專題
在實際工作中，經常會有幫客戶墊付費用的事情發生，特別是跑業務的，銷售部門等等，遇到這樣的情況，會計應該怎么做相應的賬務處理呢？會計分錄又該怎么做呢？和小編一起來看看吧。
員工幫客戶墊付費用的會計處理
1、幫客戶墊付費用時：
借：應收賬款——某客戶
貸：銀行存款/庫存現金
2、客戶還回墊付的費用時：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——某客戶
當還回墊付款時，其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了，有的會計人又問，那沒有發票怎么辦啊，這筆賬還能記嗎？如果收的是現金的話，不用發票，直接開收據就行了，如果是由對方做費用的賬，那么發票就需要交給對方。
說到墊付費用，員工有時候也會幫公司墊付費用，特別是在差旅費用這方面，出現墊付的情況比較多，要做哪些相應的會計處理呢？
1、員工出差自己墊付差旅費
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款/庫存現金
2、員工回來報銷，但是款項還未支付
借：管理費用——差旅費
貸：其他應付款——員工
3、支付報銷費用時：
借：其他應付款——員工
貸：銀行存款/庫存現金
以上就是有關墊付這方面的賬務處理，還有更多與管理費用相關的知識點，會計人要多多學習。
現在市面上除了大型超市以外，也有很多連鎖超市，那么，這些超市在零售商品的時候，應該怎么做會計處理呢？會計分錄怎么做？和會計網一起來看看吧。
超市零售商品怎么做會計分錄？
1、如果是代銷的超市，收到商品時：
借：受托代銷商品（售價金額）
貸：受托代銷商品款項（售價金額）
2、實際銷售時：
借：銀行存款
貸：應付賬款
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3、收到代銷公司的專用發票時
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
4、結算代銷款項時
借：受托代銷商品款
貸：受托代銷商品
5、發生手續費費用時
借：應付賬款
貸：主營業務收入
銀行存款
一般連鎖超市都是幫銷售商代銷產品的，如果利潤給的高，或者是多付展位費，那么，該銷售商的產品就會在展柜比較顯眼的位置出現，如果是有客戶需要同類型的產品，那么代銷的超市管理者就會先推薦給了展位費的產品，大部分的小型連鎖超市都是以受托代銷為主。
以上就是有關超市銷售商品時出現的一些情況，希望可以幫助到大家，那么，銷售折扣、現金折扣、銷售折讓的區別你能分得清嗎？
有些公司會給員工配備宿舍，但是像宿舍用產生的空調費和水電費都是要員工自己付的，有些公司會在發員工工資的時候代扣代繳，有些公司是會幫員工代墊費用，相關的賬務處理應該怎么做呢？會計分錄怎么做？
1、公司代墊的宿舍空調費用
借：其他應收款
貸：庫存現金/銀行存款
2、公司銷售商品代墊的運雜費用
借：應收賬款——XX公司
貸：銀行存款/庫存現金
3、代墊的宿舍空調費收回
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——空調費
4、代墊的運雜費用收回
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——XX公司
5、員工為公司代墊費用時
借：其他應收款—代墊公司款
貸：庫存現金/銀行存款
在日常工作中，代墊費用的情況還是很多的，還有一種情況，公司員工出差的時候，預支的差旅費不夠，員工先補上，等出差回來了，給財務相應的發票，才可以補上這些費用，這也算是員工在出差的時候，幫公司墊付了一部分的差旅費，但是不管是出現哪種墊付情況，一定要把發票給保管好，這樣才可以報銷。
以上就是有關墊付費用的一些會計處理，那么，員工幫客戶墊付費用應該怎么做會計處理？會計分錄怎么做？
社保掛靠對于企業而言有一定的好處，可以節省成本、促進發展。相關賬務問題，會計工作中十分常見。下面一文將為大家詳細介紹其他人掛靠公司繳納社保的賬務處理怎么做?有什么風險?
其他人掛靠公司繳納社保的賬務處理
公司繳納社保時，賬務處理如下：
借：管理費用/銷售費用——養老等社保明細
其他應收款—社保
貸：銀行存款
扣員工工資時：
借：應付職工薪酬—應發工資
貸：其他應收款 —社保(個人承擔)
銀行存款
收到非本公司員工社保XX元現金時：
借：庫存現金 XX
貸：其他應收款——社保 XX
下設其他應收明細，收到非本公司員工社保時沖減其他應收即可。
掛靠社保有哪些風險?
答：掛靠社保對于個人而言，沒有什么風險。一般需支付個人、單位繳納的部分，還可能要給掛靠單位一筆費用。
掛靠社保對于掛靠單位而言，如果幫他人代繳社保，那么從法律角度來看，就構成了相應的事實勞動關系。后期可能會遇到的風險如下：
1、對方要求支付工資;
2、繳納社保期間，對方由于工傷要求索賠。
社會保險費賬務處理怎么做?
繳納社保費時，賬務處理如下：
借：應付職工薪酬——社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款——社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款
計提時，會計分錄如下：
借：管理費用——社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬——社會保險費(單位部分)
勞務費發票是指服務業統一發票的應稅項目一欄為“提供勞動”的發票。個人提供勞務服務，可憑據勞務發票領取單位報酬。開具勞務費發票時，需要繳納什么稅？
開具勞務費發票需繳納什么稅？
個人到稅務機關開具勞務發票，憑據發票領取單位報酬。單位幫付出勞務的個人前往稅務機關開具發票，納稅義務人還是付出勞務且收到報酬的個人。其中個人代開勞務發票涉及增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅。各項稅費的計算方式具體如下：
一、增值稅：開具勞務發票的增值稅稅率為3%;
二、城建稅、教育費附加、地方教育費附加：以實際繳納的增值稅作為計算基礎，對應稅率分別為：7%、3%及2%;
三、個人所得稅：每次收入不超過不足4000元的，扣減800的免征額，超過4000的，扣減20%的免征額。
公司支付個人勞務費會計分錄
借：管理費用-勞務費
貸：銀行存款
收到勞務費的會計分錄
借：銀行存款、庫存現金等
貸：其他業務收入
最近收到一些粉絲反應說，已經在上家公司離職了，但是原東家還在幫忙申報繳納個稅，這是怎么回事？應該怎么處理？和會計網一起來學習一下吧！
離職后原東家還幫忙繳納個稅應該怎么處理？
如果員工離職后，原單位仍為該員工申報個人所得稅，需要區分情況處理：
1、如果是單位為該員工補發收入并申報個人所得稅，則屬于正常情況,，無需處理；
2、如果該員工未取得收入，而原單位進行虛假申報，可以刪除或申訴這筆申報信息，申訴或刪除后，在網絡申報時，這筆收入將不會納入年度匯算；
原公司報稅人員應將離職員工的信息在單位自然人納稅申報系統設置為非正常，如未設置，就會繼續零申報個稅，可以在個稅App提起申訴，稅務機關會受理處理。
1、新個人所得稅實施后，就不能在原系統電子稅務局上申報了，如果要進行申報，先登陸電子稅務局，登陸后，進入個人所得稅模塊，找到申報初始密碼。
2、找到申報初始密碼后，下載新個人所得稅申報系統自然人稅收管理系統扣繳客戶端，下載好后，進行安裝初始化，這些都很簡單，按照系統提示就可以了
3、新個稅的新系統安裝好后，輸入設置的登錄密碼，點擊登錄，就可以進入新個稅系統了。進入新系統后，首先做人員信息采集，就是錄入公司人員的個人信息，包括人員姓名、身份證號等，點擊添加就可以錄入了，也可以用導入功能。
4、公司員工信息采集好后，點擊扣繳所得稅報告表填寫，進入填寫界面后，有三個分類，如果是申報平時的工資，點擊正常工資薪金就可以了。
5、人員工資填寫好后，點擊申報表報送，就是上傳到稅務局端。點擊申報表報送后，頁面跳轉，選中扣繳所得稅報告表，再點擊發送申報表。頁面再次跳轉，輸入申報密碼，點擊確認。等待幾分鐘，新個稅就申報成功了。
以上就是有關個稅申報的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！
員工在實際工作中，經常會發生墊付公司費用的情況。比如銷售部人員幫客戶墊付費用，那么對于員工墊付的費用，如何編制會計分錄？
員工墊付費用如何做賬？
1、員工墊付公司費用時：
借：管理費用/銷售費用/制造費用等
貸：其他應付款
2、公司報銷時：
借：其他應付款
貸：庫存現金或銀行存款等
3、幫客戶墊付費用時：
借：應收賬款——某客戶
貸：銀行存款/庫存現金
4、客戶還回墊付費用時：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——某客戶
5、員工出差自己墊付差旅費時：
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款/庫存現金
回來報銷費用時：
借：其他應付款——XX員工
貸：庫存現金
其他應付款是什么？
其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項。主要包括應付租入包裝物租金、存入保證金、應付的經營租入固定資產的租金、應付的罰款、滯納金、違約金等。
其他應付款屬于負債類科目，企業應通過“其他應付款”科目核算“其他應付款”的增減變動及結存情況，并按照其他應付款的項目和對方單位設置明細科目進行明細核算。該科目貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付、暫收款項，期末貸方余額反映企業應付未付的其他應付款項。
企業銷售商品過程中，難免會發生幫客戶墊付運輸費的情況，代墊運費時，應通過什么科目核算？
運輸過程中代墊運費計入什么科目？
銷售過程中代客戶墊付的運輸費計入應收賬款。
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現金折扣等因素。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營;對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收;對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規定程序報批后，作壞賬損失處理。
代墊運輸費的賬務處理
代墊運費會計分錄：
借：應收賬款
貸：銀行存款
收回代墊運費的會計分錄：
借：銀行存款
貸：應收賬款
在企業的日常經營管理中，公司之間總會有互相幫忙的情況，當碰到公司幫其他公司代墊辦公室租金時，會計人員該如何進行賬務處理？
公司幫別的公司墊付房租的會計分錄
借：其他應收款——代墊房租
貸：庫存現金／銀行存款
什么是其他應收款？
其他應收款主要內容包括應收各類賠償金和罰款，如因企業財產意外損失向相關保險公司收取的賠償金、租賃包裝材料的應收租金、向員工收取的各類預付款等，如為員工墊付的水電費、員工承擔的醫療費等；備用金(向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金)；押金（如租用包裝物支付的押金）；預付款的轉移；其他應收款和暫付款項。
企業應設置“其他應收款”賬戶，對其他應收款的發生、結算進行核算和監督。此賬戶屬于資產賬戶。該科目還應根據其他應收款或應收賬款的種類設置明細賬，以便設置明細賬組織核算。企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記“庫存現金”、“銀行存款”等科目，貸記本科目，本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
事業單位工資發放的賬務處理與普通企業工資發放的賬務處理有所區別，計提工資時，通過事業支出科目、應付職工薪酬科目核算，相關會計分錄如何編制？
事業單位發放工資的會計分錄
１、事業單位計提工資時的會計分錄：
借：事業支出
貸：應付職工薪酬—基本工資
應付職工薪酬—公積金
應付職工薪酬—社保
應交稅費—個人所得稅
２、事業單位發放工資時的會計分錄：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
３、事業單位員工繳納個稅時的會計分錄：
借：應交稅費—個人所得稅
貸：銀行存款
應付職工薪酬的賬務處理
１、支付職工工資、獎金、津貼和補貼
借：應付職工薪酬—工資
貸：銀行存款／庫存現金
企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項，如企業幫員工代墊的家屬藥費或個人所得稅等。
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款／庫存現金／其他應收款／應交稅費—應交個人所得稅
２、支付職工福利費
企業向職工食堂、職工醫院、生活困難職工等支付職工福利時：
借：應付職工薪酬—職工福利
貸：銀行存款／庫存現金
３、支付公會經費、職工教育經費和繳納社會保險費、住房公積金
借：應付職工薪酬—工會經費／職工教育經費／社會保險費／住房公積金
貸：銀行存款／庫存現金
４、發放非貨幣性福利
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：主營業務收入
企業支付租賃住房等資產供職工無償使用：
借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
貸：銀行存款
房產代理公司是通過幫他人代理買賣房屋收取傭金而盈利的，房產代理公司取得傭金收入時，可以設置主營業務收入科目進行核算，具體的會計分錄怎么做？
房產代理公司取得傭金的會計分錄如何做？
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
成本費用核算，可以設置“勞務成本”科目，與銷售房子直接相關的人工等費用在進行核算時應當同時確認收入以及結轉成本：
借：主營業務成本
貸：勞務成本
主營業務成本是指企業銷售商品、提供勞務等經營性活動所發生的成本。企業一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。企業應當設置“主營業務成本”科目，按主營業務的種類進行明細核算，用于核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。主營業務成本屬于損益類科目。借記該科目，貸記“庫存商品”、“勞務成本”等科目。期末，將主營業務成本的余額轉入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”，貸記該科目，結轉后，“主營業務成本”科目無余額。
勞務成本是指企業發生的各項勞務成本。勞務成本屬于成本類科目，借記“勞務成本”科目，貸記“銀行存款”、“應付職工薪酬”、“原材料”等科目。結轉勞務的成本，借記“主營業務成本”、“其他業務成本”等科目，貸記“勞務成本”科目。“勞務成本”科目期末借方余額，反映企業尚未完成或尚未結轉的勞務成本。
主營業務收入是什么？
主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如制造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入;商品流通企業的銷售商品收入;旅游服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在從借方轉入本年利潤的貸方，結轉后，主營業務收入在月末沒有余額，所以就沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。具體情況可以具體對待。主營業務收入可以記錄本月發生額也可以設置累計發生額欄。
關于個人所得稅，有的企業會幫員工進行代扣代繳，很多財會人并不清楚代扣個稅的范圍、代扣個稅的會計分錄這方面的內容，對此，會計網就跟大家詳細講解。
代扣個稅是什么意思?
代扣個稅就是那些有代扣義務的個人或單位，從需要向國家申報納稅的納稅人的收入中扣取一定納稅金額的納稅方式。
代扣個稅的范圍包括什么?
(一)工資、薪金所得;
(二)對企事業單位的承包經營、承租經營所得;
(三)勞務報酬所得;
(四)稿酬所得;
(五)特許權使用費所得;
(六)利息、股息、紅利所得;
(七)財產租賃所得;
(八)財產轉讓所得;
(九)偶然所得;
(十)經國務院財政部門確定征稅的其他所得。
代扣個稅會計分錄怎么弄?
具體會計分錄如下：
一、工資計提時：
借：管理費用/銷售費用/開發成本(等)
貸：應付職工薪酬二、發放時，代扣代繳個人所得稅：
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)
庫存現金/銀行存款(此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資了)三、繳納個人所得稅時：
借：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)
貸：銀行存款
企業在生產過程中，通常會發生購買業務，員工在購物時會先墊付部分費用后憑證報銷，對于先墊付后報銷的賬務處理，財務人員該怎么做？
墊付款計入什么會計科目？
員工為企業墊付款,記入其他應付款，會計分錄為:
借：管理費用--辦公費用
貸：其他應付款
報銷墊付款怎么處理？
借：其他應付款
貸：銀行存款或庫存現金
員工墊錢幫公司開基本戶的會計分錄
1、報銷墊付的費用：
借：財務費用
貸：其他應付款--員工款
2、分期扣的時候做和1相同的分錄就行。
3、支付給員工時：
借：其他應付款--員工款
貸：銀行存款
報銷單填寫的注意事項
第一，報銷人必須在每張報銷單上簽名字；
第二，每份報銷單后面附件的張數都要填寫；
第三，報銷單要有歸類的合計金額；
第四，員工填好報銷單后，確認本公司是否有審計部門，如果有，則給審計部門簽字，再找領導簽字，最后是財務付款。
第五，切記付款后一定要蓋上現金或者轉賬的付訖印章。
其他應付款：其他應付款是指除應付賬款、應付票據以外的其他應付、暫收款項，如應付租入包裝物租金、存入保證金等。企業發生上述業務時，應通過“其他應付款”科目核算,并并按應付、暫收款項的類別和單位或個人設置對應的明細科目。
企業在經營過程中通常會出現幫其他企業代收或代付款的情況。那么代收或者代付款時，相關的會計分錄怎么做？
代收代付款的會計分錄
１、收到維修費時，
借：銀行存款
貸：其他應付款（供應商）
２、向供應商匯出款項時，
借：其他應付款（供應商）
貸：銀行存款
３、收到供應商退還的款項時，根據銀行的回單，
借：銀行存款
貸：其他應付款（供應商）
根據我國稅法的規定，對于納稅人所取得的收入，無論納稅人在會計核算上如何處理，都應當計算并繳納相關的稅款。
１、供應商應當通過單位收到的維修費，然后在按修理修配收入進行繳納增值稅。
２、供應商從收取的維修費中返還給單位的款項，單位應當作為代理收入進行繳納增值稅。
代收代付運費的會計分錄
１、代收運費時，
借：銀行存款
貸：其他應付款——運費
２、代付運費時，
借：其他應付款——運費
貸：銀行存款
什么是其他應付款？
其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。
銀行存款是什么？
銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行
有時員工因公出差或者需要購置辦公用品時，需要先幫企業墊付一些費用，之后再憑借發票等相關單據進行報銷，對于員工墊付費用，該如何寫會計分錄？
員工代墊款的會計分錄
1、員工墊付公司費用時：根據收益對象計入相關科目
借：管理費用/銷售費用/制造費用等
貸：其他應付款
2、憑借發票等相關單據報銷時：
借：其他應付款
貸：庫存現金或銀行存款等
3、員工幫客戶墊付費用時：
借：應收賬款——某客戶
貸：銀行存款/庫存現金
4、收回客戶的墊付費用時：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——某客戶
5、員工出差自己墊付差旅費時：
借：管理費用——差旅費
貸：其他應付款——XX員工
回來報銷費用時：
借：其他應付款——XX員工
貸：庫存現金
6、企業也可以設置備用金的方式，專門用于員工因公發生費用的借款。備用金是在“其他應收款”賬戶下設置“備用金”明細賬戶進行核算。會計分錄如下：
撥付備用金時：
借：其他應收款——備用金
貸：銀行存款
核準備用金的花費時：
借：管理費用
貸：其他應收款——備用金
期末收回備用金時：
借：銀行存款
貸：其他應收款——備用金
比如員工出差時借款填寫借款單，審批后，出納付款，會計做賬：
借：其他應收款——XX
貸：其他應收款——備用金
出差回來填寫報銷憑證，如果有結余，出納收回剩余借款，寫收據入賬，會計做賬：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款——XX
借：其他應收款——備用金
貸：其他應收款
如果有超支
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——XX
其他應收款——備用金
大部分企業都會幫員工購買社保，費用由企業代繳。對于代扣代繳社保業務，會計人員該如何寫會計分錄？
代扣代繳社保會計分錄
支付工資時扣除社保：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款或庫存現金
其他應付款-代扣代繳社保
為員工代繳社保時：
借：其他應付款-代扣代繳社保
貸：銀行存款或庫存現金
應付職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項，具體包括應付經營租入固定資產和包裝物租金；職工未按期領取的工資；存入保證金（如收入包裝物押金等）等方面的內容。
退回的社保費會計分錄
退回的社保費做之前計提，繳納社保的相反分錄。退回款項：
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬—社保
其他應收款(個人負擔部分)
沖銷之前計提分錄：
借：應付職工薪酬—社保
貸： 管理費用等科目
管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各項費用。包括：企業籌建期間發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費等。
很多求職者在選擇公司時，都相對重視社保問題，目前很多公司都會幫員工交社保，當員工離職，社保費由公司承擔時，它的會計分錄該怎么做？
員工離職社保費公司承擔的會計分錄
假設員工離職后如果公司還繼續為其繳納社保的話，計提時公司和個人繳納部分都應該記入其他應收款科目，收到離職人員交回社保款后再對其他應收款進行沖銷。
計提社保款項時：
借：其他應收款
貸：應付職工薪酬----社會保險費
繳納社保時：
借：應付職工薪酬----社會保險費
貸：庫存現金或者銀行存款
收回社保款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款
其他應收款指的是，企業除預付賬款、應收股利、應收票據、應收賬款和應收利息以外的其他各種應收款和暫付款項。包括應收的各種賠款和罰款，應收的出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項等。
應付職工薪酬指的是，企業為獲取職工提供的服務或是解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬主要包括有：辭退福利、短期薪酬、其他長期職工福利和離職后福利。
庫存現金指的是，存放在企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是公司企業流動性最強的資產，企業應該嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
MBA提前面試通過可以帶來以下作用：
1.提高錄取幾率：MBA提前面試是申請MBA項目的一種方式，通過提前面試可以提高被錄取的幾率。因為提前面試通常是在正式申請之前進行的，所以如果你通過了提前面試，你就可以獲得一個優先錄取的位置，這將增加你被錄取的機會。
2.展示個人優勢：通過提前面試，你可以展示自己的個人優勢和特點，讓招生委員會更好地了解你的背景、經歷和能力。這有助于招生委員會更好地評估你的申請材料，從而更有可能被錄取。
3.提供更多時間準備正式申請：通過提前面試，你可以獲得更多的時間來準備正式申請材料。這樣可以讓你更加充分地準備申請材料，包括個人陳述、推薦信等，從而提高申請的質量和競爭力。
4.建立更好的關系：通過提前面試，你可以與招生委員會建立更好的關系。這有助于你在后續的申請過程中獲得更多的支持和幫助，同時也可以讓你更好地了解學校和項目的情況，從而更好地做出決策。
此外，通過提前面試，你還可以獲得更多的信息和建議，包括關于申請材料、個人陳述、面試技巧等方面的建議。這些信息和建議可以幫助你更好地準備申請材料和面試，提高你的申請競爭力。
最后，通過提前面試，你可以更好地了解學校的文化和價值觀，從而更好地適應學校的環境和氛圍。這有助于你更好地融入學校和項目，并取得更好的學習成果。
總之，MBA提前面試通過可以帶來很多好處，包括提高錄取幾率、展示個人優勢、提供更多時間準備正式申請、建立更好的關系以及更好地了解學校和項目的情況等。如果你有機會參加MBA提前面試，一定要好好把握機會，認真準備，爭取取得好的成績。
接下來馬上就要迎來24年CFA第一場考試了，今年的考試時間非常刺激，就在春節假期結束后。一起來看看春節期間CFA備考有哪些攻略？
1、利用好春節假期
當然不是說讓大家把這個春假假期全部花在學習和刷題上，也沒有這個必要，該闔家團圓的闔家團圓，該去做自己想做的事情呢還是要去做，但是你在這個假期里面，可以把自己的生活作息和心態好好調整一下，這個是挺難得的。
以前遇到同學問我，考前一周我要不要全部請年假什么的，我覺得不需要，但是關鍵是在考前的時候把心態調整好，現在正好有這個春節假期，所以你看你的考試時間是在比如說中午11點到下午的話，盡量在這個時間里多刷刷題，其他時間放松放松。
2、確保會的都會，蒙的全對
其實現在距離考試時間也不多了，怎么辦呢？其實最重要的是就是把自己已經會的東西確保在考試里面出現的話能夠把這個分數拿下來。你只有這樣的話，才能提高你的勝算。因為現在你說全面的要把所有知識點再去掃一遍，我是覺得是做不到。所以說你應該去守住自己的一畝三分地，你要稍微去練一練應試技巧，提高自己的猜題正確率。
3、CFA要考多少分，上考場才能穩過？
經常有學員問我，陳老師，我模擬考試80分能過嗎？我90分能過嗎？當然了，我是希望這個分數越高通過概率越大，但是從我自己的角度來講，我覺得這個問題還是要分開來看。
做模擬考試的目的是什么？我覺得在不同階段是不一樣的，比如我們在精講正課的學習階段，我是非常鼓勵大家邊學邊做題的，在這個階段做題非常重要，通過做題了解知識點的運運用。
但是在臨考之前，做題的目的發生變化，舉個極端的例子，我個人在考前比較喜歡讓學員故意去做些偏題怪題難題，甚至是可能超綱的題。因為從應試的角度來講，考試關鍵在于什么？在于心態。
考試180道選擇題，你能不能做到前面30題一臉懵的情況下，還能在做到第31題的時候心平氣和的發揮出該有的水平。可能很多同學都做不到，但是考試拼的就是拼這一點。如果是這樣的目的刷題，分數已經不重要了，重要的是自己的感受，節奏能不能踩準了。
CFA考試做題技巧
做題順序：
1、按照科目比重做題
CFA做題可以從比重最大的模塊開始做題，多刷幾次，如果正確率達到70%以上，考試通過的幾率會比較高。
時間不夠就放棄比重小的模塊，通過多復習知識點多背公式來彌補。最好在做幾套模擬題，提前適應考試。
2、按照題目重要性做題
CFA的備考資料有很多，在時間不多精力有限的情況下，不用全做完，會計網給大家的建議是：
原版書課后題>mock模擬題>mock章節練習題>notes題。
做題時可以檢查自己對于知識點的掌握程度，遇見比較難理解的地方，可以溫習一下。
做題節奏：
做題練速度拼節奏，不要死磕某道題。考前訓練的時候，建議有意識地培養自己的做題速度，否則10分鐘確實能把一道題給做對，但那太得不償失了。
CFA考前做好習題是非常重要的一部分。通過做模擬試題、題庫練習和復習筆記等方式進行備考，并且制定合理的備考計劃、保持良好的心態、注重細節、多做模擬試題和尋求幫助等方面都是非常重要的。
綜上所述，做題對于CFA復習的幫助還是非常大的，題海戰術其實并不可取，考生需要做有質量的題，也需要有技巧的做題！
注會成績除了自己其他人能幫查嗎？能！考生如果需要其他人能幫自己查詢注會成績，則需將自己的姓名、身份證號和設置的網報系統登錄密碼信息告知給其他人。更多詳情，快隨會計小編一起來看看下文吧！
一、注會成績除了自己其他人能幫查嗎？
能！其他人如果知道自己的姓名、身份證號和設置的網報系統登錄密碼信息，就可以幫自己的查詢注會成績。
查詢注會成績的人員需正確輸入考生的姓名、身份證號、登錄密碼等信息，否則無法登錄網報系統，不能查詢成績。
二、注會成績查詢方式是怎樣的？
注會成績公布之后，考生可自行選擇在電腦或者手機上完成查詢，查詢方式具體如下：
?注會成績查詢方式（電腦端）：
流程①：在瀏覽器地址欄輸入https://cpaexam.cicpa.org.cn進入“網報系統”；
流程②：輸入本人姓名、證件號和密碼后登錄；
流程③：登錄后點擊右側【成績查詢】按鈕，即可看到考試成績。
?注會成績查詢方式（手機端）：
流程①：手機微信APP上搜索關注“中國注冊會計師協會官方微信公眾號”；
流程②：點擊公眾號底部的“考試成績查詢”；
流程③：輸入本人姓名、證件號和設置的密碼后登錄即可看到考試成績。
三、注會成績幾年內有效？
注會各科考試滿分均是100分，單科成績合格分數線統一是60分。
注會專業階段各科考試成績在連續的5年內有效。考生在連續的5年內考過注會專業階段各科，可以獲取注會專業階段考試合格證書。注會綜合階段一科考試成績不設有效期，考生任意一年考過都行。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準。
會計網所有內容信息未經授權禁止轉載、摘編、復制及建立鏡像，違者將依法追究法律責任。
滬公網安備 31010902002985號，滬ICP備19018407號-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 會計網， All Rights Reserved.
