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企業所得稅多計提怎么處理

多計提的企業所得稅，在同一納稅年度內直接沖回，借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：所得稅費用；跨年度的通過“以前年度損益調整”科目處理，借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：以前年度損益調整；調整利潤分配時，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。

張雅詩

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計提所得稅會計分錄

計提所得稅會計分錄為：1、企業產生企業所得稅，計提時計入“所得稅費用”科目，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

4995 瀏覽

個人獨資企業計提個人所得稅會計分錄

1、個人獨資企業計提個人所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交個人所得稅；2、繳納個人獨資企業生產經營所得稅時，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款；3、期末結轉本年利潤時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

黃子麒麟

2859 瀏覽

匯算清繳計提所得稅會計分錄

1、匯算清繳計提所得稅時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅；2、支付匯算清繳所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、結轉利潤時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。

黃子麒麟

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計提所得稅分錄

1、企業發生企業所得稅并進行計提，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、結轉本年利潤，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

7016 瀏覽

非營利組織計提所得稅會計分錄

非營利組織計提所得稅會計分錄為：1、非營利組織計提所得稅時，借：其他費用，貸：應交稅金-應交所得稅；2、非營利組織繳納所得稅時，借：應交稅金-應交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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企業所得稅是否計提

企業所得稅需要計提。根據規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則。在實務中，企業交易或者事項的發生時間有時候與相關款項收付時間不一致，因此企業需要對所得稅進行計提。

王寧

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計提遞延所得稅資產會計分錄

企業資產和負債的賬面價值與其計稅基礎不同產生可抵扣暫時性差異并計提遞延所得稅資產時，會計分錄為借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用-遞延所得稅費用。

王寧

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計提本月所得稅費用會計分錄

1、企業計提本月所得稅費用時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、繳納企業本月所得稅費用時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、期末結轉所得稅時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

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年末計提所得稅會計分錄

1、企業年末計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業年末繳納所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、年末結轉至本年利潤時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

5493 瀏覽

企業個人所得稅計提分錄

企業個人所得稅計提時，借：應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費-應交個人所得稅；繳納企業個人所得稅且支付員工工資時，借：應交稅費-應交個人所得稅應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款。

王寧

805 瀏覽

編制計提所得稅的會計分錄

編制計提所得稅的會計分錄為：1、企業計提企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業期末結轉本年利潤時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

1020 瀏覽

計提年度所得稅

企業所得稅是對我國國內企業和經營單位的生產經營收入和其他收入征收的一種稅收。企業計提年度所得稅的計算公式為：企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。

王寧

1036 瀏覽

所得稅未計提會計分錄

所得稅未計提直接繳納時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；補計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；結轉所得稅時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

3619 瀏覽

計提企業所得稅稅率

計提企業所得稅稅率指企業產生企業所得稅納稅義務，以會計分錄的形式計提企業所得稅稅費時所適用的企業所得稅稅率，通常為25%或20%，并會根據企業的納稅人性質和企業的行業范圍等要素減按稅率征收。

戰雨彤

691 瀏覽

民辦非企業所得稅多計提分錄

1、民辦非企業所得稅多計提時，借：其他費用（含多計提部分），貸：應交稅金；2、民辦非企業沖銷多計提的企業所得稅時，借：其他費用（紅字）（多計提部分），貸：應交稅金-應交所得稅（紅字）。

王寧

842 瀏覽

計提企業所得稅分錄

1、企業計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、期末，企業結轉所得稅費用時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

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計提企業所得稅與不計提的區別

計提企業所得稅與補計提的區別主要在于“所得稅費用”項目的反映上。在會計處理中，企業所得稅的計提需要通過“所得稅費用”科目進行處理，該科目用于核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

耿嘉蔚

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企業所得稅計提和繳納會計分錄

企業所得稅計提和繳納會計分錄分別為：計提企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅；繳納企業所得稅時，借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。

耿嘉蔚

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計提應交企業所得稅會計分錄

計提所得稅時：借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；繳納所得稅時：借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；結轉所得稅時：借：本年利潤，貸：所得稅費用。

鄭培庫

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