用——暫估

　       　貸：銀行存款等

　　收到發票時，做相反分錄紅字沖回

　　借：銀行存款等(紅字)

　　       貸：管理費用——暫估(紅字)

　　做一筆正確的分錄

　　借：管理費用

　　       貸：銀行存款等

　　開發票是反映經濟業務活動的重要環節，對于多開票的情況，其中的金額一般作為收入計入營業外收入等科目核算，相關的賬務處理怎么做？

　　多開票金額怎么做賬？

　　發票金額大于付款金額的處理情況：

　　1、開票方(收款方)優惠，不計零頭，但不愿做返利開紅票手續。

　　2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報。

　　3、備注說明：賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發票金額大于付款金額的，不受影響。

　　發票金額小于付款金額的，應該補足發票。從管理上講，應該嚴格審核采購項目金額，杜絕上面所講的第二種情況發生。

　　發票的開具

　　發票開具是指法律、法規的規定在何種情況下開具發票，基于證明商品和資金所有權轉移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生經營業務確認營業收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。同時，開具發票的范圍與發票使用的范圍是一致的。發票的開具是實現其使用價值，反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關系到能否達到發票管理的預期目的。

　　發票開具時應注意：

　　1、銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印制不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。

　　2、整本發票開始使用后，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致。填開的發票不得涂改、挖補、撕毀。

　　3、開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，并加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批準，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。

　　4、填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。

　　企業對于已驗收入庫的商品，月末若是還未收到發票，則可以合理估計入庫成本。暫估估多了，應該怎么辦？

　　暫估入庫估多了怎么辦？

　　對于已驗收入庫的購進商品，但在月末還未收到發票的，企業可以合理估計入庫成本。暫估入庫估多了，可以紅票沖原估的憑證，也可以差額沖減，在當月少做成本價。

　　暫估入庫可以做以下分錄處理：

　　1、當月材料或商品暫估入庫，分錄為：

　　借：原材料(或庫存商品)

　　       貸：應付賬款—暫估應付款

　　2、次月或者后面幾個月，收到發票后原賬紅字沖銷原分錄：

　　借：原材料(或庫存商品)(紅字)

　　       貸：應付賬款—暫估應付款(紅字)

　　3、收到發票，以發票作為附件，分錄處理如下：

　　借：原材料(或庫存商品)

　       　應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

　　       貸：應付賬款—客戶名稱

　　暫估入庫成本結轉如何處理？

　　暫估入庫成本結轉處理分錄如下：

　　暫估入賬時：

　　借：庫存商品 不含可抵扣進項稅額

　       　貸：應付賬款—暫估應付賬款

　　根據暫估入賬結轉成本

　　借：主營業務成本

　　       貸：庫存商品

　　后期收到發票沖銷暫估

　　借：應付賬款—暫估應付賬款

　　       應交稅費—應交增值稅—進項稅額

　　       貸：應付賬款

　　暫估費用賬務處理

　　借：管理費用—暫估

　　       貸：銀行存款等

　　收到發票時，做相反分錄紅字沖回

　　借：銀行存款等(紅字)

　　       貸：管理費用—暫估(紅字)

　　按正確的做分錄

　　借：管理費用

　　       貸：銀行存款等

　　發票一正一負的會計分錄怎么做是會計工作中的常見問題，對于公司而言，發票是做賬的依據，也是繳稅的費用憑證。一般情況下開具的發票都是正數發票，但偶爾也會出現一正一負的情況。本文就針對發票一正一負的會計分錄做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　發票一正一負的會計分錄

　　舉例說明：贈庫存商品，發票一正一負的會計分錄

　　受贈：

　　借：庫存商品(或別的科目，看贈的是什么)

　　應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

　　貸：營業專外收入

　　贈予：

　　借：營業外支出

　　貸：主屬營業務收入

　　應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

　　借：主營業務成本

　　貸：庫存商品

　　小規模納稅人開負數發票會計分錄

　　1、用一份紅字發票記賬聯做賬：

　　借：應收賬款等科目(紅字)

　　貸：主營業務收入(紅字)

　　稅費(紅字)

　　2、再用正確的一份藍字發票記賬聯做賬，具體會計分錄如下：

　　借：應收賬款等科目

　　貸：主營業務收入

　　負數發票是什么?

　　答：負數發票也就是紅字發票，指的是是企業發生銷售貨物退回等業務時，沖減銷售收入的合法憑證。其實紅字發票與負數發票的本質是相同的，只是因為實行電腦開票后，紅字無法體現，才會有負數發票。

　　稅務機關除了要求對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核，還要求對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。

　　本月開出一張負數發票怎么入賬?

　　1、如果是銷售方，則根據紅字發票入賬，會計分錄具體如下：

　　借：銀行存款等(紅字)

　　貸：主營業務收入(紅字)

　　貸：應交稅金——增值稅(銷項稅額)(紅字)

　　同時：

　　借：主營業務成本(紅字)

　　貸：庫存商品(紅字)

　　2、如果是購貨方，則根據紅票入賬，會計分錄具體如下：

　　借:庫存商品(或原材料)(紅字)

　　借：應交稅金——增值稅(進項稅額)(紅字)

　　貸：銀行存款等(紅字)

　　銷項負數發票是否需要蓋章?

　　以上就是關于發票一正一負的會計分錄的全部介紹，希望對大家有所幫助，想要了解更多有關發票一正一負會計分錄的內容，請持續關注會計網!

　　企業需要申領新發票時，首先要驗舊發票，通過稅務機關審核的情況下可以領用新發票。那么增值稅專用發票驗舊后還可以作廢嗎？

　　增值稅專用發票驗舊后是否可以作廢？

　　企業領購新發票，必須先將原先使用過的發票存根交由稅務機關審核，這個過程也就是實務當中的發票驗舊。在稅務機關審核無誤的前提下，才可以領購新的發票。對于已經驗過的發票不能作廢，下月開紅票沖減即可，沒有抄稅可以作廢。對于增值稅專用發票，其作廢與驗舊無關。當月開具的專用發票，可以直接在系統中作廢;隔月的專用發票，則不能作廢，只能通過負數發票來沖減。

　　增值專用發票作廢條件：

　　1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

　　2、銷售方未抄稅并且未記賬；

　　3、購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符。

　　網上驗舊發票流程

　　以廣東省為例：

　　1、手機端登錄“廣東稅務”APP——點擊“辦稅”——選擇“企業業務”——點擊“發票管理”；

　　2、點擊“發票驗舊”——輸入“開票時間起止時間”——選擇發票代碼——點擊查詢；

　　3、獲得待驗舊發票——勾選需要驗舊的發票——點擊提交——發票驗舊成功。

　　網上如何申領增值稅專用發票？

　　以廣東省為例：

　　1、納稅人登錄廣東省電子稅務局——進入用戶登錄界面后，選擇“我要辦稅”——點擊“發票使用”。

　　2、進入“發票領用”界面，系統戶會自動校驗當前登錄人員信息，校驗沒問題的情況下，系統會允許用戶選擇領用發票信息;校驗出現問題的情況下，系統會有“非購票人員”的提示信息。

　　3、閱讀發票使用風險提示的相關內容，點擊“我已閱讀”——填寫發票領用的相關信息。

　　4、選擇“是否郵政快遞領取”——如果選擇“否”，點擊“受理網點”，彈出稅務機關的選擇框——確認網點信息無誤后點擊“確定”。

　　5、選擇“取票方式”（回單柜/大廳領取）——點擊"新增"——按業務需求確認申請發票種類及數量。

　　6、勾選需要領取的發票種類——點擊“提交”。

　　7、可以通過點擊“發票使用進度查詢”查詢發票領用申請受理狀態。

經常都有會計的小伙伴向小編吐槽說，學會計、當會計好難，像日常企業雜七雜八的財務單據先不說，在做賬過程中還得注意大小寫、各種憑證、簽章等事項真是讓人心煩。為了解決大家的煩惱，下面小編分享一份最全的會計高手心法要訣，讓大家輕輕松松的解決日常繁瑣事。

學會計、干會計，法律制度莫忘記；

法律制度有四項，制定機關不能忘；

法律法規和規章，地方法規管地方；

《會計法》律地位高，始于85121，

現行法律7月1，只有人大定得了；

行政法規國務院，條例準則來實現；

部門規章部長定，辦法應有部長令；

制度規范財政部，不用部長來幫助；

地方法規省級定，對抗上級可不行。

會計工作管理體制

中國是個大家庭，管理體制不能省；

財政統一來管理，分級管理到縣級。

全國制度財政定，具體辦法有不同，

特殊行業要審批，軍隊備案就可行；

單位領導管內部，真實完整責任負；

保證會計履職責，不得授意和強迫。

發票沖紅問題，不知道會計人們有沒有遇到過，發票問題是會計經常會遇到的問題，那么發票沖紅是什么意思呢？如果你還不了解這部分內容，那就和會計網一起來學習吧。

發票沖紅是什么意思？

如果開了一張錯誤的發票，那就要開一張正確的發票重新入賬來調整賬目，當然這是在當月發生的情況下，如果是隔月才發現的，那就要開具紅字發票了，紅字發票的開具辦法是，用紅字做和藍字發票一模一樣的憑證，沖銷掉，這就是發票紅沖的意思。

其實紅沖發票有2種，一種是按照原來的做賬方法做負數，另一種就是直接做沖減差額部分。

發票沖紅會對公司造成很大的損失嗎？

不會損失錢！

紅沖發票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

財務已結算的電子發票需要沖紅怎么辦？

一、如使用在線系統開具的發票，發生錯誤開具、發票損毀或打印不成功等情形時，需要對已開具的發票（包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票）進行作廢操作，必須在本月作廢。本系統只允許對本月開具的尚未記帳的發票做出作廢處理。通過“發票開具” “發票作廢”進行發票作廢操作。

二、如屬需作廢以往月份的發票或者已記賬的發票可通過開具紅字發票進行處理。

1 、如需對已開具的在線發票（包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票）作廢的，可通過菜單中“發票開具” “紅字發票開具”進行沖紅操作。

2 、如納稅人使用發票在線應用系統開具電子發票前，開具的發票出現錯誤、銷售退回等原因時，需要開具一張對應的紅字發票進行沖銷。由于在發票在線應用系統中沒有數據，需通過“數據采集” “發票補錄”進行補錄登記，待補錄信息經稅務人員審核通過后，可以在“補錄發票紅沖”中進行紅沖操作。

作廢及補錄發票的具體規定詳見《關于明確在線開具發票管理若干問題的通知》（穗地稅函 [2010]67 號）的規定。以上文件可登陸廣州市地方稅務局網站首頁“稅收法規” “政策法規庫”進行檢索查閱。

上月購進發票沖紅如何做賬?

答：根據增值稅法管理規定,你正常開紅票后,可以沖銷你的銷項稅額,申報時準予扣除,如果你上月結轉成本的需在當月沖銷,發票聯和抵扣聯自己保管好(如果對方不需要的話).

開紅字發票時:

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

注:按準則是做相反分錄,但實際操作時,做相反分錄不利于查賬.

申報的時候,用合計數申報即可,也就是你當月的實際正數開票金額-紅字發票金額.

以上就是有關發票沖紅問題以及相關的會計分錄，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

發票丟失怎么辦？要罰錢嗎？