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　　20201年基金從業資格考試將于11月28日舉行，基金從業考試共分為《基金法律法規》、《證券投資基金》、《私募股權投資》3個科目，今天，會計網就為大家詳解《證券投資基金》科目它的考點內容。

　　一、教材章節分布

　　教材在備考過程中是必不可少的，也是考試出題最重要的依據，考生必須要仔細研讀教材，熟練掌握教材中每一章節的基礎知識。《證券基金基礎》共14章內容，分布在教材《證券投資基金》(第二版)上、下冊中的第6—15章、第17—19章、第27章;其中第27章是新增章節，需要考生引起注意。

　　二、命題規律

　　1、考察形式比較靈活，注重活學活用

　　證券基金基礎的考試過程中考點覆蓋面特別全，考點分布也非常雜散，但是在以前只要學習“郭靖”的精神死記硬背即可輕松通過考試。自從最新版的基金從業考試大綱出來以后，考試題目也隨之發生了變化，考試靈活性逐漸加強了，死記硬背已經不再適用了。那么，各位考生在備考時也要隨機應變，熟練、靈活的掌握教材中的內容才行。這就要求考生在備考時，對教材中的內容有一個深刻的認識，并且通過練習來鞏固基礎。

　　2、計算題和財務題目增多，難度加大

　　從近幾年的考試情況來看，科目二中計算性題目和涉及財會類的題目逐漸增多，難度有所增加。但是科目二中最大的難度不在于計算的繁瑣程度，而是在于公式掌握程度，比如夏普指數等各種指數的引用等等。不僅計算題的難度變大了，而且分值比重也增加了。現在科目二是一門偏理的科目，大家在復習時要學會靈活轉換思維。

　　3、多為基礎性內容，沒有超綱題目

　　盡管近年來題目難度有上升的趨勢，都是圍繞最新教材和考試大綱出題，沒有超綱題目。這對大家來說是個好消息，只要根據教材和大綱的思路來復習，靈活、熟練掌握教材中的基礎內容，通過考試的幾率就非常大了。

　　保護性看跌期權是股票加多頭看跌期權組合，是指買入標的期貨的同時，買入等量的看跌期權。具體來說，投資者買入標的期貨博取價格上漲收益，由于擔心期貨價格下跌造成虧損，于是買入看跌期權對價格下行風險進行規避。

　　對于標的期貨來說，看跌期權產生了正反兩方面的作用。一方面，規避了標的期貨價格下行風險；另一方面，間接限制了標的期貨的收益。

　　保護性看跌期權的應用

　　1、為長期持有的標的期貨頭寸套保。無論是出于對行情的判斷，還是現貨企業的套期需求，市場上總有一些投資者主動或被動地需要長期持有標的期貨。此時，通過買入看跌期權構造保護性看跌期權組合十分必要，在限制虧損的同時，能夠安心持有標的期貨頭寸。

　　2、發揮止盈作用。當投資者單獨買入標的期貨且產生可觀盈利時，投資者往往會陷入兩難境地。一方面，打算持有頭寸博取更多收益；另一方面，擔心期貨價格不漲反跌，前期盈利消失殆盡，甚至產生虧損，令投資者不知所措。

　　3、以保護性看跌期權替代止損。現實交易中，投資者經常遇到這種困境，即買入標的期貨的同時，設置止損位，但頭寸剛剛被止損掉，價格便掉頭向上，錯失大好盈利機會。然而，保護性看跌期權組合則不然，通過買入看跌期權替代止損，付出一定權利金成本，在期權有效期內，隨時規避期貨價格下行風險，只要期貨價格上漲，依然可以賺取利潤，大大減輕操作難度，不必擔心市場振蕩導致的偶然性止損。

　　保護性看跌期權的特點

　　1、凈損益預期降低了，當股價上漲時，比單一投資股票獲得的收益低。

　　2、鎖定了最低凈收入和最低凈損益。

　　不同部門發生的勞動保護費計入不同的會計科目。管理行政部門等發生的勞動保護費，計入管理費用科目；業務部門發生的勞動保護費，計入銷售費用科目；生產部門等發生的勞動保護費，則計入制造費用科目。

　　勞動保護費是什么意思？

　　勞動保護費指確因工作需要為雇員配備或提供工作服、手套、安全保護用品等所發生支出。

　　勞動保護費的范圍包括工作服、手套、洗衣粉等勞保用品，解毒劑等安全保護用品，清涼飲料等防暑降溫用品，以及按原勞動部等部門規定的范圍對接觸有毒物質、矽塵作業、放射線作業和潛水、沉箱作業、高溫作業等5類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品待遇。

　　根據《企業所得稅稅前扣除辦法》的有關規定，納稅人實際發生的合理的勞動保護支出，是可以稅前扣除的。

　　勞動保護費支出滿足哪些前置條件？

　　1、確實是由于工作需要所發生的費用支出；

　　2、為職工配備或提供，發放給其他沒有勞動關系人員的勞保費，是不能稅前扣除的；

　　3、限于工作服、手套、安全保護用品以及防暑降溫品等方面。

　　勞動保護費可以抵扣進項稅額嗎？

　　根據財稅相關規定，不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額不包括因工作需要而發生的勞保費。所以企業取得的勞動保護費專用發票如果用于增值稅一般計稅方式的業務，是準予從銷項稅額中抵扣的。

　　勞動保護費怎么進行賬務處理？

　　1、發生勞動保護費時：

　　借：管理費用——勞動保護費等（根據使用部門確定相關科目）

　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

　　　　貸：銀行存款

　　2、期末結轉時：

　　借：本年利潤

　　　　貸：管理費用——勞動保護費等（根據使用部門確定相關科目）

　　會計屬于高危職業，這些年來，會計人員違法犯罪現象很是常見。作為一名會計人，一定要懂得如何保護自己。會計職場生涯中，保護自己該怎么做呢?接下來一起來看看吧!

　　第一，遵紀守法、堅守底線

　　會計人員的工作多圍繞公司資金展開。不管是出于什么原因，都應當時刻謹記，不屬于自己的財物，一定不能拿。多數會計人員犯罪都是為了一己私欲，模仿領導簽名從而進行貪污、挪用公款。為了一時的滿足，鋌而走險，害了自己一生。法律底線是什么?會計人一定要牢記在心，遵紀守法是你的職業操守，認真完成本職工作，規避風險。對待工作，一定要有自己的原則，任何情況下，都不要以身試法!堅守底線，就是對自己最大的保護!

　　第二，對待工作務必規范操作，證據務必保留

　　會計人工作過程中，無論是什么工作，都請規范操作。按照相關規定，嚴格執行。如果被迫違法，務必保留有利證據。比如，有些公司老板，為了省錢，要求會計編制虛假報表騙取銀行貸款，遇到這種情況，很多會計明知是違法的。但是為了生存，往往選擇卻是違法操作，成為幫兇。如果會計當時沒有自保意識，相關證據沒有留存，假設企業出現了問題，而領導又將所有責任推卸到你的身上，你也就變成了主犯。

　　當會計遇到被迫違法的情形，如果懂得保留有利證據，實屬“被迫”行為，可降低自身的法律風險。當然，對于違法違紀行為，建議要堅決抵制，哪怕是丟了工作，也要保持做人底線!畢竟，要是以身試法，出了事情，再后悔莫及也沒用了!

　　第三，不斷向上努力，強大自己

　　很多時候，想要更好保護自己，就要讓自己強大起來，未來有更多的發展可能性，自己擁有更多的選擇權。往往會計人讓自己陷入風險都是因為“底薪高壓”。試想想，如果自己能力提高了，變優秀了，又或者持有CPA或其他國際證書，你還會擔心沒有優秀的平臺向你招手嗎?越優秀的大公司，各項操作流程也就越規范，這時候還會擔心“被迫違法”嗎?

　　總而言之，會計人想要更好保護自己，一定要保留自己的道德底線，知道什么該做，什么不該做。不斷努力，讓自己變得更強大，將選擇的更多主動權緊緊握在手中!

　　證券從業資格和基金從業資格都是考生進入金融行業的敲門磚，那么證券從業資格考試和基金從業資格考試哪個更簡單？

　　證券從業資格和基金從業資格考試哪個更容易？

　　兩個證書的考試難度差不多，都屬于入門級的從業資格證，是進入證券基金的門檻證書，證券從業資格考試與基金從業資格考試命題規律十分相似，考生在備考過程中完全可以當做一門考試的不同科目來學習。兩種考試命題規律相似之處基本如下：

　　1、考綱范圍廣，出題隨機性強;

　　2、歷年真題會在考試中重復出現;

　　3、考察靈活，死記硬背并不完全管用;

　　4、考試內容全部為100道單選題;

　　5、基本不會出現考綱范圍以外的試題，試題全部圍繞考綱命題。

　　除此之外，證券從業和基金從業考試難度都不是非常難，都在普通考生可以接受的水平，因此，在命題規律相近的情況下，甚至可以考慮雙證備考。

　　基金從業資格考試科目有哪些？

　　科目一：《基金法律法規、職業道德與業務規范》;

　　科目二：《證券投資基金基礎知識》;

　　科目三：《私募股權投資基金基礎知識》。

　　按照協會要求，考生至少要考兩個科目才能拿到證書，其中科目一必考，科目二和科目三可以根據自己的情況選擇一科。

　　證券從業資格考試科目有哪些？

　　證券從業資格證考試科目包括一般從業資格考試科目、專業資格考試科目、高管資質考試科目。

　　1、一般從業考試科目：金融市場基礎知識、證券市場基本法律法規，兩科必考，可分開報考。

　　2、專項業務類資格考試科目1科。考試科目分別為：保薦代表人勝任能力科目《投資銀行業務》、證券分析師勝任能力科目《發布證券研究報告業務》、證券投資顧問勝任能力科目《證券投資顧問業務》。可按照從業方向選擇科目考試。

　　3、管理資質測試的考試科目均設1科，考試科目分別為：證券公司合規管理人員勝任能力測試、證券公司高級管理人員資質測試、證券評級業務高級管理人員資質測試。

　　證券從業和基金從業都是金融領域兩個必考的入門級證書，很多人很喜歡將證券從業和基金從業進行比較，那么這兩者之間存在什么樣的區別?我們來看看吧。

　　一、證券從業與基金從業考試科目不同

　　證券從業資格考試考試科目包括一般從業資格考試科目、專業資格考試科目、高管資質考試科目。

　　一般從業考試科目：金融市場基礎知識、證券市場基本法律法規，兩科必考，可分開報考。

　　專項業務類資格考試科目1科。考試科目分別為：保薦代表人勝任能力科目《投資銀行業務》、證券分析師勝任能力科目《發布證券研究報告業務》、證券投資顧問勝任能力科目《證券投資顧問業務》。可按照從業方向選擇科目考試。

　　管理資質測試的考試科目均設1科，考試科目分別為：證券公司合規管理人員勝任能力測試、證券公司高級管理人員資質測試、證券評級業務高級管理人員資質測試。

　　基金從業考試科目分為三科，其中科目一《基金法律法規、職業道德與業務規范》為必過科目，科目二《證券投資基金基礎知識》和科目三《私募股權投資基金基礎知識》通過一科即可拿證。

　　二、證券從業與基金從業成績有效期不同

　　證券從業資格考試成績長年有效，各位考生可以分開報考，也不需要重復報考。基金從業資格考試成績有效期為4年，通過《基金銷售基礎知識》考試的考生若4年未在相關機構任職，需要重新報考基金從業資格考試或補齊最近兩年的后續學習，再通過所在機構向基金協會申請注冊基金銷售資格。

　　證券從業和基金從業考哪個好?

　　如今證券和基金業務密不可分，證券從業和基金從業考試都是進入金融行業的入門級考試，難度系數都不算高。如果考生時間和精力允許，建議是兩個證書都考，就業之路有更多選擇。

　　融資融券指的是投資者向證券公司提供擔保品，或是向證券公司借款買賣證券的行為，那么投資者有沒有必要開通融資融券呢？融資融券的具體定義又是什么？

　　融資融券的定義

　　融資融券的基本概念是投資者用保證金或者其他證券作為擔保買入證券或者借入證券去賣出，而融資融券的開通完全取決于投資者的需求，如有需要，可開通融資融券。

　　融資融券的風險

　　1、杠桿交易風險：融資融券交易一旦判斷錯誤，將面臨虧損擴大的風險，因為融資融券交易在投資規模中也提供了一定比例的杠桿。而當股價下跌時，投資者不僅要承擔投資損失，還需要支付融資利息。

　　2、強制交割風險：為保護公司債權，證券公司將對投資者的負債進行實時監控。當投資者經濟狀況不佳時，證券公司將強制關閉投資者的擔保資產。

　　3、監管風險：當融資融券交易的交易過程出現異常或市場存在風險時，監管部門將采取監管措施保持市場穩定。這些措施有時會影響投資者的交易，甚至暫停保證金交易。

　　融資融券的作用

　　1、融資融券交易有助于投資者表達對股票實際投資價值的預期，引導股價反映其內在價值，在一定程度上減緩證券價格的波動，維護證券市場的穩定。

　　為了有效緩解市場的資金壓力，證券公司的融資渠道可以有多種方式，如資金，因此融資自由化和銀行資金進入市場也將分兩步進行。在股市低迷的情況下，對于基金等需要資本監管的機構來說，它不僅可以解決急需，還可以帶來相當好的投資回報。

　　2、融資融券交易有利于市場交易的活躍性，利用市場記憶的資本放大效應，這也是刺激股票市場活躍的一種方式，有利于增加股市的流動性。

　　3、融資融券交易不僅可以為證券公司帶來大量的傭金收入和息差收入，還可以衍生出大量的產品創新機會，為自營業務降低成本和套期保值提供了可能。

　　4、融資融券制度是現代多層次證券市場的基礎，也是解決新舊分割后不可避免的結構性供求失衡的配套政策。

　　基金從業與證券從業都是金融從業領域入門級考試，然而，很多人會將它們放在一起來比較，究竟基金從業與證券從業之間存在哪些區別?考哪個好?

　　定義上的區別

　　證券從業，顧名思義也就是證券從業資格考試。該考試是符合國家標準性質的資格類認證考試，所考取的證書也是經過國家金融機構所認證的，在國內是具有一定的權威性和作用性。作為一直想進入證券行業、從事證券、金融類方面等工作的人士，必須要考取證券從業資格證書才能夠入門。

　　基金從業，與證券從業一樣，基金從業同樣也是國內一門資格類認證考試，對于想從事基金類行業工作的人士，同樣也需要先取得基金從業資格證書才能夠入門。

　　考試內容區別

　　證券從業資格考試科目方面，主要分為了兩門科目，分別是《證券市場基本法律法規》和《金融市場基礎知識》;

　　而基金從業資格考試科目方面，主要分為了三門科目，分別是《基金法律法規和職業道德與業務規范》、《證券投資基金基礎知識》、《私募股權投資基金基礎知識》;

　　關于證書含金量

　　基金從業資格證含金量：拿下基金從業資格證，可以成為基金管理人。該證書是基金從業人員的上崗必備證書。可以從事的就業方向較廣，有更多的工作選擇機會!

　　就業方向：

　　期貨公司

　　商業銀行

　　獨立基金銷售機構

　　證券從業資格證含金量：這些年來，證券從業行業發展較為迅速，該證書稱為證券行業的“標配”。拿下證券從業資格證，可以給你帶來更廣闊的職業發展前景。更多的工作機遇。可以選擇的就業方向有：

　　證券公司

　　證券投資咨詢機構

　　基金管理公司

　　大部分考生報考證券從業資格考試以及基金從業資格考試時都會有這樣一個疑問，就是基金和證券到底哪個好？這兩個有什么區別以及聯系？基金和證券證書從業哪個更有優勢？

　　基金和證券從業證書哪個更有優勢？

　　證券從業資格考試以及基金從業資格考試都是金融業的兩項基本考試，許多財會專業的大學生會考，金融行業的人員也會考，其他一些金融愛好者也會積極報名參加。

　　這兩個考試的區別主要在于所適用的行業有一定的區別，比如說你是向往基金方向發展的，建議考取基金從業資格證，倘若是想說往證券方向發展的，就建議你考證券從業資格證。但是隨著金融行業的不斷發展，基金和證券也是越來越密不可分的，所以學有余力的同學可以選擇兩科的報考。

　　基金從業資格考試要考的科目總共有三個，《基礎基金法律法規》是必考科目，《證券投資基金基礎知識》以及《私募股權投資基金基礎知識》，這兩個科目是選考科目。而證券從業資格考試的考試科目是只有兩個必考科目，分別是《金融市場基礎知識》以及《證券市場基本法律法規》。

　　基金從業資格證和證券從業資格證這兩個證書都是行業內部所必備的基礎證書，也是入行的準則性證書，這兩個證書的區別主要就是在于這兩個證書所針對的行業不同。當然，如果你不確定你未來發展的方向的話，可以兩個證書都考取下來，這樣也能拓寬未來發展的道路。證券從業資格證及基金從業資格證兩者含金量都十分不錯，拿下它們，可以具備更廣闊的的職業發展前景優勢，提高職場競爭力。

　　證券從業與基金從業兩者都是金融領域的入門級考試，在每年的報考階段，很多考生都會將證券從業與基金從業進行比較，那么它們兩者存在什么區別?我們來看看吧。

　　一、考試科目不一樣

　　1、證券從業資格考試包括一般從業資格考試、專項業務類資格考試以及高級管理類資格考試，這里我們主要說前兩種，其中一般從業資格考試科目包括兩科，即金融市場基礎知識和證券市場基本法律法規;專項業務類資格考試包括三個類別，考試科目分別為保薦代表人勝任能力科目《投資銀行業務》、證券分析師勝任能力科目《發布證券研究報告業務》、證券投資顧問勝任能力科目《證券投資顧問業務》。考生可按照從業方向選擇科目考試。

　　2、基金從業資格考試科目分為三科，其中科目一《基金法律法規、職業道德與業務規范》為必過科目，科目二《證券投資基金基礎知識》和科目三《私募股權投資基金基礎知識》通過一科即可拿證。

　　二、成績有效期不一樣

　　證券一般從業資格考試成績永久有效，證券專項考試成績有效期為3年，但是每年必須參加培訓。

　　但是基金從業資格考試的單科成績不是永久有效的，其有效期只有四年，也就是說如果考生只通過了其中一門，必須在四年內通過其中的另外一門或兩門才能申請取得基金從業資格，如果超過時限，則判定成績無效。

　　三、金融行業入門級證書

　　如今證券和基金業務密不可分，證券從業資格考試和基金從業資格考試都是進入金融行業的入門級考試，也是必考證書，難度系數都不算高的哦。如果小伙伴們時間和精力允許的情況下，建議是兩個證書都考，就業之路有更多選擇。

　　融資融券就是投資者使用保證金或其他證券作為擔保購買證券或借入證券出售。那么投資者可以開通融資融券的條件是什么？

　　開立融資融券交易賬戶的前提條件

　　1、證券交易時間達到6個月以上，最近20個交易日平均每日證券資產不低于50萬元。

　　2、申請開立融資融券業務，需將有效期內的身份證原件帶到最近營業部的現場柜臺。

　　3、辦理申請時無嚴重不良信用記錄。

　　4、風險承受能力處于C4-積極性及以上的有效狀態。

　　5、公司要求的其他條件。

　　融資融券的風險

　　1、杠桿交易風險：融資融券交易一旦判斷錯誤，將面臨虧損擴大的風險，因為融資融券交易在投資規模中也提供了一定比例的杠桿。而當股價下跌時，投資者不僅要承擔投資損失，還需要支付融資利息。

　　2、強制交割風險：為保護公司債權，證券公司將對投資者的負債進行實時監控。當投資者經濟狀況不佳時，證券公司將強制關閉投資者的擔保資產。

　　3、監管風險：當融資融券交易的交易過程出現異常或市場存在風險時，監管部門將采取監管措施保持市場穩定。這些措施有時會影響投資者的交易，甚至暫停保證金交易。

　　融資融券的作用

　　1、融資融券交易有助于投資者表達對股票實際投資價值的預期，引導股價反映其內在價值，在一定程度上減緩證券價格的波動，維護證券市場的穩定。

　　為了有效緩解市場的資金壓力，證券公司的融資渠道可以有多種方式，如資金，因此融資自由化和銀行資金進入市場也將分兩步進行。在股市低迷的情況下，對于基金等需要資本監管的機構來說，它不僅可以解決急需，還可以帶來相當好的投資回報。

　　2、融資融券交易有利于市場交易的活躍性，利用市場記憶的資本放大效應，這也是刺激股票市場活躍的一種方式，有利于增加股市的流動性。

　　3、融資融券交易不僅可以為證券公司帶來大量的傭金收入和息差收入，還可以衍生出大量的產品創新機會，為自營業務降低成本和套期保值提供了可能。

　　4、融資融券制度是現代多層次證券市場的基礎，也是解決新舊分割后不可避免的結構性供求失衡的配套政策。