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個體戶代開專票會計分錄

1、個體戶代開增值稅專用發票，會計分錄為借：應收賬款-公司名稱，貸：主營業務收入（或其他業務收入）應交稅費-應交增值稅；2、個體戶收到款項時，會計分錄為借：銀行存款，貸：應收賬款-公司名稱。

黃子麒麟

1325 瀏覽

收到咨詢費專票會計分錄

1、小規模納稅人企業收到咨詢費專票時，根據費用所屬部門計入相關科目，借：管理費用-咨詢費，貸：銀行存款；2、一般納稅人企業收到咨詢費專票時，借：管理費用-咨詢費應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款。

黃子麒麟

2663 瀏覽

小規開專票會計分錄

1、小規模納稅人企業開具專票時，借：應收賬款-公司名稱，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅；2、企業收到對應款項時，借：銀行存款，貸：應收賬款；3、企業繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

5336 瀏覽

紅字專票會計分錄

1、企業收到紅字專用發票時，借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），貸：應付賬款（紅字）應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）；2、企業開出紅字專用發票時，借：應收賬款（紅字），貸：主營業務收入（紅字）應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

張雅詩

2541 瀏覽

取得專票后的會計分錄

1、企業發生業務取得專用發票時，根據發票內容計入對應科目，借：原材料應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀行存款；2、企業認證專用發票時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）。

張雅詩

5845 瀏覽

小規模國稅代開專票會計分錄

1、小規模企業到國稅代開專用發票時，借：應收賬款，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅；2、結轉對應增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅；繳納增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雨薇

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一般納稅人開普票和開專票有什么區別

一般納稅人開具增值稅普通發票和專用發票需繳納的稅率是一樣的，兩者的區別在于一般納稅人購買方獲得增值稅專用發票可以抵扣進項稅額。而獲得的增值稅普通發票，除農產品銷售增值稅普通發票和收費公路通行費等增值稅普通發票以外，其余普通發票不可以抵扣對應的進項稅額。

王寧

5151 瀏覽

專票開錯怎么去稅務局重開

稅務局代開專票開錯，應當預約前臺作廢錯誤發票，然后重新代開新的專用發票。根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》規定，應當根據企業是否已將該專用發票進行認證抵扣而選擇處理的方法。

崔金媛

1158 瀏覽

小規模納稅人開什么票

小規模納稅人除能開具增值稅普通發票以外，還可以開具增值稅專用發票。稅務總局進一步擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票范圍，小規模納稅人（其他個人除外）發生增值稅應稅行為、需要開具增值稅專用發票的，可以自愿使用增值稅發票管理系統自行開具。

王寧

2003 瀏覽

專票留抵會計分錄

1、企業收到增值稅專票抵扣進項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）；2、企業抵扣銷項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）應交稅費-增值稅留抵稅額，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。

黃睿淇

804 瀏覽

怎樣代開專用發票

小規模納稅人代開專用發票，應當通過稅務APP或微信公眾號進行預約，然后攜帶相關資料至主管稅務機關現場辦理專用發票的代開業務。根據《關于統一增值稅小規模納稅人標準的通知》規定，增值稅小規模納稅人標準為年應征增值稅銷售額500萬元及以下。

王寧

842 瀏覽

小規模納稅人可以開增值稅專票稅率怎么算

小規模納稅人所開具的增值稅專用發票稅率是3%或5%。符合條件的小規模納稅人可以通過自行申領增值稅專用發票然后自行開具；不符合條件的小規模納稅人應當通過預約企業所屬主管稅務機關，然后攜帶相關資料現場進行增值稅專用發票的代開。

王寧

2452 瀏覽

專票可以開電子發票嗎

專票可以開電子發票。根據相關文件規定，自2020年12月21日起，全國部分地區新辦納稅人開始實行專票電子化，受票方范圍為全國。目前我國正在分步實施發票電子化改革，逐步實現全國增值稅專用發票電子化。

張雅詩

22241 瀏覽

小規模納稅人開專票怎么做賬

1、小規模納稅人企業開具專票時，借：應收賬款，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅；2、收到對應款項時，借：銀行存款，貸：應收賬款；3、繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩

18653 瀏覽

開普票和專票對企業來說區別大嗎

開普票和專票對企業來說有較大的區別。增值稅專用發票有抵扣聯，可以在申報時抵扣購進貨物時已繳納的增值稅。而增值稅普通發票沒有抵扣聯，無法抵扣增值稅銷項稅額，主要充當銷售方和購買方登記入賬的憑證。

王寧

6776 瀏覽

小規模納稅人可以開專票嗎

小規模納稅人可以開專票。小規模納稅人發生增值稅應稅行為，可以自愿使用增值稅發票管理系統自行開具。若小規模納稅人選擇自行開具增值稅專用發票，則稅務機關不再為其代開增值稅專用發票。

戰雨彤

4629 瀏覽

小規模開專票要交稅嗎

小規模開專票要交稅。增值稅小規模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規定開具免稅普通發票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發票。

耿嘉蔚

2659 瀏覽

非一般納稅人無法開具增值稅專用發票是什么意思

非一般納稅人無法開具增值稅專用發票是指非一般納稅人即小規模納稅人以及個人沒有開具增值稅專用發票資格的情況。增值稅專用發票只能由一般納稅人企業開具，小規模納稅人和個人只能自行開具普通發票。

崔金媛

7584 瀏覽

開普票免稅做賬分錄

開普票免稅做賬分錄：1、小規模納稅人開普票免增值稅時，借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費；2、一般納稅人開普票免增值稅時，借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費。

耿嘉蔚

9096 瀏覽

電子專票與紙質專票的區別

1、介質。紙質專票是以紙張的形式呈現的；而電子專票多以數字化方式呈現；2、推廣和使用的時間。紙質專票的誕生早于電子專票；3、保存方式。紙質專票需財務人員保管；電子專票只需保存電子檔。

張雅詩

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