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　　會計工作是核對記賬憑證、財務賬簿、財務報表，從事經(jīng)濟核算和監(jiān)督的過程，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作。不同企業(yè)的會作崗位，工計工作內容也會出現(xiàn)一些差別。主要日常工作內容包括：負責財務事務；編制記賬憑證，登記賬薄，編制會計報表等。

　　會計的日常工作內容是什么？

　　不同企業(yè)的會作崗位，工計工作內容也會出現(xiàn)一些差別。主要日常工作內容如下：

　　1、負責財務事務；

　　2、獨立編制記賬憑證，負責賬薄登記工作；

　　3、編制會計報表，定期報送報表；

　　4、負責日常收支的管理和核對；

　　5、辦公室基本賬務的核對；

　　6、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性；

　　7、負責公司的會計核算和財務管理工作，及時、準確按公司的要求提供各類報表和分析。

　　會計的分類

　　1、按核算主體及目的不同可分為預算會計和財務會計。

　　2、按其報告的對象不同而分為財務會計和管理會計。

　　3、按行業(yè)不同分為：工業(yè)企業(yè)會計、商品流通會計、金融證券會計、保險企業(yè)會計、施工企業(yè)會計、房地產業(yè)會計、郵電通訊會計、農業(yè)企業(yè)會計、旅游餐飲會計、醫(yī)療衛(wèi)生會計、連鎖經(jīng)營會計、出版印刷會計、私營企業(yè)會計、小企業(yè)會計（制造業(yè)）會計、小企業(yè)會計（商業(yè)）會計、電力企業(yè)會計、煤炭企業(yè)會計、鋼鐵企業(yè)會計、石油化工會計、汽車行業(yè)會計、煙草企業(yè)會計、交通運輸會計、文化教育會計、物業(yè)管理會計、行政事業(yè)會計、上市公司會計、物流企業(yè)會計、加工制造會計、輕工紡織會計、外經(jīng)外貿會計、信息咨詢服務業(yè)會計、廣告服務會計、房屋中介服務會計、市場（農貿、五金、批發(fā)、建材、服裝等）會計、酒類企業(yè)會計、食品企業(yè)會計、藥品企業(yè)會計、個人獨資企業(yè)會計、高新技術企業(yè)會計、軟件及集成電路會計。

　　4、工作內容不同分為：總賬會計、往來會計、成本會計、材料會計等。

　　5、按工作范圍不同分為：公共會計、私用會計、政府會計。

　　會計一般的任職要求

　　1、大專或以上學歷，財務類專業(yè)畢業(yè)，具備會計相關證書；

　　2、掌握財務基本專業(yè)知識，能熟練操作excel、word等各種辦公軟件；

　　3、具有良好的職業(yè)操守，對于公司重要信息，報表，文件都予以保密；

　　4、能獨立完成財務報表，報稅等工作。

　　會計人員職業(yè)道德的內容主要包括哪些方面?

　　敬業(yè)愛崗；熟悉法規(guī)；依法辦事；客觀公正；搞好服務；保守秘密。

　　財務助理日常工作內容包括執(zhí)行公司財務制度，協(xié)助部門經(jīng)理完成企業(yè)財務管理工作；完成日常的財務核算與賬務處理；進行財務成本控制核算、單位工程分配結算和審核等。

　　財務處理日常工作內容有哪些？

　　財務助理的日常工作內容包括執(zhí)行公司財務制度，協(xié)助部門經(jīng)理完成企業(yè)財務管理工作；日常財務核算與賬務處理；進行財務成本控制核算、單位工程分配結算和審核；及時且正確提供并合理反映各部門財務狀況與經(jīng)營成果；提供各項有關年審與年檢資料，協(xié)助完成年審工作；并協(xié)助部門經(jīng)理進行企業(yè)內部檢查、監(jiān)督與審計工作，及時向上級領導匯報財務動態(tài)和狀況。

　　財務助理和出納有什么區(qū)別？

　　1、崗位職責不同：財務助理負責協(xié)助財務人員處理財務工作；出納負責企業(yè)日常報銷及工資發(fā)放等工作；

　　2、服務對象不同：財務助理服務于財務經(jīng)理或總監(jiān)；出納則服務于企業(yè)財務部門。

　　財務助理應具備什么能力？

　　財務助理應具備熟練操作應用計算機的能力，利用辦公軟件高效完成日常的業(yè)務工作；需具備良好的職業(yè)道德，緊跟國家政策，遵守財會法律法規(guī)；還需具備一定的數(shù)據(jù)分析能力，對過去相關經(jīng)營業(yè)績、籌資與投資等進行分析和評價，根據(jù)歷史資料并考慮現(xiàn)實因素，預測未來的財務活動。

　　怎么理解會計助理？

　　會計助理的工作是協(xié)助主辦會計展開的，包括會計業(yè)務、會計核算及分析等具體內容，其主要協(xié)助會計處理相關的會計事項，具體工作內容包括收票工作、開票工作、核對單據(jù)、核對賬務以及辦理檔案資料，整體工作都是以會計業(yè)務為核心的。

　　審計助理是主要領導自我擴權的產物，是常見的崗位。不同的公司的審計助理日常的工作內容有一定的差異，但主要包括協(xié)助配合審計、監(jiān)察工作；收集、整理審計證據(jù)，編寫審計工作底稿；協(xié)助領導整理、出具審計報告等。

　　審計助理的日常工作內容包括什么？

　　1、協(xié)助配合審計、監(jiān)察工作；

　　2、收集、整理審計證據(jù)，編寫審計工作底稿；

　　3、協(xié)助領導整理、出具審計報告；

　　4、負責審計工作的會議紀要；

　　5、負責審計過程中人員訪談的談話記錄；

　　6、協(xié)助項目審計負責人做好審計資料整理歸檔工作；

　　7、部門日常行政工作；

　　8、完成領導交辦其他有關工作。

　　審計人員的基本職業(yè)道德有哪些？

　　審計人員應當恪守“嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密”的基本審計職業(yè)道德。

　　嚴格依法就是審計人員應當嚴格依照法定的審計職責、權限和程序進行審計監(jiān)督，規(guī)范審計行為。

　　正直坦誠就是審計人員應當堅持原則，不屈從于外部壓力；不歪曲事實，不隱瞞審計發(fā)現(xiàn)的問題；廉潔自律，不利用職權謀取私利；維護國家利益和公共利益。

　　客觀公正就是審計人員應當保持客觀公正的立場和態(tài)度，以適當、充分的審計證據(jù)支持審計結論，實事求是地作出審計評價和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題。

　　勤勉盡責就是審計人員應當愛崗敬業(yè)，勤勉高效，嚴謹細致，認真履行審計職責，保證審計工作質量。

　　保守秘密就是審計人員應當保守其在執(zhí)行審計業(yè)務中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密；對于執(zhí)行審計業(yè)務取得的資料、形成的審計記錄和掌握的相關情況，未經(jīng)批準不得對外提供和披露，不得用于與審計工作無關的目的。

　　審計人員素質要求包括哪些？

　　1、政治素質

　　（1）具有堅定的政治方向和政治立場。這是最根本的政治品質。

　　（2）具有扎實的馬克思主義理論功底，

　　（3）具有執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。

　　2、道德素質

　　（1）大公無私的高尚風格。

　　（2）端莊正派的優(yōu)良作風。

　　（3）自我批評的可貴精神。

　　3、專業(yè)素質

　　（1）國家經(jīng)濟法律知識。

　　（2）財務會計知識。

　　（3）經(jīng)濟管理知識。

　　（4）審計基礎知識。

　　（5）外語知識。

　　（6）其他相關知識。審計人員在其知識結構中充實相關性知識是十分必要的。它有利于提高審計工作質量和效率。主要包括：市場學、物價學、運籌學、情報學、心理學、邏輯學、交際學等方面的知識。

　　3、能力素質

　　（1）思維和組織能力。

　　（2）鑒別和分析能力。

　　（4）自學和科研能力。

　　4、心理素質

　　（1）獨特的個性特征即個人的獨立性。

　　（2）良好的思維品質。

　　審計和會計的區(qū)別是什么？

　　1、產生的前提不同：審計是為了確定經(jīng)營者或其他受托管理者的經(jīng)濟責任的需要而產生的；會計是為了加強經(jīng)濟管理，適應對勞動耗費和勞動成果進行核算和分析的需要而產生的。

　　2、職責不同：審計主要對財政、財務收支及其他經(jīng)濟活動的真實、合法和效益進行審查；會計主要對生產經(jīng)營或管理過程進行反映和監(jiān)督。

　　會計的具體職責是：1、組織制定、貫徹執(zhí)行本單位的財務會計制度；2、組織編制本單位的各項財務、成本計劃；3、組織開展財務成本分析。

　　很多財務人員一開始從事的工作就是出納，主要負責辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作。

　　出納日常工作內容有哪些？

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金的領取，日常登記每一筆銀行存款和庫存現(xiàn)金的明細。

　　二、管理支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)。

　　粘貼發(fā)票注意事項：

　　1、粘貼發(fā)票時按照發(fā)票紙張大小以及日期整理；

　　2、錯開位置粘貼發(fā)票，根據(jù)前一張發(fā)票和后一張發(fā)票錯開粘貼，這樣粘貼有利于裝訂和翻閱；

　　3、因為在裝訂的時候是裝訂左上角，所以一般粘貼發(fā)票時需要從左邊開始粘貼；

       4、粘貼發(fā)票的時候需要與封面對齊，這樣不僅方便裝訂同時也很美觀；

　　5、發(fā)票大小整齊不一，在裝訂時注意把多余的部分給折疊好，最好與最好是與封面對齊，也可以適當裁剪但不能影響發(fā)票的使用。

　　三、負責報銷差旅費的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

　　出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。其日常工作內容及流程包括：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取；二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章；四、負責報銷差旅費的工作；五、員工工資的發(fā)放。

　　出納日常工作內容及流程是什么？

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

　　三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

　　四、負責報銷差旅費的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　（一）現(xiàn)金收付。

　　1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。

　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”、多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　（二）銀行賬處理。

　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　4、公司賬務章平時由出納保管。

　　（三）報銷審核。

　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

　　2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

　　出納的職業(yè)道德要求

　　1、熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。

　　2、依法辦事。會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　3、敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使知識和技能適應所從事工作的要求。

　　4、保守秘密。會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

　　5、客觀公正。會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。

　　6、搞好服務。會計人員應當盡其所能，為改善單位的內部管理、提高經(jīng)濟效益服務。

　　出納不得兼任的工作有哪些？

　　出納嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。對辦理貨幣資金業(yè)務的人員實行定期崗位輪換制度，每兩年輪換一次。

　　出納、會計、財務有什么區(qū)別？

　　會計、出納、財務的區(qū)別是職責不同：

　　出納的主要職責是負責公司日常的費用報銷和往來結算等。

　　會計的主要職責是參與擬訂經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執(zhí)行情況。

　　財務的主要職責是按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貸款，加強現(xiàn)金管理，做好結算工作。

　　在會計行業(yè)，財務總監(jiān)由于高薪、層次高、發(fā)展好，對于財會人來說，都是大家向往所追求的高薪職位。究竟財務總監(jiān)日常工作內容有哪些?具體做些什么?我們提前來了解下吧。

　　一、財務實操

　　財務總監(jiān)可以說企業(yè)財務部門的一個總領導人，雖然日常不需要自己做賬、記賬，但也需要具備比較扎實的專業(yè)基礎的能力，然后根據(jù)企業(yè)的狀況以及上級領導的指示，知道部門下屬高效完成日常的工作任務，并且也需要保證財務核算的真實性、準確性、完整性。

　　二、財務分析

　　在會計行業(yè)中，財務的崗位可并不單單只是單純性的對企業(yè)的賬務進行記錄，還需要對經(jīng)濟賬務記性數(shù)據(jù)分析，真實反映出企業(yè)的經(jīng)濟狀況，從而根據(jù)數(shù)據(jù)中所存在的問題，為企業(yè)也提出可行性的建議和規(guī)劃，確保企業(yè)未來的可持續(xù)性發(fā)展。而財務總監(jiān)所要做的，就是進行組織管理，根據(jù)部門所做的數(shù)據(jù)分析，從中發(fā)現(xiàn)問題，然后根據(jù)問題的情況向上級領導及時反映和處理。

　　三、風險管理

　　所謂的風險管理，就是財務總監(jiān)代表自己的部門來評價企業(yè)業(yè)務的流程制度、提出相關建議等，關于這個事務，其實每個部門都需要去做，部門不同對于風險和成本的態(tài)度也有所不同。比如，技術部門會希望企業(yè)投入更多成本在項目研發(fā)上，而財務總監(jiān)所做的就是如何把控好風險，希望能夠減少風險過大的業(yè)務經(jīng)營等。

　　四、投資和籌劃

　　投資和籌劃也是作為財務總監(jiān)日常必須要進行的事務工作。如今，在企業(yè)的招聘當中，要求方面也清晰說明了必須要具備豐富的投資和籌劃經(jīng)驗。財務總監(jiān)需要根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟活動中的情況，對收益做出相對應的風險評估，根據(jù)存在的風險大小需要及時向上級領導進行匯報，然后及時的建議和決策。

　　關于會計的工作，很多人都會覺得是最輕松的，認為是一個很簡單的工作，只是月底忙一陣子，會計的工作真的這么簡單嗎？那么公司的會計主要有哪些呢？

　　會計的日常工作是什么？

　　1、填制記賬憑證；

　　2、編制丁字賬，編制憑證匯總表；

　　3、登記三欄式明細賬和其它各明細賬；

　　4、登記總賬，編制試算平衡表

　　5、編制財務報表。

　　審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。

　　月末工作：對賬工作，關賬工作，編制報表，納稅申報，整理歸檔資料。

　　內控的日常工作內容有哪些？

　　負責審核和完善公司內部控制發(fā)展計劃和年度計劃，組織各部門、子公司制定不同的內部控制制度和標準體系，不斷提高內部控制審計的質量和標準體系；負責制定公司整體內部控制獨立檢查、評估和報告體系的建設計劃，協(xié)調和推動計劃的實施，組織集團層面、各部門、各業(yè)務流程的年度內部控制風險評估；組織實施內部控制審計和監(jiān)督，起草審計和監(jiān)督意見，出具審計和檢查報告并報批，監(jiān)督審計結論的落實。

　　財務分析的工作內容是什么？

　　1、資本與資產運營分析：資產是企業(yè)生產經(jīng)營活動的經(jīng)濟資源，其管理水平直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。根據(jù)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和財務體系，預測和監(jiān)控公司的流動性和各種資金的使用情況，為公司的資本運營、規(guī)劃和總體規(guī)劃提供信息和決策支持，是評估公司管理水平的依據(jù)。

　　2、財務分析：根據(jù)各類年度決算，分析預測公司的財務收益和風險，為公司業(yè)務發(fā)展、財務管理政策和制度的制定和調整提供建議。

　　3、公司管理層分析公司發(fā)展趨勢：參與銷售和生產的財務預測、預算執(zhí)行分析和績效分析，提出專業(yè)的分析建議，為公司決策提供專業(yè)的財務支持。通過這些分析，評估公司的發(fā)展趨勢，預測公司的業(yè)務前景，為決策者提供依據(jù)。

　　4、投融資管理分析：參與投融資項目的財務核算、成本分析、敏感性分析等活動，配合監(jiān)理人制定投融資方案，防范風險，實現(xiàn)公司利益最大化。

　　5、財務分析報告：根據(jù)經(jīng)濟管理政策和業(yè)務發(fā)展需要，了解公司資產的流動性、債務水平以及公司償還長期和短期債務的能力，撰寫財務分析報告、投資財務研究報告，可行性研究報告等。，并為公司的財務決策提供分析支持。

　　會計新手初入職場時可能無所適從，因不熟悉業(yè)務處理、不了解會計工作有輕重緩急之分等因素而導致工作效率低下，對于會計新手而言，日常工作重點是什么？

　　一、計算增值稅稅額

　　稅務處理是會計工作人員最重要的工作內容之一，也是企業(yè)最重要的業(yè)務處理之一。計算增值稅稅額前，首先應該清楚企業(yè)與增值稅有關的業(yè)務。銷售是企業(yè)經(jīng)營活動中的重要環(huán)節(jié)之一，是企業(yè)經(jīng)營的核心，銷售發(fā)票更是財務記賬的重中之重，因此，計算稅額前，會計人員應該仔細確認業(yè)務發(fā)生憑據(jù)的合法性、真實性，盡快為銷售業(yè)務往來方開具發(fā)票，月末會計人員需要確定當月的銷售情況以及當月的銷項稅額。

　　作為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的財務人員，必須熟練掌握企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理，熟悉主要往來客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又能夠維持公司稅務的正常處理。為協(xié)調雙方工作，會計人員應該在每月20號開始核實當月開票稅額，另外需要注意的是企業(yè)在當月結束倒數(shù)三天就會停止填開發(fā)票，因此會計人員要與往來客戶聯(lián)系及時開具有關業(yè)務的發(fā)票。

　　二、確定當月進項稅額

　　企業(yè)在商品、貨物驗收入庫的同時還應確認發(fā)票的開具情況，如果規(guī)定時間內還沒收到進項發(fā)票時應該及時與往來方聯(lián)系并索要發(fā)票。只有通過稅務機關認證審核的進項發(fā)票才可以抵扣進項稅額，目前專用的發(fā)票認證程序一般是網(wǎng)上遠程認證系統(tǒng)、稅務機關或中介機構代理認證。會計人員應該及時辦理發(fā)票認證，確定當月進項稅額。

　　發(fā)票認證主要考慮三個因素

　　1、當月繳納稅金金額。

　　2、考慮會計存貨和成本處理。

　　3、發(fā)票是否將要到期。

　　三、做好增值稅稅款的計算與繳納

　　增值稅的計算公式

　　當月銷項稅額-當月進項稅額-上月留存的未抵扣進項稅額=應繳納增值稅稅額

　　計算增值稅稅額的方法比較簡單，但是控制稅額比較復雜，企業(yè)會計人員既要考慮到當月銷項開票情況和進項發(fā)票到達、認證情況，又要考慮稅務機關對企業(yè)的稅負要求。企業(yè)財務人員應該根據(jù)當?shù)囟愗摌藴逝c稅務機關對稅收的執(zhí)行力度，將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都屬于正常情況。

　　四、計提地稅稅金

　　依據(jù)稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加。企業(yè)應在月末計提并在月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。計提的稅金應計入當期費用處理。

　　五、其他稅種計算及繳納

　　正常情況下，企業(yè)計提繳納稅金的時候只需要考慮增值稅與計提的地稅稅金，但如果是季度、年末等特殊月份，企業(yè)需要根據(jù)稅務機關的要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。企業(yè)所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳。

　　六、做賬資料準備

　　核對現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題，流動性最強的資產，因此財務人員應該每月及時、認真核對與現(xiàn)金業(yè)務有關的進出記錄。同時，每月還應該根據(jù)銀行對賬單與企業(yè)銀行存款日記賬認真核對往來賬目，對出現(xiàn)差異的地方查明原因并及時處理。

　　核對往來業(yè)務，將本月入賬的進項發(fā)票和銷項發(fā)票仔細核對，確定每張發(fā)票的結算方式，例如，現(xiàn)金結算的業(yè)務及時取得收據(jù)證明；銀行結算的業(yè)務的應及時取得銀行結算憑據(jù)，并及時登記往來賬的賬簿。

　　核算存貨成本，會計人員應該在每月做賬前將上月月底的賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合本月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，把握入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響。根據(jù)當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

　　出納的日常工作包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，做銀行賬和現(xiàn)金賬，負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理，負責報銷差旅費的工作，員工工資的發(fā)放、負責保管財務章等。

　　出納有哪些日常工作？

　　辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，做銀行賬和現(xiàn)金賬，負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理，負責報銷差旅費的工作，員工工資的發(fā)放、負責保管財務章等。

　　出納工作的基本原則是什么？

　　出納工作的基本原則是：內部牽制，相互制約原則。

　　出納工作要做到：

　　1、健全工作制度，按規(guī)章辦事；

　　2、出納人員要規(guī)范操作，及時發(fā)現(xiàn)漏洞，杜絕漏洞；

　　3、具備愛崗敬業(yè)、忠于職守的道德品質；

　　4、出納人員要加強監(jiān)管，民主理財；

　　5、廉潔自律，防微杜漸。

　　出納工作有什么特點？

　　出納工作有專業(yè)性、時間性、社會性以及政策性的特點。

　　出納工作作為會計工作的一個重要崗位，要求具有專業(yè)性；出納工作具有很強的時間性，應及時辦理各項工作，保證出納工作質量；出納工作是和整個社會的經(jīng)濟運轉相聯(lián)系的，具有廣泛的社會性；此外，出納工作的每一環(huán)節(jié)都必須依照國家規(guī)定進行。

　　出納工作的任職要求

　　出納工作的任職要求既包括學歷要求，也包括其他基本要求，主要有：

　　1、任職人員需要具備會計、財務等相關專業(yè)以及相關學歷；

　　2、任職人員應熟練使用各種財務工具和辦公軟件，熟悉計算機操作；

　　3、任職人員應悉知國家財經(jīng)政策和會計、稅務法規(guī)，熟悉銀行結算業(yè)務；

　　4、任職人員應有較強的責任心，有良好的職業(yè)操守；

　　4、任職人員應具有良好的學習、獨立工作以及財務分析能力，善于處理各種流程性事務；

　　5、任職人員在工作時要做到細致認真，具備良好的溝通能力和團隊協(xié)作能力。

　　稅務會計從名稱上就知道主要從事的是有關企業(yè)稅務、財稅等方面的工作崗位。但由于企業(yè)日常涉及的財稅問題會比較多，為了防止錯漏，財會人在日常工作上需要用什么技巧來應對?有哪些地方需要注意?

　　1、善于做筆記

　　畢竟企業(yè)日常涉及到的稅收業(yè)務會比較多，財會人不注意就會很容易出現(xiàn)出錯的情況。為了避免這個問題發(fā)生，建議財會人自己對企業(yè)每月正常業(yè)務以及臨時性業(yè)務都做一個筆記，將這些業(yè)務統(tǒng)一分清和記錄下來，在每月結算的時候可以查看一下筆記，這樣就可以防止錯漏，

　　2、發(fā)票份數(shù)要記清

　　企業(yè)日常的賬務支出都會涉及到發(fā)票，但發(fā)票也有很多種類，對于業(yè)務繁多、發(fā)票數(shù)多的企業(yè)如果不去分清楚，只能給財會人自己帶來更多的麻煩。因此，像企業(yè)的專用發(fā)票、運費發(fā)票這些不同項目的發(fā)票，財會人一定要分清，最好把每個項目的發(fā)票份數(shù)都寫在一張本子上，在核對清單時也方便做統(tǒng)計。

　　3、蓋章要清晰

　　財務會計其中一個工作事務，就是每月都需要在稅局開具通用稅收繳款書，而當中就會涉及到企業(yè)蓋章的問題。假如繳款書上的印章蓋得不清晰，大部分的銀行看到這種情況都會拒收，從而就會帶來很多麻煩，所以為了保證事情能夠一次性辦妥，建議財會人在蓋完章之后一定要檢查好，看看印章是否清晰，然后再到稅局、銀行辦理相關手續(xù)。

　　常言道，細節(jié)決定成敗，尤其是財會行業(yè)涉及到財務資金問題，作為財會人來說一定要加強自身的工作意識，減少出錯風險。

　　行政單位出納的日常工作包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領取；負責支票、匯票等管理，按編號順序登記；編制銀行賬和現(xiàn)金賬，逐筆登記，做到日清月結，并保管財務章；審核報銷差旅費工作；負責工資結算與發(fā)放，根據(jù)工資表填制相應憑證。

　　行政單位出納的日常工作是哪些？

　　行政單位出納的日常工作包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，對資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理，按編號順序登記，若支票丟失，及時向總經(jīng)理報告，通知銀行辦理報失手續(xù)；編制銀行賬和現(xiàn)金賬，須逐筆登記，做到日清月結，并保管財務章；審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證；負責工資的結算與發(fā)放，根據(jù)工資表填制相應憑證。

　　出納工作的特點有哪些？

　　出納工作的特點包括專業(yè)性，即出納工作有專門的操作技術與規(guī)則；政策性是指出納工作的每一環(huán)節(jié)都應當依照國家政策規(guī)定進行；社會性表示出納工作與整個社會經(jīng)濟運轉具有關系；時間性指出納工作所有環(huán)節(jié)都有一定的時間要求。

　　出納的作用是什么？

　　出納的作用包括有利于確保企業(yè)對財經(jīng)紀律及財務、會計相關制度的貫徹落實；有利于加強對會計人員的相互制約與監(jiān)督，提高企業(yè)會計核算的質量；還有利于保證企業(yè)資金信息的真實性與可靠性。

　　出納、審計與財務之間的關系

　　出納、審計和財務之間是相互依存的關系，無論是客觀經(jīng)濟基礎、工作目標與會計方法等都有較為重要的關聯(lián)，協(xié)調和捋清出納、審計和財務之間的關系，對于發(fā)揮三者的相互作用和規(guī)范市場經(jīng)濟的審計和會計活動都有重要意義。

　　財務人員即會計人員,是指從事會計工作的人員必須取得會計專業(yè)技術資格考試，擔任會計職務應當通過相應級別的會計專業(yè)技術資格考試或號評。那么財務工作人員的日常工作有哪些？

　　財務方面的日常工作包括什么？

　　1、根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計法規(guī)，結合企業(yè)特點，負責制定企業(yè)會計的有關工作規(guī)則和具體規(guī)定，經(jīng)管理者批準后組織實施。

　　2、編制財務計劃，監(jiān)督和分析財務計劃的執(zhí)行情況。

　　3、在財務總監(jiān)的指導下，準確、及時地做好會計結算工作，做好會計核算工作，填制、審核會計憑證，詳細記錄賬目、臺賬，對資金、證券的收付、收發(fā)、財產的增減、使用進行會計核算，以及來自基金的收入和支出。

　　4、正確計算收入、成本和費用，正確計算和處理財務結果，具體負責編制公司的月度和年度賬目、年度決算、附注和損益分攤賬目。

　　5、負責公司固定資產的財務管理，每月正確計算和提取固定資產折舊，定期或不定期組織資產和資本管控。

　　6、負責公司稅款的計算、申報和繳納，協(xié)助相關部門進行財務審計和年檢。

　　7、及時做好會計憑證、會計賬簿、報表等財務會計資料的收集、編制和歸檔工作。

　　8、積極分析和評估財務會計信息，向管理者提供及時可靠的財務信息和相關工作建議。協(xié)助財務總監(jiān)處理財務和內部事務，完成財務總監(jiān)臨時委托的其他任務。

　　財務有哪些就業(yè)條件？

　　1、遵守原則，具有良好的道德素質；

　　2、遵守國家法律法規(guī)；

　　3、具有一定的會計專業(yè)知識和技能；

　　4、熱愛經(jīng)濟工作，秉公辦事；

　　5、至少18歲6歲。良好的溝通和協(xié)調能力。

工業(yè)會計簡單來說可以理解為，在工業(yè)企業(yè)部門所從事會計工作的職稱，然而有很多人并不理解工業(yè)會計到底是干什么的。到底工業(yè)會計日常事務以及工作流程是怎么樣？下面就由小編為大家詳細介紹，現(xiàn)在知道還來不及！

工業(yè)企業(yè)會計做賬流程:收集單據(jù)－整理單據(jù)－填寫憑證－匯總憑證－登賬；

結賬報稅流程：上月末發(fā)票認證－本月金稅卡抄稅－本月IC卡報稅－本月增值稅申報；

具體內容：

1.審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。

2.填制記賬憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填.但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。

3.復核

就是看看有沒有錯誤。

4.記賬

根據(jù)記賬憑證登記入賬，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。

5.編制會計報表

（1）根據(jù)總賬科目余額填列。可直接根據(jù)有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據(jù)）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個科目的期末余額的合計數(shù)填列。

（2）根據(jù)明細賬科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據(jù)“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。

（3）根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。

務查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

6、納稅申報

1、增值稅：

銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務是要繳納增值稅的。小規(guī)模納稅人的增值稅率為3%。

2、營業(yè)稅：

營業(yè)稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同。

3、地稅：

還要交地稅，就是在營業(yè)稅的基礎上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%的教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4、所得稅：

不論是工商業(yè)還是服務業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規(guī)定進行納稅調整，計算出應納稅所得額。

來源：中國會計網(wǎng)、高頓網(wǎng)校

      什么是出納？出納辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、財務印章及有關票據(jù)、有價證券等工作。說白了出納跟錢有關的，而會計只是負責記賬。

      下面我們一起來看一下出納的工作流程

      一、銀行存款和現(xiàn)金領取，簡單的說就是去存錢，拿錢都是出納的工作。

      二、管理支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)。

      三、記錄銀行賬和現(xiàn)金賬，并且保管財務章。

      四、報銷差旅費也是需要找出納的。

      五、員工工資的發(fā)放，這個會比較復雜，根據(jù)發(fā)放形式，其相關的處理也會不一樣。例如：現(xiàn)金收付

      1.在發(fā)放現(xiàn)金收付工資時，要當面點清金額是否正確，另外還要注意現(xiàn)金的真?zhèn)巍?/p>

      2.付清現(xiàn)金之后，要在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"，并且寫上多付或少付金額。

      3.每日收到的現(xiàn)金需要存入到銀行，不得"坐支"。

      4.每天的現(xiàn)金盤存是必須的，做到賬實相符。

      5.大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務一般不辦理，一般是采取支付用轉賬或匯兌手續(xù)。

      又如銀行賬處理：

      1.在登記銀行日記賬時，需要先分清賬戶。

      2.每天需要結出各賬戶存款余額，方便相關人員了解公司資金運作情況，調度資金等。

      3.各種空白支票也要保管好，不得隨意亂放。

      4.公司賬務章一般都是由出納保管的。

      關于報銷審核

      很多人納悶怎么報銷怎么就拖那么久，直接轉賬不就行了嗎。其實報銷是需要走很多流程的，那么出納再報銷這個流程中辦理怎樣的角色呢？

      出納要做的就是審核。審核支付證明單，看經(jīng)辦人是否簽字、支付證明單上填寫的項目是否超過3項、附在支付證明單后的原始票據(jù)有沒有涂改、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼、大小金額是否相符、報銷內容是否屬合理的報銷等等。

　　別以為出納是會計行業(yè)中最基層、最簡單的工作崗位，其實出納日常所負責的工作事務比較多，比如發(fā)票的報銷、金額清點、記賬等都是由出納負責。作為一名出納人員，平時工作需要注意些什么?

　　一、現(xiàn)金收付問題

　　盡管現(xiàn)在大家基本都使用線上支付的方式進行交易，不過當涉及到項目交易的時候，不少企業(yè)負責人還是會采取面對面現(xiàn)金支付的方式進行交易。當涉及到現(xiàn)金支付的時候，作為企業(yè)出納人員，為了企業(yè)利益，必須要與對方負責人當面對交易現(xiàn)金清點清楚，最好能夠有第三方人員在現(xiàn)場審核，確保交易現(xiàn)金的準確性。

　　二、認真檢查報銷發(fā)票

　　出納人員除了做賬、記賬的工作外，日常都會面對各式各樣的發(fā)票讓你進行報銷、入賬，為了避免遇到麻煩，大家在接受發(fā)票的時候，一定要檢查清楚發(fā)票上的信息是否有錯，比如抬頭單位、金額數(shù)目、字體等是否準確，一旦發(fā)現(xiàn)異常、或者沒有按規(guī)范做好的情況，需要求開票人重新補票。

　　三、加強對發(fā)票、支票的管理

　　像企業(yè)的發(fā)票、支票、收據(jù)等重要的財務資料，基本都是交由財務、出納人員進行保管和管理的，而作為出納，一定要保管好這類的憑證，建議大家把發(fā)票、支票、收據(jù)進行分類，在查賬的時候，自己也清楚知道對應的票據(jù)具體放到哪個地方，從而提升自己的工作效率。

　　四、單據(jù)簽字問題

　　像日常相關單據(jù)上的簽字，出納人員同樣也需要重視，并且要按照會計準則的規(guī)范做好。比如，付款的單據(jù)是由其他人代領的，那單據(jù)上就需要簽代領人的姓名。而代領人不是本企業(yè)的員工，則需要額外注明與被代領人的關系以及聯(lián)系地址。

　　在職場中，做任何事情都講究方法和技巧，尤其是在會計行業(yè)中，像出納、會計崗位工作更需要仔細、認真、沉穩(wěn)的態(tài)度才能做得好，不然就會容易出錯惹上麻煩，今天，會計網(wǎng)就分享幾個出納日常工作實操小技巧，希望對大家有所幫助。

　　1、收付現(xiàn)金

　　雖說現(xiàn)在大家都普遍使用線上支付的方式進行支付或交易，不過在出納崗位，日常還是接觸比較多需要現(xiàn)金支付的事宜。一旦遇到現(xiàn)金支付情形，出納人員就需要多加注意，建議能夠與對方當面點清楚現(xiàn)金數(shù)額，核對好數(shù)目，避免出錯。

　　2、報銷發(fā)票要核查好

　　在日常工作中，出納人員也會經(jīng)常與發(fā)票打交道，像企業(yè)的同事、領導都會使用發(fā)票來報銷。作為出納人員務必要仔細核查清楚這類需要報銷的發(fā)票，是否符合國家規(guī)定規(guī)范，比如抬頭與企業(yè)名稱不符的、大小寫金額不一致的、發(fā)票沒有蓋章等，均不能接收。對于這類發(fā)票除了問題的，出納人員還有義務去要求對方將發(fā)票按照規(guī)范重新開具。

　　3、加強對支票、發(fā)票、收據(jù)的保管

　　另外，像企業(yè)中的支票、發(fā)票、收據(jù)等其它與財務相關的資料文件，都是交由出納人員進行統(tǒng)一保管的，所以大家在保管時一定要小心謹慎，因為這類資料文件會比較多，所以為了方便大家存放，建議大家提前分好類，這樣在拿取的時候也比較方便。

　　值得要注意的是，空白的發(fā)票和收據(jù)都不能夠隨便的外借出去，對于已經(jīng)開具的金額并帶出收款的發(fā)票收據(jù)，都需要由借用人出具借據(jù)并進行統(tǒng)一登記，以便分清相應的責任。