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　　出差補助指的是單位員工因公出差享有的補助，例如伙食補貼、住宿費補助等，那么出差補助的賬務處理該怎么做？

　　出差補助的會計分錄

　　借：管理費用－差旅費

　       　貸：庫存現金

　　什么是管理費用？

　　管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生各項產經營生產活動而發生的各種費用，包括但不僅限于：企業董事會和行政管理部門在企業日常的各項經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、勞動保險費、差旅費、咨詢費、訴訟費、綠化費、福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。

　　庫存現金是什么？

　　庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣，是企業流動性最強的資產。

　　“庫存現金”賬戶屬于資產類賬戶，用于核算企業的庫存現金，借方反映庫存現金的收入，貸方反映庫現金的支出，期末余額在借方，表示庫存現金的余額，并且一般不表示在貸方。

　　“庫存現金”賬戶的明細分類核算是通過設置現金日記賬進行的。現金日記賬是反映和監督現金收支結存的序時賬，必須采用訂本式賬簿，并為每一賬頁按順序編號，防止賬頁丟失或隨意抽換，也便于查閱。最重要的是要做到賬實相符，因此每日終了，應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額及結余額，將結余額與實際庫存額核對。

　　單位員工因公務出差取得的補助費用，也可稱為差旅費。對于出差補助，一般計入管理費用科目核算，具體會計分錄怎么寫？

　　單位出差補助會計分錄

　　借：管理費用（銷售費用、制造費用）—差旅費

　　      貸：銀行存款（或庫存現金、其他應收款等科目）

　　出差報銷差旅費會計分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用—差旅費

　     　 貸：庫存現金

　　借出時

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用—差旅費

　      　 貸：其他應收款

　　有剩余現金

　　借：庫存現金

　　      管理費用—差旅費

　　      貸：其他應收款

　　補款時

　　借：管理費用—差旅費

　    　   貸：庫存現金

　　              其他應收款

　　員工出差的補貼是計入什么科目？

　　根據會計準則的有關規定，企業職工因公出差而發生的差旅費津貼，構成差旅費，按出差人員所在部門的性質及用途分別計入相關科目：

　　車間管理人員的差旅費計入“制造費用”；

　　企業管理部門人員的差旅費計入“管理費用”；

　　銷售部們人員差旅費計入“銷售費用”。

　　根據稅法的規定：

　　１、員工取得的差旅費津貼，不屬于本人的工資薪金的一部分，不需要交納個人所得稅。

　　２、津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補貼。

　　涉及到員工出差，很多企業都會提供相應的補貼待遇，最近會計網也收到了小伙伴的提問，稱不清楚出差補貼個人所得說是什么，下面會計網就跟大家進行詳細講解。

　　出差補貼個人所得稅介紹

　　出差補貼個人所得稅是指員工出差獲得的補貼需要上交國家的所得稅。一般說來，出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

　　差旅補助免征個稅相關注意事項

　　一、有制度

　　公司必須制定了差旅費報銷制度和標準,明確每天出差的差旅補助標準,超過標準的不得稅前扣除,更不得免征個稅。

　　二、有證據

　　職工出差要以出差途中的住宿、交通及伙食費等憑據和出差計錄為依據。

　　三、有形式

　　差旅補助應填寫出差補助報銷單,注明出差天數、每天補助標準,切記不要隨同工資發放或者單獨做表發放補貼。

　　注意事項一

　　以差旅補助的名義向員工發放的各項補貼,特別是有的公司出差補助每月隨同工資一起發放,這樣的出差補助沒法享受免征個稅優惠!

　　注意事項二

　　按月固定時間發放、人人有份的大額差旅補助,屬于變相發放工資性補貼、津貼,就應當并入當月工資、薪金所得計征個人所得稅。

　　注意事項三

　　差旅補助稅前扣除不需要發票,但是金額要符合合理性,只有發生的合理的差旅費補助支出才準予稅前扣除。

　　差旅費報銷單,企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除,差旅費真實性的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

　　下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入,不征稅:

　　1.獨生子女補貼;

　　2.執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼;

　　3.托兒補助費;

　　4.差旅費津貼、誤餐補助。

　　財務日常工作過程中，經常會處理出差補貼相關問題。一般員工報銷出差費用需要憑據正規票據。那么出差補貼是否需要發票呢?要不要交個稅?接下來，就跟著會計網小編一起來詳細了解下吧!

　　出差補貼是否需要發票?

　　出差旅途中發生的費用支出一般包括了購買車票、火車票、飛機票、船票的費用，還有伙食補助費及住宿費等相關支出。對于交通費及住宿費，入賬時應當取得相應發票。對于伙食補貼、住宿補貼等出差補貼，一般不需要發票。可以將其作差旅費處理。

　　一般情況下，如果單位對出差伙食費提供補助，外地餐費則不再報銷。假設對餐費進行報銷了，則不提供出差伙食費的補助了。

　　出差補貼要不要交個稅?

　　由《國家稅務總局關于印發<征收個人所得稅若干問題的規定>的通知》(國稅發[1994]089號)的規定可得，差旅費津貼不在工資、薪金性質的補貼、津貼范圍之內，或者是不在納稅人本人工資、薪金所得項目收入范圍之內，則不征收個人所得稅。

　　差旅費津貼的支付標準方面，多數地方以《財政部關于印發〈中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法〉的通知》(財行[2006]313號)相關規定作為參考。

　　由相關規定可得：自2007年1月1日開始，出差人員住宿憑據報銷，其標準暫時按照副部長每天600元/人，司局級人員每天300元/人，處級以下人員每天150元以下/人。

　　差旅費開支涉及到住宿費、伙食補助費、公雜費及城市間交通費。在規定標準內，城市間交通費及住宿費憑據進行報銷。公雜費及伙食補助費按照定額包干實行。

　　按照出差自然(日歷)天數，出差人員伙食補助費以每天50元/人實行定額包干，公雜費以每天30元/人實行定額包干。(包括市內交通、通信等支出的補助)

　　員工因工作需要出差涉及的住宿費、車票費、用餐費、通訊費等費用統稱為差旅費，一般這些費用都是由企業來報銷的，很多財會人不清楚差旅費如何進行賬務處理，今天會計網就跟大家詳解。

　　報銷差旅費的會計分錄

　　出差前預借差旅費時：

　　借：其他應收款——XX職工

　　貸：庫存現金/銀行存款

　　出差后報銷差旅費時：

　　借：管理費用(實際發生的差旅費)

　　貸：其他應收款(出差前預借的款項)庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)(可借可貸)

　　差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

　　報銷范圍

　　1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

　　差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

　　報銷原則

　　1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

　　2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

　　3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算;

　　4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。

　　報銷流程

　　1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

　　2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

在有一定規模的公司，員工出差是常有的事情，那么出差費用屬于什么會計科目呢？出差人員的餐費應該計入哪個會計科目？如果對這部分知識點不了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

差旅費在會計里是什么科目？

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。屬于"管理費用/銷售費用"中的明細科目

出差人員的餐費計入哪個科目？

1、出差人員的餐費，計入招待費

管理人員出差招待的，計入管理費用---招待費；銷售人員的，計入管理費用---招待費；生產管理人員的，計入制造費用---招待費；工程人員的計入在建工程---招待費

借：管理費用（或銷售費用、制造費用、在建工程等科目）---招待費

貸：庫存現金

2、出差人員的生活補助，計入差旅費

管理人員出差招待的，計入管理費用---差旅費；銷售人員的，計入管理費用---差旅費；生產管理人員的，計入制造費用---差旅費；工程人員的計入在建工程---差旅費

借：管理費用（或銷售費用、制造費用、在建工程等科目）---差旅費

貸：庫存現金

差旅費在會計里是什么科目？

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。屬于"管理費用/銷售費用"中的明細科目

1、支出時

借：其他應收款--個人

貸：銀行存款/現金

2、報銷時

借：管理費用/銷售費用--差旅費

貸：其他應收款--個人

以上就是有關出差費用的相關知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

有關住宿費的事情，可能很多會計人也會遇到，那么住宿費應該怎么做會計處理呢？如果對這方面內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。

一般像老板在外工作住宿，公司員工出差住宿等這些內容都涉及到了很多關于住宿費的相關內容，而住宿費也都是各位會計人員在工作的過程中需要處理的

住宿費其實也算是差旅費的一部分，那么相關的會計分錄應該這么寫：

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金/備用金

差旅費的報銷范圍包括哪些？

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定

4、差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內

管理費用包括的具體內容有：

企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等

以上就是有關因公出差住宿費的相關內容，希望能夠幫助到大家，想了解更多會計相關知識，請多多關注會計網！

差旅費該怎么報銷？報銷時需要注意什么？

　　中級會計網上報名地址是：全國會計資格評價中心官網（http://kzp.mof.gov.cn/），考生在報名時間內登錄系統填寫相關信息報名就可以。

中級會計考試報名流程

　　1.登錄中級會計報名入口（http://kzp.mof.gov.cn/）；

　　2.點擊閱讀報考人員必讀事項，選擇報名；

　　3.已經注冊的考生可以直接登錄，沒有注冊的考生請第一時間進行注冊；

　　4.登錄后跳轉至如下頁面，請大家仔細閱讀報考承諾，選擇“完全同意”，然后閱讀刑法、等相關內容，點擊“我已閱知上述條款”再點擊下一步；

　　5.詳細閱讀中級會計報名流程，進入下一步；

　　6.選擇報考省份，每位考生只能選擇一個省份報考，一旦選擇報考省份，不能自行更改；

　　7.系統自動調取基本信息，但是要手動選擇自己符合的報名條件，然后點擊下一步；

　　8.填寫報考信息；

　　9.支付考試費用；

　　10.保存好報名注冊號。

中級會計考試的科目

　　中級會計考試包括《中級會計實務》，《財務管理》以及《經濟法》一共三個科目，考試題型包括單項選擇題、多項選擇題、判斷題、計算分析題、綜合題以及簡答題一共六大類.

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name中級會計師

中級會計考試各科目學習方法

　　《中級會計實務》：該科目的學習建議考生報網課學習，這個科目比較難，考生如果自學的話是比較難入門的，如果跟著專業老師學習，不但能很快入門，而且能掌握到精華部分。

　　《經濟法》：科目主要是一些背誦的知識內容，比如法律，法規，法條等等知識點，考生在記憶的時候可以結合諧音字，順口溜等巧妙方法記憶。

　　《財務管理》：內容比較抽象，而且公式很多，考生要多做習題，學會合理運用。

　　考生在注意復習三科考試科目的同時，也要注意在最后一個月開啟機考模式的訓練，對計算機的操作系統認識并熟練的操作。

　　目前2023年遼寧省初級會計報名費用還未公布，參照2022年報名費用，遼寧省初級會計報名費用每人每科56元，初級會計師的考試科目包括了《初級會計實務》、《經濟法基礎》兩個科目，報名費用共計112元。

遼寧省報名注意事項和繳費方式

　　1、2022年遼寧省會計資格考試已實現微信、支付寶繳費，繳費完成后自動關聯電子發票，可自行打印。在繳費過程中，如果出現資金已劃轉，未顯示報名成功的情況，請及時聯系報考地考試管理部門，在查清問題之前不要重復繳費。

　　2、考生報名繳費成功后，一律不予退費。已在網上報名但未成功繳費的，視同放棄考試報名。繳費之前，請考生仔細核對本人所有報名信息，繳費成功后，不能修改原報名信息。

初級會計各科目的考試難度

　　1、《初級會計實務》相對于《經濟法基礎》來說較難，有三分之二的分數需要計算，這部分內容出題的靈活性很大，需要舉一反三，也考驗考生的邏輯性。有可能是整個考試里面的攔路虎。因此考生在復習時可以對往年真題進行總結。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name初級會計師

　　2、《經濟法基礎》的內容可能看起來比較簡單，但是十分的重要，要求考生熟練背誦。熟練背誦之后還要學會理解。因此要求大家對它有較好深入的掌握，因此雖然教材內容不是很多，但每次考試也有部分學生感到很吃力。

初級會計每年可以考幾次？

　　一次。初級會計證考試是由全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題以及統一合格標準的考試，每年只舉行一次考試。要求考生必須在一個會計考試年度內通過所有科目的考試，方可取得初級會計資格證書。

　　有位會計小伙伴過來問會計網，午餐補助和誤餐補助是不是一樣的?會計網楞了一下，很肯定地回復：是不一樣的。在字面上它們之間的一字之差不一樣，在稅務問題上更是天差地別。借著會計小伙伴這個疑問，今天就來和大家說說午餐補助和誤餐補助的相關問題。

　　我們先來說說什么是午餐補助?

　　具體的規定我們可以看一下：

　　那什么又是誤餐補助?

　　我們也可以一起來看看關于誤餐補助的相關規定：

　　那午餐補助和誤餐補助在企業所得稅上的稅務處理又有什么樣的區別呢?下面給大家羅列一個表格，方便大家學習：

　　為了加深大家的理解，接下來舉幾個常見的例子，和大家一起來分析分析。

　　例子1：假如是公司自己有食堂，每天中午給公司的員工提供免費的午餐又或者是公司每天中午讓外面的餐飲公司統一送餐，給員工提供免費午餐福利。

　　那么：

　　在核算的問題上：這兩種情況都是可以直接計入企業職工福利費進行核算的。

　　在企業所得稅的問題上：根據相關的規定，符合企業職工福利費范疇是可以按照工資總額14%的比例進行企業所得稅稅前扣除的。

　　在個人所得稅的問題上：由于是屬于集體福利，所以是不需要進行繳納個人所得稅的。

　　例子2：假如公司沒有每天給員工提供免費的午餐，但是規定每個月給每個員工相應金額的補貼，而這補貼是每月和工資一起發放的。

　　那么：

　　在核算的問題上：這部分補貼的錢是可以直接計入工資里邊進行核算的。

　　在企業所得稅的問題上：根據相關的規定，這部分補貼納入工資薪金里邊進行核算后，并且扣繳個人所得稅，是可以全額進行企業所得稅稅前扣除的。

　　在個人所得稅的問題上：既然是納入工資薪金里邊核算，自然就要繳納個人所得稅。

　　例子3：假如公司每天都有免費午餐提供，但是有時候有些公司員工需要外出，并不能享受到福利，公司就把這些員工每月無法享受到的福利次數記錄，到月底的統計進行發放一定的補助。

　　那么：

　　在核算的問題上：這部分補助就不是午餐補助了，而是誤餐補助了，可以計入費用里邊進行核算。

　　在企業所得稅的問題上：不管是工資薪金性質的誤餐補助，還是歸屬差旅費核算內的誤餐費，只要是合理真實的支出，即可按相關規定在企業所得稅稅前扣除。

　　在個人所得稅的問題上：員工因公需在外工作，不能返回公司就餐的，按規定的標準領取的誤餐費，不征個人所得稅。

　　說到這，我們日常工作中，可能還會涉及到一個加班餐補的問題，而平時加班餐補最常見的兩種方式是：發票報銷或者是發放補貼。但是我們需要注意的是，不是兩者都需要進行繳納個人所得稅。

　　以上就是關于午餐補助和誤餐補助的一些知識點，看完有沒有一定的了解呢?

　　本文為會計交流圈公眾號原創首發，作者：清心。

　　政府補助是指企業從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。政府補助的主要形式包括政府對企業的無償撥款、稅收返還、財政貼息，以及無償給予非貨幣性資產等。

政府補助有什么特征？

　　1、政府補助是來源于政府的經濟資源。

　　政府主要是指行政事業單位及類似機構。對企業收到的來源于其他方的補助，如有確鑿證據表明政府是補助的實際撥付者，其他方只是起到代收代付的作用，則該項補助也屬于來源于政府的經濟資源。

　　2、政府補助是無償的，即企業取得來源于政府的經濟資源，不需要向政府交付商品或服務等對價無償性是政府補助的基本特征。這一特征將政府補助與政府作為企業所有者投入的資本、政府購買服務等互惠性交易區別開來。

　　政府如以企業所有者身份向企業投入資本，享有相應的所有者權益，政府與企業之間是投資者與被投資者的關系，屬于互惠交易。

政府補助的分類有哪些？

　　根據政府補助準則規定，政府補助應當劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，這是因為兩類政府補助給企業帶來經濟利益或者彌補相關成本或費用的形式不同，從而在具體賬務處理上存在差別。

　　1、與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用于購建或以真他方式形成長期資產的政府補助。通常情況下，相關補助文件會要求企業將補助資金用于取得長期資產。長期資產將在較長的期間內給企業帶來經濟利益，會計上有兩種處理方法可供選擇：一是將與資產相關的政府補助確認為遞延收益，隨著資產的使用而逐步結轉入損益；二是將補助沖減資產的賬面價值，以反映長期資產的實際取得成本。

　　2、與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。這類補助主要是用于補償企業巳發生或即將發生的費用或損失。受益期相對較短，所以通常在滿足補助所附條件時計入當期損益或沖減相關成本。

政府補助如何計量？

　　在計量方面，政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。如果企業已經實際收到補助資金，應當按照實際收到的金額計量；如果資產負債表日企業尚未收到補助資金，但企業在符合了相關政策規定后就相應獲得了收款權，且與之相關的經濟利益很可能流入企業，企業應當在這項補助成為應收款時按照應收的金額計量。

　　政府補助為非貨幣性資產的，.應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量

　　員工出差發生的餐飲費怎么做賬?會計分錄怎么寫?員工出差所產生的費用，通常可以報銷。涉及的餐飲費入賬問題，財務人員如何處理呢?接下來就跟著會計網小編一起來看看吧!

　　員工出差發生的餐飲費怎么做賬?會計分錄怎么做?

　　員工出差發生的餐飲費一般分為以下兩種情況：

　　1、因業務需要而發生的出差餐飲費，應當計入招待費，賬務處理具體如下：

　　借:管理費用—業務招待費用

　　貸:現金等

　　2、因出差人自身需要而發生的出差餐飲費，應當計入差旅費，賬務處理如下所示：

　　借:管理費用—差旅費

　　貸:現金等

　　注意：如果公司招待費過大，則可以考慮所得稅匯算。第一種情況可處理進入第二種情況。

　　差旅費報銷單如何填寫?

　　1、部門：填上出差人員所在部門。出差人員姓名填在出差人員這一欄目。

　　2、出差日期：填上出差開始至截止的日期。

　　3、出差事由：包括了出差目的和主要內容，填寫清楚即可。

　　4、報銷日期：即填寫該報銷單的具體日期。

　　5、費用欄：如實填寫實際發生的金額數目。

　　6、填寫報銷單的時候，建議使用黑色或者藍色水筆寫，注意不得涂改。

　　7、填完報銷單之后，右側合計與下方合計是相等的。合計用小寫，而報銷總額應當用大寫填寫。

　　8、市內交通、住宿費、補助應當根據公司的具體報銷制度來填寫。

　　9、差旅費報銷單應當根據出差次數進行填寫。出差一次，則填寫相應的一張的差旅費報銷單。如果是在外連續出差多天的情況，則填寫在同一天差旅費報銷單即可。差旅費該怎么報銷?報銷時需要注意什么?

　　公司員工因工作業務需要出差，發生的交通費、住宿費、伙食費等，可按規定比例進行報銷。以下是會計網整理的關于銷售人員差旅費報銷會計分錄的內容，來一起了解吧。

　　銷售人員差旅費報銷分錄　

　　銷售人員差旅費報銷分錄

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：銷售費用——差旅費

　　       貸：庫存現金

　　2、借出時

　　借：其他應收款

　      　 貸：庫存現金

　　3、報銷時

　　(1)全部花完

　　借：銷售費用——差旅費

　      　 貸：其他應收款

　　(2)有剩余現金

　　借：庫存現金

　       　銷售費用——差旅費

　       　貸：其他應收款

　　(3)補款時

　　借：銷售費用——差旅費

　      　 貸：庫存現金

　            　其他應收款

　　差旅費核算內容主要有出差旅途中發生的購買車、船、火車、飛機的票費，住宿費，伙食補助費及其他方面的費用支出。

　　一般報銷差旅費，若是單位已經補助出差伙食費，則不再報銷外地餐費;或者是已報銷了餐費，則不再補助出差伙食費。

　　出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，應如實填寫報銷單的有關內容。比如出差事由，出發到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等。并在報銷單背后粘貼有關車、船票、飛機票、住宿發票等原始憑證，交予財務部門。財務部門相關人員應當對單據真實、合法性進行審查，并根據本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發放的伙食補助費、住宿費等。