出納管理模塊主要包括現金日記賬、銀行日記賬、銀行對賬等。銀行日記賬由出納人員進行登記，其依據是銀行存款收付款憑證。銀行對賬是指將企業的銀行日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，即在每月月末，企業的出納人員將企業的銀行存款日記賬與開戶銀行發來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調節表的過程。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。即與出納人員不相容的崗位包括單位的記賬人員、會計人員、核算人員、賬目管理人員等。
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