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相關學習資料
文章稅務UKey增值稅發票開票軟件發票領購怎么操作
2022-12-28 16:29:15 2928 瀏覽

  納稅人使用稅務UKey開具增值稅電子專用發票時,支持網上申領增值稅電子專用發票,分為“發起網上申領”、“申領記錄查詢”、“發票網上分發”三部分操作,以福建省為例,具體詳細步驟如下:

  一、 發起網上申領

  1、點擊“發票管理/發票領購管理/發票網上申領”菜單項;

發票管理

  2、點擊 “申領”按鈕,以發起發票網上申領請求操作;

申領

  3、點擊之后,彈出“發票申領”窗口,填寫申領信息;

發票申領

  4、點擊“發票種類”下拉列表,數據可自動獲取,選擇“增值稅電子專用發票”。若無相關票種數據,則可點擊“刷新”按鈕。點擊“重新獲取”,可從稅局端獲取此納稅人“申領人”姓名、申領使用的“證件類型”和“證件號碼”。“申領說明”處可填寫納稅人的申領備注說明,可以不填;申領增值稅電子專用發票,“領票方式”默認選擇“自行領取”,不可修改;

發票種類

  6、補全發票申領信息后,點擊“申領”按鈕,完成申領操作。如果成功,則返回“申領已受理”提示框,若失敗,則提示“申領失敗”提示框;

申領

  二、 申領記錄查詢

  1、在發票申領主窗口中,點擊“查詢”按鈕,可以查詢出納稅人發票申領的申領狀態信息及歷史領票信息;

查詢

查詢

  2、點擊“單擊查看”按鈕可顯示申領成功的發票代碼、起始號碼、終止號碼及發票份數;

單擊查看

  三、 發票網上分發

  此步驟是將稅局發售的發票號碼信息寫入稅務UKEY中,分發后才可開具。

  1、點擊“發票管理/發票領購管理/發票網上分發”菜單項;

發票網上分發

  2、彈出發票網上分發窗口,該窗口用于顯示當前納稅人的發票網上分發信息及稅務Ukey中可用發票庫存信息;

發票網上分發

  3、點擊 “查詢”按鈕,查出納稅人所有未分發的和待分發的發票網上領購信息,同時查詢稅務Ukey中的發票庫存信息;

查詢

  注:網絡發票未分發信息中“發票狀態”說明:“未分發”表示該段票沒有分發給任何設備:“分發中”表示該段票分發給了當前設備,但是寫入設備沒有成功,可以再次分發。

  4、在上面的表格中單擊想要分發的發票,然后在“待分發發票信息”框中輸入想分發的份數,不能超過剩余份數,分發份數不能為零;點擊“分發”按鈕進行分發操作;分發成功后會在下面的表格中(當前稅務Ukey發票庫存)顯示新分發的發票。

分發

  注:當前稅務UKey發票庫存中“發票狀態”說明: “可開票”表示該段發票可以正常使用; “已寫UKey”表示該段發票寫設備成功了,但是寫設備成功后和服務器交互失敗,在網絡狀況好的情況下,點擊“查詢”按鈕會將發票狀態為“已寫UKey”的發票記錄進行更新;更新成功后會變成“可開票”。

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文章稅務UKey開票軟件怎么下載安裝及初始化設置
2022-12-28 17:12:50 5871 瀏覽

  稅務UKey的開票軟件下載安裝及初始化設置主要操作包括以下6個步驟:下載安裝、初始化登錄、操作員管理、客戶編碼維護、商品編碼賦碼、電子發票配置。

  1、下載安裝:登錄國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺(https://inv-veri.chinatax.gov.cn),點擊相關下載,找到開票軟件欄目點擊下載增值稅發票開票軟件(稅務UKey版),保存到電腦桌面(根據需要可一并下載電子發票版式文件閱讀器)。老用戶可通過開票軟件右上角“檢查更新”功能查看最新版本,并更新至最新版本的開票軟件。

相關下載

  解壓安裝包,雙擊運行安裝,點擊立即安裝,根據提示直至安裝完成。

完成安裝

  桌面生成開票軟件快捷方式票字圖標,增值稅發票開票軟件(稅務UKey版)就安裝成功了。

圖標

  2、初始化登錄:將稅務UKey連接到電腦上,雙擊打開登錄開票軟件。

登錄界面

  設備口令設置,打開軟件輸入設備口令即可登錄軟件。具體操作為在設備口令界面輸入8個8之后(新用戶數字證書口令和稅務UKey口令均為8個8),進入新設備口令設置界面,設置完成后,再次進入設備口令界面輸入修改后的口令進入軟件。

首次登錄,輸入初始密碼

修改口令

輸入修改后的口令,登錄

  進入“用戶登陸”界面,首次登陸無需填寫密碼,直接點擊“登陸”即可。

用戶登陸

  設置企業基本信息,在軟件登陸成功后,檢測銷方地址電話是否為空,若為空,強制跳轉至參數設置-基本信息維護頁面,要求用戶輸入地址和電話,才可以進行后續功能;若納稅人信息齊全則跳轉到下一步。

系統提示

基本信息維護頁面

  軟件主要包括“首頁、發票管理、數據管理、系統設置、系統維護、成品油模塊(成品油企業可見)”。首頁主要展示常用的功能模塊,提供快捷入口。

首頁

  點擊右上方圖標,顯示幫助主體菜單。

幫助

  包括:

  (1)關于:主要顯示納稅人基本信息、版權信息、開票系統版本信息等。

  (2)幫助:納稅人通過該功能可以查看本開票軟件的操作手冊。

  (3)檢查更新:查詢開票系統版本,進行版本升級更新操作。

  (4)鎖定軟件:對計算機進行鎖屏操作。

  (5)退換賬號:為了方便退出當前賬號切換其他賬號。

  (6)修改密碼:修改當前賬戶密碼。

  (7)在線變更:納稅人需要變更相關稅務信息時可使用此模塊獲取變更后的信息。

  3、操作員管理:管理員登錄軟件,進入“系統維護”,點擊“操作員管理”。

系統維護首頁

  點擊“新增操作員”按鈕。賬號位置輸入開票員姓名,密碼默認不設置,如需要可在此設置,身份默認開票員,賬號狀態可用,點擊保存,新增成功。

新增操作員

  退出軟件,重新打開,點擊用戶名稱下拉框選擇新增加的開票員賬號登錄軟件,默認密碼為空,如已設置,輸入密碼。

用戶登錄

  4、客戶編碼維護:用來錄入與企業發生業務關系需要為其開具發票的客戶信息,也可以對已錄入的客戶信息進行修改、查詢、刪除。填開發票時,“購貨單位”可以從客戶編碼庫中選取。

  客戶編碼維護支持手工維護和導入金稅盤、稅控盤中購買方企業信息兩種方式。

  手工維護,進入“客戶編碼”功能菜單。其中,只有發行機動車和二手車票種的用戶可看到“機動車產品設置”模塊,卷煙企業可看到“卷煙稅收分類編碼”模塊。

基礎編碼設置

  點擊左側“客戶信息類別”上方的“增加”按鈕,在輸入框中填寫客戶類別名稱,點擊確定可以看到客戶信息類別下出現了新增加的客戶類別。

客戶編碼

  選中該類別后,點擊右側“新增”按鈕,填寫購買方客戶名稱、稅號、地址電話、開戶行及賬號等信息,點擊“立即提交”。

新增客戶編碼

  提示“增加客戶信息列表內容成功”。

提示

  點擊“確認”完成客戶信息新增。這樣開票時可直接選取使用該客戶信息。同時客戶編碼模塊也提供導入,導出和打印功能。支持導入金稅盤、稅控盤中購買方企業信息。

客戶編碼列表

  5、商品編碼賦碼:點擊進入“自定義貨物與勞務編碼”錄入本企業所銷售的自定義貨物與勞務商品信息,并進行賦碼操作,填開發票時,“貨物或應稅勞務名稱”從自定義貨物與勞務商品編碼庫中選取使用。

自定義貨物與勞務編碼

  左側選擇一個商品編碼類別,右側點擊新增商品按鈕。在新增商品輸入框中輸入名稱,自動生成簡碼,繼續輸入規格型號、單位、單價,點擊立即提交。

新增編碼

  點擊要賦碼的商品行最右側“賦碼”按鈕。

賦碼

  在彈出的商品和稅收分類編碼表中選擇準確的編碼,或者通過查詢搜索來選擇要賦的商品編碼。勾選是否使用優惠政策,確認稅率,是否含稅標志后,就可以確認提交了。

確認賦碼

  這時返回商品編碼頁面,看到該商品賦碼成功,顯示對應稅收分類編碼。

商品編碼列表

  如需批量賦碼,可勾選多個需要賦碼的同類商品,點擊批量賦碼按鈕,賦碼完成即可。商品編碼模塊也提供導入,導出和打印功能。

  6、電子發票配置:首次開具增值稅電子專用發票之前,需要在“系統設置”-“系統參數設置”中正確設置電子發票配置。包括版式文件服務器地址、版式文件服務器端口、郵件發件箱和郵箱SMTP授權碼。軟件自動帶出版式文件服務器地址,版式文件服務器端口,納稅人核實確認即可。

友情提示

  點擊“如何獲取”按鈕,展示郵箱SMTP授權碼獲取方式。

如何獲取


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文章4月征期延期!財會人月末開票軟件需注意這些問題!
2020-03-31 15:19:58 386 瀏覽

  最新消息!剛剛,國家稅務總局在官網上發布了最新公告,就是確定了4月征期延期至4月24日,為了給4月小規模季報做好充分準備,財會人月末開票軟件需注意哪些問題?

4月征期延期!

  4月征期延期!

  根據國家稅務總局在官網發出的通告,為了進一步支持疫情防控工作以及企業復工復產、方便納稅人辦理納稅申報,國家稅務總局確定將4月的征期延期至4月24日進行,延期的事情,無疑對財會人來說一個比較利好的消息,至少能夠減輕財會人的工作負擔,讓自己能夠有充分的準備完成抄報稅工作。

4月征期延期!

  財會人月末開票軟件需注意哪些問題?

  1、遠程清卡問題

  因受到疫情影響,有不少財會人在3月份不能完成抄報清卡工作的,那么來到了4月能不能用開票軟件進行清卡?

  關于這個問題,首先財會人要保證自己金稅盤開票軟件是否是最新版本V2.3.10.200228,只要是這個版本,就可以實現自動清卡事宜,假如之前月份因逾期未清卡而造成了鎖死情況,點擊匯總處理-匯總上傳,然后點擊遠程清卡就可以了。

  2、發票分配

  大家要清楚知道,到了下個月征期清卡前是不能夠進行主分機分配發票操作的,所以建議各位財會人需在月底前將下月征期內所使用的發票份數提前分配到分機上,這樣就能夠有效避免開票量不夠的問題出現了

  3、發票作廢

  小編提醒大家,請務必盡快檢查好這個月開具有無的發票是否完成作廢的工作,對于專票,假如是當月出現了開錯情況,且未進行勾選認證的前提下,財會人可以直接作廢處理,哪個同事開的票就由開票的人進行作廢。

  4、開票軟件升級

  為了實現小規模納稅人的增值稅減免和下降,按照國家稅務總局的要求,小規模納稅人必須要在3月份對增值稅發票稅控開票軟件進行升級,統一升級為V2.3.10.200228版本。如果未能及時升級至最新版本,那么將會直接影響到大家的開票事宜。

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文章申報稅額和開票軟件上的稅額有差額怎么辦
2020-05-22 16:58:26 4636 瀏覽

有時候會時常出現這樣的情況,申報的稅額和開票軟件上的是有一定的差額的,這時候應該怎么做呢?如果對這部分內容不太了解的會計人,可以和會計網一起來學習一下。

申報稅額和開票軟件上的稅額有差額怎么辦

申報稅額和開票軟件上的稅額有差額怎么辦?

只有幾塊錢的差異是沒問題的,因為有可能是按照季度在計算的時候有出入,可以按照實際開票金額進行報送的,納稅申報時按增值稅報稅系統上的數字填寫即可,對自動導入納稅申報表上的數據可以進行修改。

如果是小規模納稅人開票系統里的銷售稅金和申報表計算是不符的,應該怎么辦?

適當調整收入數,直到稅額與開票系統里的一致。如果調收入就與開票系統里的收入不一致的話,少差一點沒有關系,稅額差也是一分二分,是因為小數取整造成的。

增值稅申報表中應抵扣稅額是如何計算得出的?

申報表總表上其實已經注明了如何計算的

"應抵扣稅額合計=進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額"

其中,進項稅額指當前認證通過的新增進項稅額

上期留抵稅額指上期未抵扣完的進項稅額,即上期申報表第20行"期末留抵稅額"的數字

進項稅額轉出是指當前發生的應予轉出的前期已認證通過的進項稅額

增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報?

1.增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據,一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,

本表第13項"上期留抵稅額"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額"數,該數據應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月初余額一致.

2.本表第20項"期末留抵稅額"欄數據,為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續抵扣的進項稅額.該數據應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月末余額一致.

以上就是關于申報稅額和開票軟件上的稅額有差額時的處理辦法,希望能夠幫助大家,想了解更多的知識點,請多多關注會計網!

企業跨區域涉稅如何申報納稅?

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文章小規模開票軟件服務費的會計分錄怎么做?
2021-06-30 13:53:13 898 瀏覽

  對于小規模公司而言,發生的開票軟件服務費,可按規定抵減增值稅應納稅額,一般計入管理費用、應交稅費等科目核算,相應的會計分錄是什么?

開票軟件服務費分錄

  小規模開票軟件服務費的賬務處理

  1.小規模納稅人購買的金稅盤和技術服務費怎么做會計分錄?

  購買時:

  借:管理費用——辦公費

    貸:銀行存款

  抵扣時:

  借:應交稅費——應交增值稅

    貸:營業外收入/管理費用(紅字)

  2.增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備所支付的費用,在增值稅應納稅額中可以憑借相應的增值稅專用發票進行全額抵減(價稅合計額是抵減額),對于不足抵減的部分,結轉下期繼續抵減即可。

  (1)購入專用設備和技術服務費的會計分錄

  借:固定資產、管理費用

    貸:銀行存款等

  (2)憑借發票在增值稅應納稅額中抵減的會計分錄

  借:應交稅費——未交增值稅(小規模納稅人為:應交稅費—應交增值稅)

    貸:營業外收入

  管理費用包括哪些內容?

  管理費用包括:工資、職工福利費、業務招待費、郵電費、差旅費、董事會費、辦公費、汽車費、低值易耗品攤銷、無形資產攤銷、開辦費、勞動保險費、運雜費、工會經費、固定資產折舊費、研究開發費、技術轉讓費、技術服務費、稅費、職工教育經費、修理費

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文章小規模開票軟件的服務費怎么做賬?會計分錄怎么做?
2020-03-24 09:55:00 1834 瀏覽

  小規模納稅人使用開票軟件進行開票,需要繳納一定服務費。那么相應服務費,財務人員該如何做賬呢?會計分錄又該怎么做?接下來,會計網小編就在這里和大家詳細聊聊小規模開票軟件服務費的賬務處理那些事兒!

小規模開票軟件的服務費怎么做賬

  小規模開票軟件的服務費怎么做賬?會計分錄怎么做?

  1、小規模納稅人購買的金稅盤和技術服務費的會計分錄怎么做?

  購買的時候:

  借:管理費用-辦公費

  貸:銀行存款

  抵扣的時候:

  借:應交稅費-應交增值稅

  貸:營業外收入或者管理費用(紅字)

  2、參考文件 《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)相關規定可得:

  2011年12月1日(含)之后,增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備所支付的費用,在增值稅應納稅額中可以憑借相應的增值稅專用發票進行全額抵減(價稅合計額是抵減額),對于不足抵減的部分,結轉下期繼續抵減即可。

  (1)購入專用設備和技術服務費的會計分錄

  借:固定資產、管理費用

  貸:銀行存款等

  (2)憑借發票在增值稅應納稅額中抵減的會計分錄

  借:應交稅費—未交增值稅(小規模納稅人為:應交稅費—應交增值稅)

  貸:營業外收入

  小規模納稅人與一般納稅人的區別是什么?

  1、稅率不同:一般納稅人稅率包括13%、9%、6%這幾種,而小規模納稅人有所區別,商業企業及工業企業征稅統一按照3%的稅率。(除免征之外)

  2、使用發票不同:小規模納稅人只能使用普通發票。在對方要求開具增值稅專用發票的情況下,小規模納稅人需到稅務局代開3%的增值稅專用發票。而一般納稅人可以開具增值稅專用發票,也可以開具普通發票。

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文章第一次有人把開票軟件講得這么透,又省去了不少開發票的煩惱!
2021-05-08 13:46:59 696 瀏覽

  說到開發票,會計網想說這絕對是慢工出細活的功夫,會計小伙們都不反對吧!但每當會計網在開票的時候,公司業務員總會在一旁催促,這不是越催越亂嗎?要知道發票領購量這一塊,稅局本就拿捏得死死的,要是開票再有什么差池要作廢,這無疑是給公司票量沉重一擊啊!會計網今天就給大家講講,那些一天開上千張發票的會計,是如何從基本功練起的,大家記住收藏學習,以后開票就不用犯愁了~

第一次有人把開票軟件講得這么透

  開票軟件初次見面多多指教

  會計首次安裝開票軟件(以百望開票軟件為例)需要進行用戶注冊,成功注冊管理員后,開始填寫企業基礎信息、網絡配置參數等。

  認準官方開票軟件(一般初始密碼為8個8)

第一次有人把開票軟件講得這么透

  ↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  會計網提示:如因工作需要修改證書密碼的,一定要用小本本記下來,密碼太多很容易忘記!

  點擊【確定】

  開始基礎信息設置

  ↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  會計網提示:這一步稅控盤會自動讀入納稅人識別號和納稅人名稱,無法更改。操作員只需要正確填寫:營業地址、銀行名稱、銀行賬號、主管姓名、聯系電話、票卷規格。

  下一步

  參數不需要更改

  ↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  等待初始化完成↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  開具發票只字不差

  公司的每一張發票,會計都視如珍寶,要想發票開得順順利利,得熟讀這些開票流程:

       發票管理→發票開具↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  【增值稅專用發票填開】or【增值稅普通發票填開】

第一次有人把開票軟件講得這么透

  步驟1:進入發票填開界面后,操作員應第一時間檢查發票號碼,確保與紙質發票的號碼一致。

  步驟2:操作員可直接填寫【購買單位】,如果該客戶是常客,可雙擊【名稱】進入【客戶編碼】,完整填寫:名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及電話。

第一次有人把開票軟件講得這么透

  填完后退出客戶編碼界面

  再雙擊【購買單位】就可以看到剛錄入的客戶信息啦↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  會計網提示:如開具的是增值稅專用發票,購貨單位4項信息都必須如實填寫;如開具的是增值稅普通發票,購貨方的名稱及納稅人識別號為必填項,其欄目可根據實際需要選擇性填寫。

  步驟3:雙擊【貨物或應稅勞務名稱】輸入框,填寫商品編碼:名稱、選擇適用稅率。↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  ↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  ↓↓↓再次雙擊【貨物或應稅勞務名稱】選擇需要開票的商品編碼規格、單位、數量、單價金額每一列都要填↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  會計網提示:【價稅合計】,不要管業務員說什么含稅不含稅的(很多時候他們自己也拎不清),我們只管【價稅合計】是合同上注明或議定要開具的金額,就對了!

  打印發票絲毫不偏

  第一次使用開票軟件打印發票,或者在新設備上打印發票,均需要調整發票打印格式。具體操作步驟如下:

  方法1:主界面→【發票管理】→【打印格式】→【打印格式設置】→【設置】。

第一次有人把開票軟件講得這么透

  方法2:在發票開具界面,點擊【打印】→【設置】;

第一次有人把開票軟件講得這么透

  ↓↓↓

第一次有人把開票軟件講得這么透

  會計網提示:打印設置有預設模式,可在預設的基礎上微調,具體調整規則為:發票往上偏,需調增上邊距,反之則減小上邊距值,左右調整方式也如此。打印發票之前,可先放白紙到打印機測試打印,確保位置正確后再打印發票。

  今天的分享就到這了,會計網給大家畫一下今天的教程大綱:開票系統首次注冊,發票開具,發票打印。小伙伴們都學會了嗎?記住收藏學習哦,下次開發票不會調整打印格式,可在這篇文章找啦~

  本文為會計小師妹公眾號原創首發,作者:GaGa。

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文章差額征稅?全額開票?差額開票?老會計帶你秒懂……
2020-04-03 10:08:51 3458 瀏覽

  自從營改增之后,全行業由繳納營業稅改為繳納增值稅,但是由于其中一些業務仍然無法通過抵扣鏈條來規避重復征稅,因此就將原營業稅中差額征稅的計算方法應用到增值稅中。

差額征稅?全額開票?差額開票?

  差額征稅該怎么理解?官方的說法是這樣的:

差額征稅?全額開票?差額開票?

  簡單點理解是:假設你開了一家A公司,取得了收入100萬元,其中有80萬元又支付給了第三方,如果業務在稅法的可許范圍內,會被允許從100萬元的收入中扣除80萬元,只對剩下的20萬元進行征稅。

  哪些業務被允許選擇差額征稅?一共有24種情況。這24種情況可以根據發票開具形式的不同,分為兩大類:

  差額征稅全額開票:

差額征稅?全額開票?差額開票?

  差額征稅差額開票:

差額征稅?全額開票?差額開票?

  差額開票VS全額開票

  要分清楚這兩個事項首先要從增值稅的抵扣鏈條原理說起:

  A公司賣了一批200萬元的貨物給B公司,B公司又按照300萬元的價格賣給C公司。如果要交增值稅,A公司就要按照200萬元交稅,而B公司從A公司那里獲得200萬中包含相應的進項稅額可以抵扣,只需要按交100萬元部分的稅;

  如果C公司又以400萬元將貨物賣出,那么他可以用來抵扣的就是300萬元中的進項稅,自己只需要繳納剩余100萬元的增值稅……總結起來就是上一環節所支付的增值稅額,是下個環節可以用來抵扣的。

  差額征稅能夠全額開票,是因為銷售方之前沒有取得增值稅專用發票,無法抵扣,所以差額征稅,但為了不使后續環節中的公司的稅負增加,將扣除的部分看做是繳納了稅,允許全額開票。

  而差額開票就容易理解多了,因為扣除的那部分沒有繳納增值稅,當然不能通過全額開票來抵扣,只能差額開票。

  全額開票

  我們以一個建筑服務的案例來說明一下:

  甲公司2019年10月將一項建筑工程分包給了乙公司,造價是300萬元。乙公司又將其中100萬元分包給了丙公司,支付工程款項后,取得了對應的普通發票,乙公司是一般納稅人采用簡易計稅。

  乙公司本月應納稅額=(300-100)÷(1+3%)×3%=5.83萬元

  乙公司收到甲公司的款項300萬元,開具的增值稅專用發票,票面稅額=300÷(1+3%)×3%=8.74萬元

  差額開票

  我們以一個旅游服務的案例來說明一下:

  乙公司是一家旅游服務公司,2019年10月承接了甲公司的旅游服務業務,取得收入300萬元。其中將60萬元的景點游覽服務外包給了丙公司。

  旅途中發生的住宿費15萬元,交通費5萬元,門票費10萬元,保險費10萬元,均取得了增值稅普通發票,乙公司為一般納稅人。

  乙公司本月應納稅額=(300-60-15-5-10-10)÷(1+6%)×6%=11.32萬元

  乙公司收到甲公司的款項300萬元,開具的增值稅專用發票,票面稅額=(300-60-15-5-10-10)÷(1+6%)×6%=11.32萬元。

  無論是差額開票還是全額開票對應的都是差額征稅,把握開票的關鍵點在把握住增值稅的抵扣原理——下環節能抵扣的一定是上一環節支付的增值稅,對于沒有繳納增值稅的部分是不能參與抵扣,當然就不能全額開票。

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文章智能財稅軟件與傳統財稅軟件的區別是什么?
2022-03-11 15:27:15 1701 瀏覽

  隨著科學技術的持續發展,智能產品的更新迭代也越來越快,財稅軟件產品也在不斷地更新,變得越來越智能,越來越貼近企業的業務需求,從一般的財務記賬軟件發展到了今天的智能財稅軟件,那么什么是智能財稅軟件?它與傳統的財務記賬軟件有什么不同呢?

智能財稅軟件與傳統財稅軟件的區別

  智能財稅軟件和傳統財務軟件的比較

  傳統財務軟件:

  1、建賬不連續、查賬工作量大、對賬繁瑣;

  2、存貨模塊需要單獨付費添加;

  3、沒有稅務模塊,需要自行算稅,手工填寫報表;

  4、沒有財稅風險監測、全靠經驗分析;

  智能財稅軟件系統:

  1、自動連續建賬,查賬高效便捷;

  2、自帶存貨模塊(進銷存單據自動生成會計憑證,采購、銷售、稅金、往來、成本核算即時完成,一體化操作高效省心);

  3、自動生成稅務報表(一鍵取數、自動算稅、生成稅表)全稅種一鍵批量申報,彈性報稅;

  4、多達26項稅務風險點檢測,風險問題智能預警

  現如今,相比財務軟件用的更多是智能財稅軟件,隨著互聯網的手機端的普及,不僅傳統財務軟件巨頭在換代升級上“云”,金蝶有精斗云,用友有暢捷通,而新生代云財務軟件不斷涌現。

  財務軟件有哪些品牌?

  國內知名財務軟件包括金蝶和用友。大型企業的財務軟件可能采用國外sap、Oracle等,sap、Oracle等大型財務軟件將不作詳細介紹,系統穩定性和功能都不錯。用友,金蝶,新中大,航天A6,如果是小型企業這幾種都可以選擇,如果稍微大一點的公司建議還是選擇用友。

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文章提前開票和未發生銷售業務開票的區別
2020-05-15 16:52:12 1440 瀏覽

提前開票和未發生業務開票是很多會計人在實際工作中會混淆的情況,那么到底這兩者的區別在哪里,開票方應該做什么樣的賬務處理,和會計網一起來學習吧。

提前開票和未發生銷售業務開票的區別

提前開票算不算虛開發票

如果雙方簽訂了銷售合同,說明存在真實的商品交易且開具發票符合文件規定,就不能認為是虛開發票。填開發票的單位和個人,必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票,銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人,對外發生經營業務收取款項,收款方應當向付款方開具發票。

提前開票不能一棒子打死,都算虛開,那企業經營業務沒有辦法開展,很多預收款,預收款開票都算虛開!只要將來有業務發生,或者相關證據證明確實開具發票時證明有業務會發生。

開票就要確認收入是不準確的

只要你簽定了銷售合同,也實際發生了業務,只是沒有收到,是可以開發票的。你可以查看一下銷售收入的時間來確定開票的時間。只要開了發票就要當月納稅,或是未開票但是收入已形成,也要做未開票收入來申報納稅。

什么叫虛開發票

是指在沒有任何購銷事實的前提下,為他人、為自己或讓他人為自己或介紹他人開具發票的行為。

根據(國家稅務總局公告2014年第39號)的解讀:納稅人對外開具的銷售貨物的增值稅專用發票,納稅人應當擁有貨物的所有權,包括以直接購買方式取得貨物的所有權,也包括“先賣后買”方式取得貨物的所有權。所謂“先賣后買”,是指納稅人將貨物銷售給下家在前,從上家購買貨物在后。

注意事項:增值稅收入、會計口徑收入、企業所得稅口徑收入不是一回事

1.增值稅收入——確認(除按規定開具的不征稅收入的特殊發票情況)

《中華人民共和國增值稅暫行條例》、財稅(2016)36號文件和《國家稅務總局關于增值稅納稅義務發生時間有關問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第40號)規定,先開具發票的,為開具發票的當天。

開票方應該進行的賬務處理

根據(財會〔2016〕22號):按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發生時點早于按照國家統一的會計制度確認收入或利得的時點的,應將應納增值稅額,借記“應收賬款”科目,貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”或“應交稅費——簡易計稅”科目,按照國家統一的會計制度確認收入或利得時,應按扣除增值稅銷項稅額后的金額確認收入。

以上就是有關提前開票和未發生銷售業務開票的知識點,希望能夠幫助到大家,想了解更多有關的會計知識,請多多關注會計網!

發票丟失怎么辦?要罰錢嗎?

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文章第三方稅控專業設備服務公司的開票軟件服務費,應該怎么繳納?怎么做會計處理?
2020-04-03 16:29:25 966 瀏覽

從事會計工作的應該都知道,報稅的時候需要用到第三方的軟件,也就是我們常說的稅控盤或者是金稅盤,公司剛注冊發行的時候,就要向這類型第三方服務公司繳納一定的費用,年費和維修服務費等,像這類型的服務費,小規模納稅人應該怎么做相關的會計處理呢?一起來看看吧。

第三方稅控專業設備服務公司的開票軟件服務費,應該怎么繳納?怎么做會計處理?

1、購買金稅盤或者是稅控盤的時候(廣東省在2020年4月1日開始已經推行用Ukey替代金稅盤和稅控盤了,以前的稅盤將不會在第三方服務點發售)

借:管理費用——辦公費

 貸:銀行存款

2、抵扣時:

借:應交稅費——應交增值稅

 貸:管理費用(紅字)

財政部、國家稅務總局發布相關的文件說明,初次購買稅控專業設備的企業,可以憑購買稅控專業設備的增值稅專票,在增值稅應納稅額中全額抵減,抵減的金額為價稅合計,不足抵減的可結轉到下期進行抵減。

3、購買稅控專業設備和支付技術維護費時:

借:固定資產/管理費用

 貸:銀行存款

4、憑發票在應納稅額中抵減

借:應交稅費——未交增值稅

應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人)

 貸:營業外收入

像這類的發票是可以抵減報銷的,那么不能報銷的發票有哪些呢?財會人一定要注意這方面的知識。

 


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文章哪個財務軟件好用?
2022-03-11 14:50:06 1410 瀏覽

  市面上有很多的財務軟件,為各種類型的公司提供了各式各樣的財務記賬服務,他們各有各的優勢和特點,但一般公司只會用一個財務記賬軟件,那么哪個財務軟件比較好用呢?

好用的財務軟件

  好用的財務軟件推薦

  財務軟件推薦使用用友。用友財務云采用領先的大智物移云的技術,基于事項法會計理論,以業務事項為基礎,實時會計、智能財務、精準稅務、敏捷財資為核心理念,構建財務會計、管理會計、稅務服務、報賬服務、財資服務、企業績效、電子檔案服務、共享服務的全新一代財務體系。打造具備實時、智能、精細、多維、可視、生態的企業數智化財務云服務平臺,助力企業財務數字化轉型。它具有以下特點:

  1、新技術

  云計算、大數據、移動互聯網、人工智能和區塊鏈等各種新技術被用來帶來新的財務應用。

  2、新模式

  基于新的社會化商業模式,打破財務企業的內部邊界,實現包括商務旅行、稅務、金融等在內的財務社會化對接;重點關注核心企業上下游協同對賬管控服務。

  3、新理論

  本文以事項法會計理論為基礎,突破了傳統價值法會計理論的局限性,為財務轉型和管理會計轉型數據服務提供了理論依據。

  財務軟件的作用

  1、有利于財務核算的規范性,有利于推動財務會計甚至是企業經營管理的規范性,從而提升公司的管理總體水平,有效的提升公司的經濟效益;

  2、提升企業內部財務核算的工作效能,從而降低財務人員在會計賬務處理層面的工作強度,能夠更改“重結轉輕管理方法”的局勢。

  3、能夠有助于會計核算的規范化,有助于帶動企業財務管理乃至企業管理的規范化,從而提升企業內部的管理水平,提高企業多方面的經濟效益

  4、減少工作差錯,便于賬務查詢等等

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文章財務軟件哪個好用?
2022-03-11 14:47:03 540 瀏覽

  在這個信息網絡發達的時代里,企業財務軟件也有很多,但是也要看公司具體適合的什么樣的財務軟件,因此,在現在的財務軟件市場上有哪個財務軟件比較好用?

好用財務軟件推薦

  財務軟件推薦

  1、一個企業,想要賺更多的錢,肯定就會有客戶,與客戶之間肯定就有金錢上的往來。在以前紙質賬單的時代,想要查一筆賬,需要一張張的翻憑證或者翻厚厚的賬本。而現在手機財務管理APP開發出來之后,只需要在賬單表查詢欄中輸入相關的字眼,即可快速的查到你想查到的那筆賬單。還可以從賬單中知曉到這筆賬單更加具體的信息。不僅有利于強化往來雙方款項的管理,減少爛賬損失,加速公司資金周轉,提高企業的經濟效益,而且還有利于企業營造高增加值的價值鏈。

  木牛盒子的功能亮點很多,這是一款為解決財稅行業難點而研發的智能財務管理工具,比如批量掃描票據,隨時隨地多終端查賬,手機拍照上傳票據,一鍵智能做賬,都能提升會計工作效率。和傳統做賬方式相較,使用木牛盒子的工作效率能提高80%。木牛盒子的亮點功能是:一、批量掃描上傳,手機拍照上傳。二、自動生成憑證、報表,只需最終審核。三、領導隨時隨地,多端口查看。

  2、現在無論是什么企業,都在追求效率,財務方面也不例外。而且報銷事后審核流程長,查票時間長,種種審核工作累加在一起,往往就已經下個月了。這不僅加重了財務工作量,還拖延了工作時間,極大的影響了工作效率。

  在此我推薦分貝通,讓企業告別報銷,優化企業支付和費控的企業錢包。

  分貝通通過三張卡,共同組合成了一張虛擬企業信用卡,通過搭建企業常用95%的銷售場景的廣闊平臺,只需事前規定好消費規格等要素,就可以告別事后審核、審票,徹底告別報銷。優化企業支付流程,優化費控結構。

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文章什么是財務軟件?
2022-03-10 17:36:30 3417 瀏覽

  在電子記賬出現之前,財務只能用手工記賬,手工記賬有很多的缺點:記賬過程沉重繁瑣,計算大且容易算錯,還要手工編制賬簿。在科技發展的今天,逐漸摒棄了手工記賬,會計核算實現全面電算化,出現了很多便于記賬的財務軟件,那么什么是財務軟件呢?

財務軟件的含義

  財務軟件的含義

  1、財務軟件是指專門用于完成會計工作的計算機應用軟件。一般來說,完整的財務業務管理軟件稱為財務軟件,一般記賬類型稱為財務記賬軟件。

  2、財務軟件是一種常見的企業管理軟件。財務軟件主要基于企業財務賬戶、企業資本賬戶、企業收支的管理,目的明確,使用簡單。財務軟件以其圖形化的管理界面和提問操作導航,打破了傳統財務軟件中繁瑣的文本和數字模式。

  3、財務軟件的內部通常包括子模塊或子系統,例如:總賬管理系統、固定資產管理系統、資金管理系統、采購管理系統、庫存管理系統、生產管理系統、成本管理系統、銷售管理系統、薪酬管理系統、客戶及應收應付管理系統、報表管理系統、財務分析系統、會計系統、決策支持系統、賬單鏈接、老板通等。

  電算化的含義

  指以電子計算機為主體的信息技術在會計工作中的應用。具體來說,就是用會計軟件來指揮由各種計算機設備完成的會計工作過程,而不是手工或手工下很難完成的會計工作過程。。

  會計電算化是將電子計算機和現代數據處理技術應用于會計工作的簡稱。它用電子計算機代替手工記賬、記賬和報銷,部分代替人腦完成會計信息的分析、預測和決策過程。其目的是提高企業的財務管理水平和經濟效益,實現會計工作的現代化。

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