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出納應該是財會行業最基層的工作了，但是出納的工作量其實也是蠻大的，如果不太了解這部分內容，那就和會計網一起來學習學習一下吧！

出納主要是做什么工作？

1、整理憑證，盤庫，做現金日記賬和銀行日記賬

出納的職能之一是管理現金，你這收入多少錢，付出多少錢都要有發票憑證等作為依據，這個憑證有收款憑證，付款憑證，報銷憑證，收據，付款單等，要注意，報銷憑證后面要附上發票、產品清單等原始憑證。

每月15號前要把憑證理好，看看記賬聯回單收據有沒有缺少的，領導審核完后，裝訂成冊。

每天下班之前做好盤庫，核實庫存金額和現金日記賬余額，防止出現漏記或錯記的情況，發現差異后，做成余額調節表。

每月末去銀行拿銀行存款對賬單，和自己做的銀行日記賬核對，找出未達賬項，填銀行存款余額調節表。

每家公司對庫存現金額是有要求的，庫存現金限額是指為保證企業日常零星支付，按規定允許留存的現金的最高數額。核定限額的依據一般是企業3－5天的正常零星開支量。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現金的，開戶銀行可是要罰款的。所以這個庫里的錢放多少，要符合各個公司的規定。

2、付款，結匯，管理支票，匯票，發票，收據

出納一般手握幾十個網銀，沒開通網銀的常常跑銀行，日常對外付款，對內報銷，外貿公司還要去銀行結匯；每周去銀行打印回單（看這個銀行能不能從U盾直接打回單）；每個月去銀行存支票，存支票的時候注意核對公司信息，蓋好預留印鑒，在被背書人那里寫上相應的開戶行，下面寫委托收款

財務工作需要非常非常細心，不能有一點差錯。剛進入職場總會小錯不斷，這是人之常情，學校里學的和實際工作還是有非常大的區別的。

出納工作就能很好地培養人的細心，會計犯的錯可能要經過很長周期才會被揪出來，出納就不一樣了，犯一點小錯誤立馬就可以糾正，不停提醒你嚴謹、細心、耐心

以上就是有關出納工作的一些知識，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

出納怎么才能轉會計崗位？

　　現在國家大力扶持小型微利企業，那么在小型微利企業工作的出納一般是做什么的?和會計網一起來學習一下吧!

　　小型微利企業的出納的工作職責

　　小型微利企業的出納是遵照國家及企業的財務和會計制度，負責辦理本企業現金、銀行結算業務及現金、銀行存款日記賬的記賬、結賬工作，并對企業庫存現金、票據及有關印章進行妥善保管。

　　小型微利企業的出納主要工作是做什么的?

　　主要是做執行企業現金、銀行存款管理制度和收支結算規定;辦理現金收付業務，并負責現金支票的保管、簽發;建立現金日記賬，逐筆記載現金收支，做到每日結算、賬實相符、出現差異及時匯報;按照國家有關法律法規要求，負責企業銀行賬戶的開立、核對、清理等工作;銀行結算，辦理銀行存取款業務和轉賬業務，并定期打印、取回銀行對賬單;根據審核無誤的資金支付申請，按規定辦理資金支付手續，并及時登記現金、銀行存款日記賬;協助會計人員做好企業員工每月工資的發放;負責企業各項費用的報銷工作，并定期上交各項報銷的原始憑證;負責企業空白收據、支票等票據的購買、保管、使用、銷毀工作，并保持完整記錄;負責銀行預留印鑒和有關印章的管理。

　　以上就是有有關小型微利企業的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網!

　　從事出納工作的的人員，做好出納工作的前提是具備熟練高超的業務技能及嚴謹細致的工作作風，那么出納人員主要負責哪些工作？

　　出納的工作內容

　　(1)貨幣資金核算：

　　①辦理現金收付。

　　②辦理銀行結算，規范使用支票。

　　③登記日記賬，保證日清月結。

　　④保管庫存現金，保管有價證券。

　　⑤保管有關印章，登記注銷支票。

　　(2)往來結算。

　　①辦理往來結算。

　　②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

　　(3)工資結算。

　　①執行工資計劃。

　　②審核工資單據，發放工資獎金。

　　出納人員如何登記現金日記賬和銀行存款日記賬？

　　1.現金日記賬的登記方法

　　現金日記賬由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，并根據“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式，逐日結出庫存現金余額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日庫存現金收付是否有誤。

　　對應科目：

　　填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映可存現金增減變化的來龍去脈，填寫時應注意：

　　(1)對應科目只填寫總賬科目，不需要填寫明細科目;

　　(2)應對應科目有多個時，應填入主要對應科目;

　　(3)當對用科目有多個且不能從科目上劃分主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，并在其后加上“等”字。

　　2.銀行存款日記賬的登記方法

　　銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿，應根據企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。

　　銀行存款日記賬的登記方法與庫存現金日記賬相同。銀行存款日記賬應由出納人員根據審核無誤的涉及銀行存款收、付的記賬憑證按經濟業務發生時間的先后順序，逐日逐筆進行登記。根據銀行存款收款憑證和有關的庫存現金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據銀行存款付款憑證登記支出欄，每日結出存款余額。

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱，那出納的工作內容有什么？

　　出納的工作內容

　　1、辦理銀行存款和現金領取。

　　2、負責支票、匯票、發票、收據管理。

　　3、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　4、負責報銷差旅費的工作。

　　（1）員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

　　（2）員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

　　5、員工工資的發放。

　　出納主要負責以下工作：

　　現金收付

　　（1）現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　（2）現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。

　　（3）把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".

　　（4）每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

　　（5）一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　（6）員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　銀行賬處理

　　（1）登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　　（2）每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　（3）保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　（4）公司賬務章平時由出納保管。

　　報銷審核

　　（1）在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

　　（2）附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　（3）正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

　　（4）支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　（5）大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　（6）報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　（7）支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

　　出納涉及的工作活動直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，不容出現差錯，出納的工作職責主要有辦理銀行結算和現金收付業務、辦理銀行存款和現金收付業務、辦理外匯出納業務等。

　　出納的工作職責

　　根據《會計基礎工作規范》、《會計法》等財會法規，出納具有以下職責：

　　1、根據國家有關銀行結算制度和現金管理的規定，辦理銀行結算和現金收付業務。

　　2、根據會計制度的規定，辦理銀行存款和現金收付業務。

　　3、根據結匯、購匯制度和國家外匯管理的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

　　4、掌握銀行存款余額，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算，不準簽發空頭支票，這一紀律，是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。

　　5、保管各種有價證券和庫存現金的安全與完整。

　　6、保管空白收據、空白支票、以及有關印章。

　　出納的工作內容

　　1、貨幣資金核算

　　（1）辦理現金收付，嚴格按照規定收付款項。

　　（2）辦理銀行結算，嚴格控制簽發空白支票，做到規范使用支票。

　　（3）登記日記賬，保證日清月結。

　　（4）保管有價證券和庫存現金的安全和完整。

　　（5）登記注銷支票，保管有關印章。

　　（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。

　　2、往來結算

　　（1）建立清算制度，辦理往來結算。

　　（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。

　　3、工資結算

　　（1）執行工資計劃，監督工資使用。

　　（2）審核工資單據，發放工資獎金

　　（3）負責工資核算，提供工資數據。

　　需要根據工資的領取對象和工資總額的組成，進行明細核算，然后根據管理部門的要求，編制有關工資總額的報表。

　　出納的工作內容主要是進行資金往來的結算和工資的核算。公司常用出納職位進行公司資金往來的結算，公司在業務發展中會有各種各樣的資金往來，而出納能夠很好的幫助公司理清資金往來的數據，建立清算制度，同時也會幫助企業核算往來的款項用來防止壞賬損失。

　　出納人員工作內容包括

　　1、貨幣資金核算

　　（1）辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

　　（2）辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

　　（3）登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

　　（5）保管有關印章，登記注銷支票。

　　（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。

　　2、往來結算

　　（1）辦理往來結算，建立清算制度。

　　（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。

　　3、工資結算

　　（1）執行工資計劃，監督工資使用。

　　（2）審核工資單據，發放工資獎金。

　　（3）負責工資核算，提供工資數據。

　　出納是什么？

　　出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

　　出納人員包括

　　從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員（收銀員）。收款員（收銀員），從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

　　出納工作職能有什么？

　　1、收付職能，是出納的最基本職能。

　　2、反映職能。

　　3、監督職能

　　4、管理職能。

　　出納的權限有那些？

　　1、維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　2、參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

　　3、管好用好貨幣資金的權力。

　　出納的職責是什么？

　　明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。出納員的職責如下：

　　1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。

　　2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，最后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　3、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。

　　4、保管有關印章、空白收據和空白支票。

　　5、保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整。

　　6、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

　　一般來說，所有處理現金和銀行存款的手續、保管有關印章、登記注銷支票都由出納負責。出納員的主要工作內容有：1、貨幣資本核算；2、往來結算；3、工資結算。

　　出納員的主要工作內容

　　1、貨幣資本核算

　　(1)辦理現金收付，嚴格按照規定收付。

　　(2)辦理銀行結算，規范支票的使用，嚴格控制簽發空白支票。

　　(3)登記日記賬，保證日清月結。

　　(4)保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保各類現金和證券的安全完整。

　　(5)保管有關印章，登記注銷支票。

　　(6)復核收入憑證，處理銷售結算。

　　2、往來結算

　　(1)辦理往來結算，建立清算制度。

　　(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。

　　3、工資結算

　　(1)執行工資計劃，監督工資使用。

　　(2)審核工資單據，發放工資獎金。

　　出納不能兼任的4個崗位工作有哪些？

　　出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管以及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　根據《會計法》第三十七條規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。”

　　需要注意的是出納并非所有賬目都不能登記，除特種日記賬必須由出納登記外，出納還可以登記固定資產卡片等財產物資明細賬。

　　出納的工作流程

　　出納工作流程主要是：根據涉及現金，銀行存款業務的發生情況編制相應的分錄，然后登記現金，銀行存款日記賬。

　　會計和出納的區別

　　會計是負責會計核算、政府采購管理、固定資產管理、預算外資金管理、財政票據管理、工資管理、醫藥費報銷等工作的崗位；出納是負責日常資金收支、銀行票據保管等工作的崗位。在同一單位內，會計和出納不能由同一人擔任。

　　出納是會計工作的重要環節，工作內容涉及的是現金收付、銀行結算和費用報銷等活動。崗位職責有按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務等。

　　出納的工作內容及職責有哪些？

　　工作內容：

　　1、負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄；

　　2、負責費用報銷的工作；

　　3、配合各部門辦理電匯、信匯等有關手續；

　　4、登記現金日記賬和銀行存款日記賬，保證日清月結；

　　5、負責工資核算，發放工資獎金，提供工資數據；

　　6、復核收入憑證，辦理銷售結算、往來結算；

　　7、核算其他往來款項，防止壞賬損失；

　　8、完成上級交給的其它事務性工作。

　　出納職責：

　　1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。

　　2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　3、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

　　4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。

　　5、保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

　　6、保管有關印章、空白收據和空白支票。

　　出納的權限

　　1、維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　2、參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

　　3、管好用好貨幣資金的權力。

　　出納的任職要求

　　1、會計、財務等相關專業大專以上學歷，有會計從業資格證書或者會計初級證書；

　　2、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；

　　3、熟悉會計報表的處理，熟練使用財務軟件，并且具有良好的職業操守和嚴謹的工作作風；

　　4、善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力；

　　5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。

　　出納和會計的區別

　　出納是負責日常資金收支、銀行票據保管等工作的崗位。在同一單位內，會計和出納不能由同一人擔任；會計是負責會計核算、政府采購管理、固定資產管理、預算外資金管理、工資管理、醫藥費報銷、財政票據管理等工作的崗位。

　　出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進出的一項工作。公司出納的工作職責主要包括：每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬；日常款項收付及報銷工作；盤清庫存現金；保管好各種空白支票、票據、印鑒等等。

　　公司出納的工作職責包括什么？

　　1、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬；定期與銀行對賬，填制余額調節表；

　　2、負責日常款項收付及報銷工作；

　　3、每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按規定程序保管現金，保證庫存現金及有價證券安全；

　　4、保管好各種空白支票、票據、印鑒；

　　5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員；

　　6、配合其他職能開展工作；

　　7、完成部門領導交辦的其他任務。

　　什么是出納？

　　出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

　　從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的貨幣資金、各項票據、有價證券收付業務處理，貨幣資金、票據、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

　　狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

　　出納崗位輪換要求

　　出納人員實行定期輪崗制度，兩年必須輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經集團財務總監批準后可適當提前或延期（同一公司同一出納崗位連續任職最多不能超過三年）。

　　崗位輪換，又稱輪崗，是指具有會計工作從業資格證，已在集團各成員企業從事出納工作的專職出納人員有計劃地調換崗位工作。

　　出納的交接手續

　　出納的交接一般分三個階段進行：

　　第一階段，交接準備。

　　1、將已經受理的經濟業務處理完畢；

　　2、將尚未登記賬目的登記完畢，結出余額，并在最后一筆余額后加蓋出納人員名章；

　　3、整理應該移交的各種資科，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料；

　　4、編制移交清冊，將要辦理移交的印鑒、現金、有價證券、支票簿、發票、賬簿、文件、其他物品等內容列清；實行電算化的單位，移交人員還應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、數據盤磁帶等內容；

　　5、出納賬與現金和銀行存款總賬核對相符，現金日記賬余額要與庫存現金一致，銀行存款日記賬金額要與銀行對賬單一致；

　　6、在現金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。

　　第二個階段，移交過程。

　　出納人員離職前必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，全部向接替人員移交清楚。接替人員應認真按照移交清冊逐項點收，具體要求是：

　　1、庫存現金要根據日記賬余額當面點交，不得短缺，接替人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定的期限內負責查清；

　　2、有價證券要根據備查簿余額進行點收，若出現有價證券面額與發行價不一致時，要按賬面金額交接；

　　3、銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對一致，出納人員在辦理交接前，須向銀行申請打印對賬單，如存在有未達賬項，還需編制銀行存放余額調節表，調整相符；

　　4、出納賬和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，須查明原因，并在移交清冊上注明由移交人負責；

　　5、接交人員按移交清冊點收應由出納人員保管的其他財產物資，如財務章、人名章、收據、空白支票、科目印章、支票專用章等；

　　6、實行電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數據無誤后，方可交接。

　　第三階段，交接后有關事宜。

　　1、出納工作交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名蓋章，要在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務、姓名、移交清冊頁數及需要說明的問題和意見等；

　　2、接交人員應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內容完整；

　　3、移交清冊填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。

　　出納的日常工作包括辦理銀行存款和現金領取，做銀行賬和現金賬，負責支票、匯票、發票、收據管理，負責報銷差旅費的工作，員工工資的發放、負責保管財務章等。

　　出納有哪些日常工作？

　　辦理銀行存款和現金領取，做銀行賬和現金賬，負責支票、匯票、發票、收據管理，負責報銷差旅費的工作，員工工資的發放、負責保管財務章等。

　　出納工作的基本原則是什么？

　　出納工作的基本原則是：內部牽制，相互制約原則。

　　出納工作要做到：

　　1、健全工作制度，按規章辦事；

　　2、出納人員要規范操作，及時發現漏洞，杜絕漏洞；

　　3、具備愛崗敬業、忠于職守的道德品質；

　　4、出納人員要加強監管，民主理財；

　　5、廉潔自律，防微杜漸。

　　出納工作有什么特點？

　　出納工作有專業性、時間性、社會性以及政策性的特點。

　　出納工作作為會計工作的一個重要崗位，要求具有專業性；出納工作具有很強的時間性，應及時辦理各項工作，保證出納工作質量；出納工作是和整個社會的經濟運轉相聯系的，具有廣泛的社會性；此外，出納工作的每一環節都必須依照國家規定進行。

　　出納工作的任職要求

　　出納工作的任職要求既包括學歷要求，也包括其他基本要求，主要有：

　　1、任職人員需要具備會計、財務等相關專業以及相關學歷；

　　2、任職人員應熟練使用各種財務工具和辦公軟件，熟悉計算機操作；

　　3、任職人員應悉知國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；

　　4、任職人員應有較強的責任心，有良好的職業操守；

　　4、任職人員應具有良好的學習、獨立工作以及財務分析能力，善于處理各種流程性事務；

　　5、任職人員在工作時要做到細致認真，具備良好的溝通能力和團隊協作能力。

　　出納的對賬工作主要是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作，出納對賬主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對。

　　出納的對賬工作包括什么？

　　（1）賬證核對。

　　它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對。

　　（2）賬賬核對。

　　它是指不同賬簿記錄之間的核對。

　　主要核對：

　　1、所有總賬賬戶借方發生額合計與貸方發生額合計是否相符；

　　2、所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符；

　　3、有關總賬賬戶余額與其所屬明細分類賬余額合計是否相符現金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符；

　　（3）賬實核對。

　　它是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對。

　　主要核對：

　　1、現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符；

　　2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符；

　　3、各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符；

　　4、有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相相符等。

　　出納的工作流程是什么？

　　出納工作流程主要是：根據涉及現金，銀行存款業務的發生情況編制相應的分錄，然后登記現金，銀行存款日記賬。

　　出納日常工作內容包括什么？

　　1、辦理銀行存款和現金領取，對公司取得的資金收入必須及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金。

　　2、負責支票、匯票、發票、收據管理。出納員對各種支票必須嚴格管理，使用時按編號順序登記，若發生支票丟失的情況，需及時向總經理報告，并通知銀行辦理報失手續。

　　3、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。銀行賬和現金賬必須逐筆登記，做到日清月結。

　　4、負責審核報銷差旅費的工作，出納需要嚴格審核報銷單據，發票等原始憑證。

　　5、負責員工工資的發放。出納需要負責工資薪金結算，并根據工資表做出憑證。

　　出納的業務工作包括辦理銀行存款和現金領取，及時入賬資金收入，審批借出款項；負責匯票與發票等管理，按編號順序登記；編制銀行賬和現金賬；審核報銷差旅費，核實報銷單據等；負責工資薪金的結算與發放。

　　出納的業務工作有哪些？

　　出納的業務工作包括辦理銀行存款和現金領取，對公司資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；負責支票、匯票、發票、收據管理，使用時按編號順序登記，若支票丟失，應及時向總經理報告，通知銀行辦理報失手續；編制銀行賬和現金賬，須逐筆登記，做到日清月結，并負責保管財務章；審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據與發票等原始憑證；負責工資薪金結算與工資發放，根據工資表做出憑證。

　　出納工作有什么要求？

　　出納工作的要求包括業務技能、工作作風、道德修養、政策水平。出納工作需要較強的操作技巧，具備處理會計事務的基本知識，以及處理出納事務的專業水平和數字運算能力；熱愛本職工作，有嚴謹細致的工作作風和職業習慣；同時需增強自身廉潔意識，嚴格遵守職業道德；出納人員也必須掌握政策法規和制度，提高業務水平。

　　出納的作用是什么？

　　出納的作用具體包括：有利于加強對會計人員的制約與監督，提高企業會計核算的質量；有利于確保企業對財經紀律及財務、會計相關制度的貫徹落實；以及有利于保證企業資金信息的真實性與可靠性。

　　出納人員不得兼任什么工作？

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管以及收入、費用、支出、債權債務賬目的登記工作。《會計法》第三十七條規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。”

　　行政單位出納的日常工作包括辦理銀行存款和現金領取；負責支票、匯票等管理，按編號順序登記；編制銀行賬和現金賬，逐筆登記，做到日清月結，并保管財務章；審核報銷差旅費工作；負責工資結算與發放，根據工資表填制相應憑證。

　　行政單位出納的日常工作是哪些？

　　行政單位出納的日常工作包括辦理銀行存款和現金領取，對資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；負責支票、匯票、發票、收據管理，按編號順序登記，若支票丟失，及時向總經理報告，通知銀行辦理報失手續；編制銀行賬和現金賬，須逐筆登記，做到日清月結，并保管財務章；審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據及發票等原始憑證；負責工資的結算與發放，根據工資表填制相應憑證。

　　出納工作的特點有哪些？

　　出納工作的特點包括專業性，即出納工作有專門的操作技術與規則；政策性是指出納工作的每一環節都應當依照國家政策規定進行；社會性表示出納工作與整個社會經濟運轉具有關系；時間性指出納工作所有環節都有一定的時間要求。

　　出納的作用是什么？

　　出納的作用包括有利于確保企業對財經紀律及財務、會計相關制度的貫徹落實；有利于加強對會計人員的相互制約與監督，提高企業會計核算的質量；還有利于保證企業資金信息的真實性與可靠性。

　　出納、審計與財務之間的關系

　　出納、審計和財務之間是相互依存的關系，無論是客觀經濟基礎、工作目標與會計方法等都有較為重要的關聯，協調和捋清出納、審計和財務之間的關系，對于發揮三者的相互作用和規范市場經濟的審計和會計活動都有重要意義。

　　出納工作的流程具體包括：辦理銀行存款和現金領取；負責發票、支票、匯票以及收據的管理；編制銀行賬和現金賬，負責保管財務章；報銷差旅費工作；核實并發放員工工資。

　　出納工作的流程有哪些？

　　1、辦理銀行存款和現金領取；

　　2、負責發票、支票、匯票以及收據的管理；

　　3、編制銀行賬與現金賬，負責保管財務章；

　　4、負責報銷差旅費工作；

　　5、員工工資的核實與發放。

　　其中，出納報銷差旅費方面應注意，員工外出回來后，應當據實填寫支付證明單，并在證明單后面附上收據或發票，交由證明人簽名，再交給總經理簽名，實報實銷，經會計審核后，出納進行報銷。

　　出納工作的基本原則是什么？

　　出納工作的基本原則是錢賬分管原則，指涉及款項和財物收付、結算及登記的任何工作，須由兩人或以上分工辦理，起到相互制約的作用，如現金和銀行存款支付，應由會計主管人員或其授權代理人審核和批準，出納人員付款，記賬人員記賬；發放工資時，工資核算人員編制工資單，出納向銀行提取現金和發放工資，記賬人員記賬。錢賬分管原則是為了加強會計人員的相互制約與監督，提高會計核算質量，防止工作誤差和徇私舞弊等行為。

　　出納人員應遵守的職業道德有哪些？

　　1、熟悉法規，應熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，結合會計工作進行學習；

　　2、依法辦事，按照會計法律法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行日常工作，保證提供的信息真實、合法、準確、完整、及時；

　　3、敬業愛崗，熱愛本職工作，提升業務，使自身知識和技能可以適應工作的具體要求；

　　4、搞好服務，竭盡所能為改善單位的內部管理和提高經濟效益服務；

　　5、客觀公正，辦理日常事務應實事求是，客觀公正；

　　6、保守秘密，應守單位的商業秘密，除法律規定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

　　出納的法律風險有什么？

　　出納的法律風險包括隱瞞現金收入，并將其據為己有；沒有經過批準私自將銀行存款轉出，并作為其他用途處理；改動報銷憑證金額或在已報賬的憑證后插入粘貼支出票據，夸大報銷金額，從而騙取現金差額。

　　出納崗位基本的工作原則是內部牽制原則，也稱錢賬分管原則。會計機構內部應當建立稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。錢賬分管原則指涉及款項和財物收付、結算及登記工作，由兩人或以上分工辦理，相互制約。

　　出納崗位的工作原則包括？

　　出納崗位基本的工作原則是內部牽制原則，也稱錢賬分管原則。內部牽制原則是《會計法》其中一項規定，會計機構內部應建立稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。錢賬分管原則指涉及款項和財物收付、結算及登記工作，由兩人或以上分工辦理，起到相互制約作用。各單位的出納都應建立健全內部管理制度，遵循出納原則，防止舞弊行為發生，維護單位財產安全。

　　出納的職責與權限是什么？

　　出納的職責包括辦理往來結算、工資結算以及嚴格按照規定辦理現金收付；出納的權限包括管理并使用好貨幣資金的權力、參與貨幣資金計劃定額管理的權力、抵制不合法收支與造假行為，遵循財會制度，并積極維護財經紀律。

　　出納人員編制哪些表格？

　　出納人員編制的表格有現金盤點表、資金日報表及銀行余額調節表。現金盤點表可精確反映盤點時間、金額及細節問題，盤點現金后還需與賬面進行核對；資金日報表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分，需要滿足：上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額；大多企業的銀行余額調節表都是由出納進行填制的。

　　出納和財務有什么區別？

　　出納一般負責與資金收付相關事務，分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券的收付、保管與核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息；通常公司財務部都有記賬與管理的雙重職責，工作內容較多，包括憑證管理、賬簿管理、報表管理、資料管理以及系統維護等內容。

　　財務出納主要的工作內容包括辦理銀行存款和現金領取，對資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項；負責支票、匯票、發票、收據管理；審核報銷差旅費工作；編制銀行賬和現金賬等工作。

　　財務出納主要的工作內容有哪些？

　　1、辦理銀行存款和現金領取，對公司的資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

　　2、負責支票、匯票、發票、收據管理。出納員對各種支票須嚴格管理，使用時按編號順序登記，若支票丟失，及時向總經理報告，并通知銀行辦理報失手續；

　　3、編制銀行賬和現金賬，須逐筆登記，做到日清月結，以及負責保管財務章；

　　4、負責審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據以及發票等原始憑證；

　　5、負責日常工資薪金結算與員工工資的發放，并根據工資表填制相關憑證。

　　現金日記賬與現金總賬的區別是什么？

　　現金日記賬是登記現金收支的明細數據，現金日記賬和銀行存款日記都是由出納進行登記的，按時間順序登記發生的收入和支出，及時結出結存數；現金和銀行存款兩個賬戶由會計登記，總賬也是由會計編制。總賬反映本月發生現金和銀行存款收入和支出的總額與余額。現金總賬登記現金科目的匯總數據，以及一定期間的收支合計數據。

　　日記賬與總賬兩者分工負責有所不同，出納管錢不管賬，指的是總賬；而會計管賬不管錢，兩者存在相互牽制的作用。

　　出納日記賬有什么作用？

　　為滿足會計部門和其他經營管理部門對貨幣資金進行正確核算和科學管理的需要，可以全面、正確、及時反映本單位貨幣資金的收付和結存情況，從管理與核算的需要出發，設置出納日記賬。

　　現金日記賬和現金收付款憑證怎么核對？

　　收付款憑證是登記現金日記賬的依據，其賬目與憑證應當一致。但往往因各種原因，出納人員登記時會出現重記、記錯方向或漏記等情況。出納人員核對現金日記賬和現金收付款憑證時，應按照業務發生順序，逐筆逐次進行核對，具體檢查憑證編號、金額與方向是否一致，記賬憑證與原始憑證是否相對應。如果發現錯誤，需及時進行更正。

　　銷售出納的工作包括：負責銷售會計核算以及銷售部門核算；負責主營業務收入、應收賬款、預收賬款的憑證編制、錄入以及賬簿登記；出納還負責發貨票的審核與蓋章，分類保管好發貨結算單據等。

　　出納收到轉賬支票后審核哪些內容？

　　出納收到付款單位的支票后，應先審查支票，審查支票時應注意：支票是否用墨汁或碳素墨水清晰填寫；支票收款單位是否為本單位；支票的各項信息是否錄入齊全，簽發機構蓋章處是否加蓋機構印鑒章，大小寫金額及支票收款人是否涂改；支票大小寫金額錄入是否無誤；支票可是否付款期內；背書轉讓的支票其背書是否無誤以及連續。

　　出納登記現金日記賬需要注意什么？

　　1、按照業務發生的順序登記，日期不可前后顛倒；

　　2、將需要登記的事項在摘要欄填寫清楚，支出記貸方，收入記借方；

　　3、每日做好結清現金余額的工作，做到賬實相符；

　　4、月底做好月結和累計，每頁最下邊一行有過次頁，最上邊一行有承前頁。

　　背書轉讓是什么意思？

　　背書轉讓是以轉讓票據權利為目的所發生的背書行為，即持票人在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章的行為。根據《中華人民共和國票據法》規定，以背書轉讓的匯票，背書應當連續。持票人以背書的連續，證明其匯票權利；非經背書轉讓，而是以其他合法方式取得匯票的，應合理證明其匯票權利。

　　出納負責的工作內容包括辦理銀行存款和現金業務，管理相關的票據，及時編制銀行賬和現金賬，審核員工報銷差旅費以及負責工資的結算與發放等。

　　從事出納工作的人員稱為出納員，出納人員非常廣泛，既包括會計部門的出納工作人員，還包括業務部門的各類收款員。出納有著較大的作用，其工作質量直接影響單位財會管理水平和單位經營決策，對單位的會計核算和經營管理也有重要影響。

　　出納日常事務性內容具體包括

　　1、辦理銀行存款和現金領取，對公司取得的資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

　　2、負責支票、匯票、發票以及收據等的管理工作，使用時按編號順序登記，若發生支票丟失的情況，需及時向總經理報告，通知銀行辦理報失手續；

　　3、編制銀行賬和現金賬，負責保管財務章，逐筆登記銀行賬和現金賬，并做到日清月結；

　　4、審核報銷員工差旅費的工作，嚴格審核報銷單據及發票等原始憑證；

　　5、負責員工工資薪金結算與工資發放，并根據工資表編制憑證。

　　出納的職能有哪些？

　　1、收付職能：屬于出納最基本的職能，企業日常經營業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務，都須經出納人員辦理。

　　2、反映職能：出納利用統一的貨幣計量單位，通過特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對單位貨幣資金和有價證券進行詳細記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。

　　3、監督職能：出納需對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

　　4、管理職能：出納對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息。

　　出納人員不得兼任的工作有什么？

　　出納人員不得兼任的工作包括：稽核、會計檔案的保管及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，確保不相容職責相互分離、制約與監督。

　　從事出納工作的人員稱出納員，出納人員非常廣泛，既包括會計部門的出納工作人員，還包括業務部門的各類收款員。餐飲店出納日常工作的業務與一般單位較為類似。

　　餐飲店出納的工作內容為：負責餐廳日常收支的管理與核對；負責開具各種票據以及核算、盤點餐廳內部各項財產的準確性；負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性和真實性；以及負責登記相關賬簿，做到日清月結；協助餐廳領導完成其他相關的工作內容。

　　出納的作用有哪些？

　　出納的作用包括有利于保證企業資金信息的真實性與可靠性；有利于確保企業對財經紀律及財務會計相關制度的貫徹落實；同時，還有利于加強對會計人員的相互制約與監督，并提高企業會計核算的質量。

　　出納人員的權限有哪些？

　　出納人員的權限包括監督企業對財經紀律以及財務、會計相關制度的貫徹落實，抵制企業不合法的收支及其他違規行為；參與對企業銀行存款結算和庫存現金的管理和相關職責分配的工作；以及參與企業其他貨幣資金的利用安排及管理工作并提出相關意見或是建議。

　　出納和會計有什么區別？

　　1、職責不同：會計的崗位職責主要是負責會計的核算和監督，錄入并編制記賬憑證，進行憑證匯總與賬簿登記相關工作；出納崗位的職責是負責現金和銀行存款的收付活動，負責現金和銀行存款的保管，保證資金的安全性。

　　2、業務不同：會計負責單位經濟活動，以貨幣為計量單位，利用科學的核算方法，進行連續、系統、全面核算，完成記賬并編制報表和辦理稅收相關工作；出納主要負責貨幣資金的核算、往來結算以及工資結算業務。

　　出納月初的工作主要有：用銀行對賬單與企業賬進行對賬；跟會計對現金和銀行余額；庫存現金跟現金日記賬的核對，做到核對準確、賬面現金余額與庫存現金一致；日常業務的處理；開發票，每個月臨近月底的時候財務都會結死賬，所以在這之后入賬的款，都沒有開發票，所以下月月初，出納要把這些發票開出來。

　　出納清點現金有什么方法?

　　出納清點現金的方法包括出納人員自行清點，上級監督，一納自行清點，以及外部審計人品清點。出納清點現金一般是在每月月末，出納結算現金日記賬余額，對庫存現金進行清查盤點，并與現金日記賬進行核對，以發現現金實物或現金日記賬的錯誤，是較為常見的現金盤點方式；外部審計人員清點一般是突擊檢查。

　　出納的基本職能有什么?

　　出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監督職能。

　　反映職能是指出納可以為企業提供所需要的經濟信息；收付職能是指相關的收付結算業務由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；監督職能是指出納應對企業收付相關業務的合法性及合理性進行監督。

　　出納不能兼做的工作有哪些？

　　出納不能兼職的工作有稽核、保管會計檔案、登記收入、支出、費用、債權債務等。并應明確規定各崗位的職責，確保不相容的崗位相互分離、相互制約。《會計法》第三十七條規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、保管會計檔案和登記收入、費用、支出、債權債務。”