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單位繳納協會費會計分錄

1、企業繳納協會費時，會計分錄為借：管理費用-協會會費應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款（或庫存現金等科目）；2、期末，結轉協會會費，會計分錄為借：本年利潤，貸：管理費用-協會會費。

黃子麒麟

2148 瀏覽

進項稅轉出繳納時的會計分錄

1、企業進行進項稅額轉出，會計分錄為借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費-未交增值稅；2、企業繳納轉出的進項稅額，會計分錄為借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

7063 瀏覽

上月繳納附加稅費會計分錄

1、上月計提附加稅費時，借：稅金及附加-城建稅稅金及附加-教育費附加稅金及附加-地方教育費附加，貸：應交稅費-應交城建稅應交稅費-應交教育費附加應交稅費-應交地方教育費附加；2、上月繳納附加稅費時，借：應交稅-應交城建稅應交稅-應交教育費附加應交稅-應交地方教育費附加，貸：銀行存款。

張雅詩

2953 瀏覽

小規模企業交附加稅會計分錄

1、小規模企業計提附加稅時，借：稅金及附加-城市維護建設稅稅金及附加-教育費附加稅金及附加-地方教育費附加，貸：應交稅費-城市維護建設稅應交稅費-教育費附加應交稅費-地方教育費附加；2、繳納附加稅時，借：應交稅費-城市維護建設稅應交稅費-教育費附加應交稅費-地方教育費附加，貸：銀行存款。

黃子麒麟

6718 瀏覽

退回多繳附加稅會計分錄

1、企業收到退回多繳附加稅時，借：銀行存款，貸：應交稅費-應交教育費附加；2、退回稅款屬于當年的，借：稅金及附加（紅字），貸：應交稅費-應交教育費附加（紅字）；3、退回稅款屬于以前年度的，借：應交稅費-應交教育費附加，貸：以前年度損益調整；同時借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。

黃子麒麟

12831 瀏覽

繳納服務費需要開票的會計分錄

1、企業繳納服務費未取得發票時，借：預付賬款，貸：銀行存款；2、企業取得服務費對應發票時，根據費用所屬部門計入對應科目，借：管理費用-服務費應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：預付賬款。

張雅詩

1122 瀏覽

繳納小稅種會計分錄

1、企業計提小稅種，借：稅金及附加-小稅種名稱，貸：應交稅費（小稅種名稱）；2、繳納小稅種款項，借：應交稅費（小稅種名稱），貸：銀行存款；3、結轉本年利潤，借：本年利潤，貸：稅金及附加-小稅種名稱。

黃子麒麟

987 瀏覽

建安企業預繳附加稅的會計分錄

1、建安企業預繳附加稅時：借：應交稅費-應交城市維護建設稅等，貸：銀行存款；2、企業計提預繳附加稅，借：稅金及附加-應交城市維護建設稅等，貸：應交稅費-應交城市維護建設稅等。

黃子麒麟

858 瀏覽

繳納統籌金會計分錄

1、計提企業負擔部分社保，借：管理費用等，貸：應付職工薪酬-工資應付職工薪酬-社保費（企業）；2、從員工工資中代扣個人負擔部分，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-社保費（個人）銀行存款；3、繳納社保時，借：應付職工薪酬-社保費（企業）其他應收款-社保費（個人），貸：銀行存款。

王寧

358 瀏覽

繳納以前年度的所得稅的會計分錄

繳納以前年度的所得稅的會計分錄為：1、企業補提以前年度的所得稅時，借：以前年度損益調整-補交所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納以前年度的所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

16107 瀏覽

繳納所得稅費會計分錄

1、企業計提所得稅費用時，會計分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納所得稅費用時，會計分錄為借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

9210 瀏覽

附加稅計提會計分錄

企業計提附加稅時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅等；企業繳納附加稅時，分錄為：借：應交稅費-應交城建稅等，貸：銀行存款；期末結轉時：借：本年利潤，貸：稅金及附加。

王寧

5986 瀏覽

附加稅稅率

附加稅稅率為：城市維護建設稅的稅率包括7%、5%或1%；教育費附加的征收率為3%；地方教育附加的征收率為2%。附加稅是指城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。

王寧

15156 瀏覽

疫情單位社保繳納會計分錄

1、社保計提，借：管理費用，貸：應付職工薪酬；2、代扣時，借：應付職工薪酬，貸：其他應收款；3、繳納，借：應付職工薪酬其他應收款，貸：銀行存款；4、社保返還，借：管理費用其他應收款，貸：銀行存款。

王寧

543 瀏覽

疫情期間附加稅會計分錄

附加稅會計分錄：1、計提稅費時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城市維護建設稅；2、繳納附加稅時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅，貸：銀行存款；3、期末結轉時，借：本年利潤，貸：稅金及附加。

崔金媛

574 瀏覽

收到疫情退稅附加稅會計分錄

1、收到疫情附加稅退稅時，借：銀行存款，貸：應交稅費-應交附加稅；2、如果原來計提過所得稅費用，借：銀行存款，貸：以前年度損益調整；3、結轉時，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。

崔金媛

805 瀏覽

附加稅的計稅依據

附加稅的計稅依據是納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額，公式為：實際繳納的增值稅、消費稅稅額=納稅人依法應繳納的增值稅、消費稅+增值稅免抵稅額-直接減免的兩稅稅額-期末留抵退稅退還的增值稅稅額。

耿嘉蔚

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繳納附加稅會計分錄怎么做

分錄：1、企業繳納附加稅時：借：應交稅費-應交城建稅等，貸：銀行存款2、企業計提附加稅時：借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅等；3、期末結轉至本年利潤時：借：本年利潤，貸：稅金及附加。

耿嘉蔚

22185 瀏覽

印花稅不計提直接繳納的會計分錄

印花稅不計提直接繳納的會計分錄：借：稅金及附加-印花稅，貸：銀行存款。印花稅主要用于企業通過買賣合同等交易受到的收入項目上所征收的稅種。印花稅的納稅人既可以是購買者，也可以是賣方。

鄭培庫

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繳納稅金的會計分錄

繳納應交城市維護建設稅等：借：應交稅費，貸：銀行存款；印花稅：借：稅金及附加，貸：銀行存款；增值稅：借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款；繳納個人所得稅：借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款。

鄭培庫

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