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#發票做賬#

一般納稅人收到增值稅普通發票怎么做賬

一般納稅人收到增值稅普通發票時，根據發票內容計入對應科目，賬務處理為借：原材料等，貸：銀行存款（或應付賬款等科目）。要注意的是，增值稅普通發票不在稅法規定的一般納稅人進項稅額抵扣憑證中，一般納稅人收到普通發票無法抵扣進項稅額。

一般納稅人增值稅普通發票發票做賬

黃子麒麟

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收到運費發票怎么做賬

企業收到運費發票的賬務處理為：1、取得運費發票時，根據費用歸屬部門計入相關科目，借：管理費用等應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款-公司名稱；2、支付相關費用時，借：應付賬款-公司名稱，貸：銀行存款；如果企業為小規模納稅人，分錄為借：管理費用等，貸：銀行存款。

運費發票發票做賬

黃子麒麟

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定額發票收入怎么做賬

企業定額發票收入的賬務處理為借：銀行存款（或應收賬款等科目），貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅。定額發票是由稅局專門印制的，不需要填開，并且有固定數額的發票。根據相關規定，對不在稅控收款機推行范圍內或開票量及開票金額較小，又不適合使用機具開票的納稅人可提供定額發票。

定額發票發票做賬

黃子麒麟

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發票跨月怎么做賬

發票跨月的賬務處理為：1、企業上月收到貨物時暫估入賬處理，借：庫存商品-暫估入庫（或原材料等科目），貸：應付賬款-暫估應付款；2、次月收到發票用紅字沖回原分錄；3、再根據發票編制正確分錄，借：庫存商品（或原材料等科目）應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。

跨月發票發票做賬

黃子麒麟

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收到技術服務費發票怎么做賬

企業收到技術服務費發票時，根據費用所屬部門計入相關科目，賬務處理為借：管理費用等-技術服務費應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款；期末結轉至本年利潤時，根據費用所屬部門計入相關科目，借：本年利潤，貸：管理費用等-技術服務費。

技術服務費發票做賬

黃子麒麟

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稅務局代發票怎么做賬

1、企業通過稅務局代開發票時，借：應收賬款-某某公司，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；收到對方公司的貨款時，借：銀行存款，貸：應收賬款-某某公司；2、企業收到稅務局代開發票時，借：管理費用等應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等。

稅務局代開發票發票做賬

黃子麒麟

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發票抵扣后怎么做賬

發票抵扣后的賬務處理為：1、企業收到增值稅專用發票且未進行抵扣時，根據發票內容計入對應科目，借：原材料等應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀行存款（或應付賬款等科目）；2、企業完成發票抵扣時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）。

發票抵扣發票做賬

黃子麒麟

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紅沖的發票怎么做賬

1、企業收到紅字發票時，根據發票內容計入對應科目，借：庫存商品等（紅字）應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字），貸：應付賬款（紅字）；2、企業開具紅字發票時，借：應收賬款（紅字），貸：主營業務收入（紅字）；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

紅沖發票發票做賬

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負數發票怎么做賬

負數發票的賬務處理為：1、企業收到負數發票時，根據發票內容計入對應科目，借：庫存商品等（紅字）應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字），貸：應付賬款（紅字）；2、企業開具負數發票時，借：應收賬款（紅字），貸：主營業務收入（紅字）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

負數發票發票做賬

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認證發票怎么做賬

認證發票的賬務處理為：1、企業收到增值稅專用發票且未認證時，借：原材料等應交稅-應交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀行存款（或應付賬款）；2、企業完成增值稅專用發票的認證時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）。

認證發票發票做賬

黃子麒麟

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開具銷項負數發票怎么做賬

銷項負數發票的賬務處理為借：應收賬款-某單位（紅字），貸：主營業務收入（紅字）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。負數發票是指稅務管理系統中的紅字發票，因發票開具錯誤、交易取消或者銷售貨物退回等原因，需退回更換正確的發票，或退回發票但發票不符合退回作廢條件的，需開具紅字發票沖銷原分錄。

銷項負數發票發票做賬

黃子麒麟

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發票忘記認證怎么做賬

發票忘記認證的賬務處理為：1、企業購進貨物收到發票但還未認證時，借：庫存商品（或原材料等科目）應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀行存款；2、企業發票認證后進行科目結轉時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）。

發票認證發票做賬

黃子麒麟

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開具增值稅普通發票怎么做賬

如果企業是一般納稅人，開出增值稅普通發票時，借：應收賬款（或銀行存款），貸：主營業務收入（或者其他業務收入）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；如果企業是小規模納稅人，開出增值稅普通發票時，借：應收賬款，貸：主營業務收入（或其他業務收入）應交稅費-應交增值稅。

增值稅普通發票發票做賬

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貨到發票未到怎么做賬

1、貨到發票未到時，需要先根據不含稅價款，做貨物的暫估入庫處理，借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估應付賬款；2、收到發票后先用紅字沖回暫估入庫分錄，借：庫存商品（紅字），貸：應付賬款-暫估應付賬款（紅字）；再進行正確的賬務處理，借：庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款。

發票未到發票做賬

黃子麒麟

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跨年紅沖發票怎么做賬

適用小企業會計準則的企業，借：應收賬款，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；沖回成本借：主營業務成本，貸：庫存商品。適用企業會計準則的企業，借：以前年度損益調整應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應收賬款；沖回成本借：庫存商品，貸：以前年度損益調整。

紅沖發票跨年發票發票做賬

張雅詩

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定額發票怎么做賬

1、企業收到定額發票時，應根據費用歸屬部門計入對應費用，賬務處理為借：管理費用等，貸：銀行存款；2、企業開具定額發票取得收入時，分錄為借：庫存現金（或銀行存款），貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅。

定額發票發票做賬

張雅詩

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進貨收到發票怎么做賬

企業進貨收到發票的賬務處理為：1、貨物和發票同時到達時，借：原材料應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款；2、發票跨月到達的，暫估時，借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款；取得發票后，紅字沖回原分錄，并編制正式入賬分錄，借：原材料應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。

進貨發票發票做賬

張雅詩

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紅沖發票怎么做賬

企業發現發票有誤，要沖銷原有分錄，并且重新開具發票，賬務處理為借：銀行存款（或應收賬款）（紅字），貸：主營業務收入（紅字）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

紅沖發票發票做賬

張雅詩

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未認證的發票怎么做賬

企業未認證的發票通過“應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）”科目核算，分錄為：1、購入材料或商品時，借：原材料（或庫存商品）應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀行存款（或應付賬款）；2、發票認證后，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）。

未認證的發票發票認證發票做賬

張雅詩

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小規模納稅人開出發票怎么做賬

小規模納稅人開出發票時，賬務處理為借：銀行存款（或應收賬款），貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅；如果業務需結轉成本的，賬務處理為借：主營業務成本，貸：庫存商品。

小規模納稅人發票做賬

張雅詩

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