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虛開補交增值稅會計分錄

1、企業虛開發票需補交增值稅時，借：營業外支出，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）；2、企業結轉未交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費-未交增值稅；補交時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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上年度未提所得稅會計分錄

1、企業補計提上年度未提所得稅時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅；2、繳納未提所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、結轉本年利潤時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。

張雅詩

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補交上年度所得稅滯納金會計分錄

補交上年度所得稅滯納金會計分錄為：1、企業產生補交上年度所得稅滯納金時，借：營業外支出-滯納金，貸：銀行存款；2、企業期末結轉本年利潤時，借：本年利潤，貸：營業外支出-滯納金。

王寧

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繳納以前年度的所得稅的會計分錄

繳納以前年度的所得稅的會計分錄為：1、企業補提以前年度的所得稅時，借：以前年度損益調整-補交所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納以前年度的所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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匯算清繳年度所得稅會計分錄

匯算清繳計提年度所得稅時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費；繳納匯算清繳所得稅時，借：應交稅費，貸：銀行存款；匯算清繳后需要退回企業所得稅時，借：以前年度損益調整（紅字），貸：應交稅費（紅字）。

王寧

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所得稅年度匯算清繳會計分錄

1、企業所得稅年度匯算清繳時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費；2、年度匯算清繳后需要退回所得稅時，借：以前年度損益調整（紅字），貸：應交稅費（紅字），收到時，借：銀行存款，貸：應交稅費。

王寧

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所得稅匯算清繳補交所得稅分錄

1、企業所得稅匯算清繳后需要補繳企業所得稅時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業補繳所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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繳納年度企業所得稅會計分錄

1、企業計提年度企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納年度所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、結轉本年利潤時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

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匯算清繳補交所得稅會計分錄

1、企業匯算清繳補交企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；2、企業匯算清繳補交個人所得稅時，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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補交個人所得稅會計分錄

1、企業補繳個人所得稅且支付對應滯納金時，借：應交稅費-應交個人所得稅營業外支出-稅收滯納金，貸：銀行存款；2、結轉至本年利潤時，借：本年利潤，貸：營業外支出-稅收滯納金。

王寧

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年度企業所得稅會計分錄

1、企業計提年度所得稅的會計分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納年度企業所得稅的會計分錄為借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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交年度所得稅分錄

1、企業計提年度所得稅時，分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業交年度所得稅時，分錄為借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

戰雨彤

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計提年度所得稅

企業所得稅是對我國國內企業和經營單位的生產經營收入和其他收入征收的一種稅收。企業計提年度所得稅的計算公式為：企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。

王寧

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上年度所得稅會計分錄

企業補計提上年度所得稅時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅；企業繳納上年度所得稅以及相應滯納金時，借：應交稅費營業外支出，貸：銀行存款；結轉時，借：利潤分配，貸：以前年度損益調整。

王寧

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補交的所得稅會計分錄

1、企業補交當年的所得稅以及相應滯納金時，借：應交稅費-應交所得稅營業外支出-稅收滯納金，貸：銀行存款；2、企業結轉補交所得稅產生的滯納金時，借：本年利潤，貸：營業外支出-稅收滯納金。

王寧

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年報補交所得稅分錄

年報補交所得稅分錄為：1、企業年報補計提企業所得稅時，借：以前年度損益調整-補計提所得稅（補交部分），貸：應交稅費（補交部分）；2、企業年報補交企業所得稅時，借：應交稅費（補交部分），貸：銀行存款。

崔金媛

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年度所得稅怎么報

年度企業所得稅的申報可以通過登錄當地的電子稅務局網站完成申報表的填寫和提交，年度個人所得稅的申報可以通過“自然人電子稅務局”網站或“個人所得稅”手機app并按步驟提示完成申報表的填寫和提交。

崔金媛

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所得稅年度賬務處理

企業收到當年度匯算清繳所得稅退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；收到以前年度匯算清繳所得稅退稅時，借：銀行存款，貸：以前年度損益調整；同時結轉，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配。

崔金媛

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疫情補交社保會計分錄

企業補交社保時，借：應付職工薪酬其他應付款營業外支出，貸：銀行存款；企業計提單位部分的社保時，借：管理費用，貸：應付職工薪酬；發放工資時，借：應付職工薪酬，貸：其他應付款銀行存款。

石凌子

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年度所得稅匯算清繳會計分錄

1、補繳，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費；借：應交稅費，貸：銀行存款；2、退稅，借：銀行存款，貸：應交稅費；借：應交稅費，貸：以前年度損益調整；借：以前年度損益調整，貸：利潤分配。

鄭培庫

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