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建筑企業(yè)異地預(yù)交稅款會計分錄

1、企業(yè)異地預(yù)交增值稅稅款時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅科目，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅。

黃子麒麟

8082 瀏覽

外地繳增值稅的會計分錄

1、企業(yè)外地繳納增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)外地預(yù)繳增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅科目時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅。

黃子麒麟

3070 瀏覽

預(yù)交訴訟費的會計分錄

1、企業(yè)預(yù)交訴訟費時，借：其他應(yīng)收款-法院名稱，貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款科目）；2、如企業(yè)勝訴，收到退回的訴訟費時，借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款科目），貸：其他應(yīng)收款-法院名稱；3、如企業(yè)敗訴，收到法院開具的結(jié)算發(fā)票時，借：管理費用，貸：其他應(yīng)收款-法院名稱。

張雅詩

3209 瀏覽

預(yù)交土地增值稅的會計分錄

1、企業(yè)預(yù)交土地增值稅時，借：預(yù)付賬款-土地增值稅，貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費”科目時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅，貸：預(yù)付賬款-土地增值稅；3、結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加時，借：稅金及附加-土地增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅。

黃子麒麟

6490 瀏覽

補繳上年的增值稅會計分錄

企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅；繳納增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。企業(yè)補入上年收入及滯納金時，則通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。

張雅詩

6107 瀏覽

小規(guī)模預(yù)交增值稅會計分錄

1、小規(guī)模預(yù)交增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅）。

張雨薇

3417 瀏覽

預(yù)交話費送手機的會計分錄

企業(yè)預(yù)交電話費時，借：預(yù)付賬款-公司名稱，貸：銀行存款；按期攤銷費用時，借：管理費用-電話費（根據(jù)費用所屬部門計入對應(yīng)科目），貸：預(yù)付賬款-公司名稱；企業(yè)收到手機時，借：固定資產(chǎn)-手機，貸：營業(yè)外收入。

黃子麒麟

1170 瀏覽

什么是未交增值稅

未交增值稅指“應(yīng)交稅費”科目的“未交增值稅”二級明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。

王寧

8405 瀏覽

退去年預(yù)交的所得稅如何做賬

1、退去年預(yù)交所得稅時，借：以前年度損益調(diào)整（紅字），貸：應(yīng)交稅費（紅字）；2、收回預(yù)交所得稅時，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費；3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，借：利潤分配（紅字），貸：以前年度損益調(diào)整（紅字）。

王寧

3159 瀏覽

預(yù)交所得稅分錄

預(yù)交所得稅時，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；補計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；匯算清繳退回多交所得稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；預(yù)交個稅時，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款。

戰(zhàn)雨彤

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為什么要預(yù)交所得稅

預(yù)交所得稅是稅務(wù)機關(guān)的一項稅收保障手段，其目的在于避免企業(yè)或個人在取得所得后隱瞞收入項目，或通過不正當手段抵減收入金額導(dǎo)致稅費無法正常征收情況的出現(xiàn)。

王寧

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先交所得稅還是增值稅

企業(yè)可以先交企業(yè)所得稅或個人所得稅，也可以先交增值稅，具體需要根據(jù)企業(yè)優(yōu)先提交申報表的稅費項目，或企業(yè)當期存在稅費項目進行決定，企業(yè)應(yīng)當在納稅期限內(nèi)完成所得稅和增值稅的申報及繳納。

崔金媛

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房地產(chǎn)預(yù)交所得稅

房地產(chǎn)預(yù)交所得稅指從事房地產(chǎn)項目的企業(yè)發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)時，按規(guī)定向納稅義務(wù)所屬的當?shù)囟悇?wù)機關(guān)預(yù)交企業(yè)所得稅，或房地產(chǎn)的員工和外部人員提供勞務(wù)等服務(wù)時由房地產(chǎn)企業(yè)以代扣代繳的形式預(yù)交個人所得稅的過程。

崔金媛

1090 瀏覽

疫情期間增值稅的會計分錄

疫情期間增值稅的會計分錄：疫情期間納稅人確認免交增值稅時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）；納稅人結(jié)轉(zhuǎn)免交增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入。

石凌子

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不預(yù)交企業(yè)所得稅的條件

不預(yù)交企業(yè)所得稅的條件在于納稅人當期應(yīng)預(yù)交的企業(yè)所得稅稅費為0。即當期企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為0或者負數(shù)。計算方式為：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。

李穎萱

291 瀏覽

疫情免征增值稅的會計分錄

疫情免征增值稅的會計分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）；貸：營業(yè)外收入—政府補貼；借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）。

崔金媛

345 瀏覽

增值稅分錄怎么做

1、購貨時：借：庫存商品應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；2、銷貨時：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費；3、納稅時：借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交稅費。

李思言

6989 瀏覽

疫情增值稅減免的會計分錄

企業(yè)疫情增稅減免時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入；借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：其他收益；進項稅額轉(zhuǎn)出：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。

耿嘉蔚

365 瀏覽

預(yù)交企業(yè)所得稅的公式

公式如下：1、當期預(yù)交企業(yè)所得稅=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損）×企業(yè)所得稅稅率；2、當期預(yù)交企業(yè)所得稅=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額）×企業(yè)所得稅稅率。

崔金媛

2694 瀏覽

預(yù)交企業(yè)所得稅的會計分錄

預(yù)交，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；經(jīng)過納稅調(diào)整計算的所得稅反映在利潤表中，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；預(yù)繳所得稅與應(yīng)交所得稅差額部分，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款。

鄭培庫

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