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出納人員交接的具體內(nèi)容包括

2022-07-27 14:49
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  出納人員交接的具體內(nèi)容包括:

  1、出納憑證,即與現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金有關(guān)的原始憑證和記賬憑證。

  2、出納賬簿,即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。

  3、現(xiàn)金,即庫(kù)存的人民幣和外幣。

  4、支票,即空白支票、支票領(lǐng)用備查登記簿。

  5、有價(jià)證券,即債券、股票等。

  出納人員在交接時(shí)應(yīng)注意,移交人員與接管人員要辦清手續(xù);在交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接時(shí)需要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理,做賬賬核對(duì)、賬款核對(duì);交接清理后要填寫移交表,將所有移交的票、款、物編制詳細(xì)的移交清冊(cè),按冊(cè)向接交人點(diǎn)清;由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章;此外,移交表應(yīng)存入會(huì)計(jì)檔案。

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