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單位繳納協會費會計分錄

1、企業繳納協會費時，會計分錄為借：管理費用-協會會費應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款（或庫存現金等科目）；2、期末，結轉協會會費，會計分錄為借：本年利潤，貸：管理費用-協會會費。

黃子麒麟

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上月繳納附加稅費會計分錄

1、上月計提附加稅費時，借：稅金及附加-城建稅稅金及附加-教育費附加稅金及附加-地方教育費附加，貸：應交稅費-應交城建稅應交稅費-應交教育費附加應交稅費-應交地方教育費附加；2、上月繳納附加稅費時，借：應交稅-應交城建稅應交稅-應交教育費附加應交稅-應交地方教育費附加，貸：銀行存款。

張雅詩

2950 瀏覽

收開票稅費會計分錄

1、企業開具發票，對應稅費的會計分錄為借：應收賬款-公司名稱，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；2、企業收到發票，根據發票內容計入對應科目，會計分錄為借：庫存商品等應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應收賬款-公司名稱。

黃子麒麟

1943 瀏覽

當月扣稅費會計分錄

1、企業當月扣增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業當月扣個人所得稅時，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款；3、企業當月扣企業所得稅，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；4、企業當月扣其他稅費，借：應交稅費-應交房產稅等，貸：銀行存款。

黃子麒麟

1130 瀏覽

繳納小稅種會計分錄

1、企業計提小稅種，借：稅金及附加-小稅種名稱，貸：應交稅費（小稅種名稱）；2、繳納小稅種款項，借：應交稅費（小稅種名稱），貸：銀行存款；3、結轉本年利潤，借：本年利潤，貸：稅金及附加-小稅種名稱。

黃子麒麟

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買債券的稅費會計分錄

1、購買企業債券時，借：持有至到期投資-面值持有至到期投資-利息調整，貸：銀行存款；2、企業發生利息收入計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；3、繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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去年的稅費退回會計分錄

1、去年增值稅退回時，借：銀行存款，借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅）（紅字）；2、去年附加稅或所得稅等相關稅費退回時，借：以前年度損益調整（紅字），貸：應交稅費-應交所得稅（或印花稅等科目）（紅字）；借：銀行存款，貸：應交稅費-應交所得稅（或印花稅等科目）。

王寧

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繳納統籌金會計分錄

1、計提企業負擔部分社保，借：管理費用等，貸：應付職工薪酬-工資應付職工薪酬-社保費（企業）；2、從員工工資中代扣個人負擔部分，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社保費（個人）銀行存款；3、繳納社保時，借：應付職工薪酬-社保費（企業）其他應收款-社保費（個人），貸：銀行存款。

王寧

358 瀏覽

繳納所得稅費會計分錄

1、企業計提所得稅費用時，會計分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納所得稅費用時，會計分錄為借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

9210 瀏覽

疫情稅費減免會計分錄

1、減免增值稅，借：應交稅費，貸：營業外收入；2、減免所得稅費，借：所得稅費用，貸：應交稅費；借：應交稅費，貸：銀行存款；3、計提其他稅費，借：稅金及附加，貸：應交稅費；借：應交稅費，貸：營業外收入。

王寧

579 瀏覽

疫情單位社保繳納會計分錄

1、社保計提，借：管理費用，貸：應付職工薪酬；2、代扣時，借：應付職工薪酬，貸：其他應收款；3、繳納，借：應付職工薪酬其他應收款，貸：銀行存款；4、社保返還，借：管理費用其他應收款，貸：銀行存款。

王寧

543 瀏覽

疫情期間稅費會計分錄

會計分錄為：小規模減免增值稅時，借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費；借：應交稅費，貸：其他收益；減免其他相關稅費時，借：稅金及附加貸：應交稅費；繳納相關稅費時，借：應交稅費貸：銀行存款。

崔金媛

460 瀏覽

企業所得稅延期繳納的條件

企業所得稅延期繳納的條件為制造業中小微企業，即企業應屬于制造業，且年銷售額2000萬元以上（含2000萬元）4億元以下（不含4億元）的企業和年銷售額2000萬元以下（不含2000萬元）的企業。

張雅詩

724 瀏覽

疫情期間稅費減免會計分錄

增值稅減免時，借：應交稅費，貸：營業外收入；所得稅減免時，借：所得稅費用，貸：應交稅費；繳稅時，借：應交稅費，貸：銀行存款；其他稅費減免時，借：稅金及附加，貸：應交稅費；借：應交稅費，貸：稅金及附加。

石凌子

352 瀏覽

延期繳納稅款是什么

延期繳納稅款是納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市、計劃單列市稅務局批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。

石凌子

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延期繳納是什么

延期繳納指延期繳納稅款的行為，狹義的延期納稅專門指納稅人按照國家有關延期納稅規定進行的延期納稅行為；廣義的延期納稅還包括納稅人按照國家其他規定可以達到延期納稅目的的財務安排和納稅計劃。

張雅詩

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加計扣除10%進項稅會計分錄

加計扣除10%進項稅會計分錄：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款（實際繳納額度）其他收益-政府補助（進項稅加計抵扣額）。進項稅加計抵扣稅額，不提前計提。

鄭培庫

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繳納稅金的會計分錄

繳納應交城市維護建設稅等：借：應交稅費，貸：銀行存款；印花稅：借：稅金及附加，貸：銀行存款；增值稅：借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款；繳納個人所得稅：借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款。

鄭培庫

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