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贈送怎么做賬

企業(yè)為一般納稅人，將貨物贈出時，賬務處理為借：營業(yè)外支出，貸：庫存商品應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；如果企業(yè)為小規(guī)模納稅人，賬務處理為借：營業(yè)外支出，貸：庫存商品應交稅費-應交增值稅。

黃子麒麟

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結轉應交增值稅怎么算

結轉應交增值稅的計算公式為：本月結轉應交增值稅稅額=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額；增值稅銷項稅額=銷售額×稅率；銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)；其中，企業(yè)為小規(guī)模納稅人時：增值稅應納稅額=銷售額×征收率；銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)。

黃子麒麟

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小規(guī)模普通發(fā)票增值稅會計分錄

1、小規(guī)模納稅人企業(yè)收到增值稅普通發(fā)票時，根據發(fā)票內容計入對應科目，借：原材料等，貸：銀行存款；2、小規(guī)模納稅人開出增值稅普通發(fā)票時，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。

黃子麒麟

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小規(guī)開專票會計分錄

1、小規(guī)模納稅人企業(yè)開具專票時，借：應收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅；2、企業(yè)收到對應款項時，借：銀行存款，貸：應收賬款；3、企業(yè)繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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本月計算應交增值稅會計分錄

1、結轉企業(yè)銷項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-轉出未交增值稅；2、結轉未交增值稅時，借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；3、企業(yè)支付本月應交增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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結轉本年應交增值稅會計分錄

1、結轉銷項稅額，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-轉出未交增值稅；2、結轉未交增值稅，借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；3、支付本年應交增值稅，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩

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小規(guī)模應交未交增值稅會計分錄

1、小規(guī)模納稅人結轉銷項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：應交稅費-轉出未交增值稅，借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；2、小規(guī)模納稅人支付未交增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩

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小規(guī)模預交增值稅會計分錄

1、小規(guī)模預交增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、結轉沖減未交增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅）。

張雨薇

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什么是應交增值稅

應交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。此外，應交增值稅也指“應交稅費”會計科目的二級科目“應交增值稅”。

王寧

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應交增值稅的核算

1、企業(yè)購進商品且取得對應發(fā)票時，借：原材料等應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款-公司名稱；2、銷售商品時，借：應收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。

王寧

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應交稅費應交增值稅明細科目

應交稅費應交增值稅明細科目有進項稅額、銷項稅額、已交稅金、未交增值稅、轉出未交增值稅、出口退稅等。“應交稅費”屬于一級科目，“應交增值稅”為二級科目。

崔金媛

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小規(guī)模增值稅賬務處理

小規(guī)模增值稅賬務處理為：1、發(fā)生收入，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入應交稅費；2、結轉稅費，借：應交稅費，貸：應交稅費；借：應交稅費，貸：應交稅費；3、繳納增值稅，借：應交稅費，貸：銀行存款。

王寧

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應交增值稅賬務處理

1、結轉未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅；2、確認當月未交，借：應交稅費-應交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；3、在繳納時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

崔金媛

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疫情小規(guī)模增值稅減免會計分錄

疫情小規(guī)模增值稅減免會計分錄為：1、結轉增值稅減免稅費時，借：應交稅費（減免稅額），貸：營業(yè)外收入，或者，借：應交稅費（減免稅額），貸：其他收益；2、期末結轉利潤時，借：營業(yè)外收入，貸：本年利潤。

李穎萱

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疫情期間增值稅免稅會計分錄

疫情期間增值稅免稅會計分錄為，借：應交稅費-應交增值稅，貸：其他收益/營業(yè)外收入；進項稅額轉出時會計分錄為，借：主營業(yè)務成本/原材料等，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）。

劉欣雨

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小規(guī)模疫情減免增值稅會計分錄

小規(guī)模疫情減免增值稅會計分錄為：1、免增值稅并結轉時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入應交稅費，借：應交稅費，貸：營業(yè)外收入；2、減征增值稅時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入應交稅費。

崔金媛

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應交稅費應交增值稅務明細科目

涉及應交稅費應交增值稅的稅務中，明細科目包括“進項稅額”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等項目。

耿嘉蔚

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會計初級應交增值稅怎么算

會計初級應交增值稅計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉出）-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。增值稅是以商品在流轉過程中實現的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。

崔金媛

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應交增值稅明細科目有哪些

應交稅費應交增值稅明細科目有“進項稅額”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等項目。

鄭培庫

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小規(guī)模減按1%會計分錄

小規(guī)模減按1%會計分錄如下：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅；納稅申報時：借：應交稅費-應交增值稅，貸：其他收益/營業(yè)外收入。

鄭培庫

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