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增值稅應(yīng)交稅費(fèi)怎么算

1、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+征收率)×征收率；2、一般納稅人應(yīng)納增值稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額；銷(xiāo)項(xiàng)稅額=不含稅銷(xiāo)售額×適用稅率；不含稅銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+適用稅率)；3、簡(jiǎn)易征收方式應(yīng)納增值稅額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+簡(jiǎn)易征收率)×簡(jiǎn)易征收率。

黃子麒麟

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結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅怎么算

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅的計(jì)算公式為：本月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅稅額=本月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)金額-本月增值稅進(jìn)項(xiàng)金額；增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售額×稅率；銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+稅率)；其中，企業(yè)為小規(guī)模納稅人時(shí)：增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×征收率；銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+征收率)。

黃子麒麟

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本月計(jì)算應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、企業(yè)支付本月應(yīng)交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、支付本年應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩(shī)

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小規(guī)模應(yīng)交未交增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；2、小規(guī)模納稅人支付未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩(shī)

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月末應(yīng)交稅金會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、企業(yè)支付本月應(yīng)交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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什么是應(yīng)交增值稅

應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動(dòng)本期應(yīng)交納的增值稅。此外，應(yīng)交增值稅也指“應(yīng)交稅費(fèi)”會(huì)計(jì)科目的二級(jí)科目“應(yīng)交增值稅”。

王寧

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應(yīng)交稅金的會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)支付相關(guān)稅費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

王寧

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應(yīng)交增值稅的核算

1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)，借：原材料等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款-公司名稱(chēng)；2、銷(xiāo)售商品時(shí)，借：應(yīng)收賬款-公司名稱(chēng)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。

王寧

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專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)交款的審查

進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)交款的審查，應(yīng)注意：1、各種專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)交款的內(nèi)容是否合理；2、各種專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)交款的計(jì)算是否正確；3、各種專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)交款的解交是否及時(shí)；4、各種專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)交款的金額是否正常。

崔金媛

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應(yīng)交所得稅做會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)計(jì)提應(yīng)交所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納應(yīng)交所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額、已交稅金、未交增值稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、出口退稅等。“應(yīng)交稅費(fèi)”屬于一級(jí)科目，“應(yīng)交增值稅”為二級(jí)科目。

崔金媛

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應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理

1、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；2、確認(rèn)當(dāng)月未交，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、在繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

崔金媛

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審查應(yīng)交增值稅的主要方法

審查應(yīng)交增值稅的方法：1、審查“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，包括審閱法、抽查法、復(fù)算法；2、審查“產(chǎn)品銷(xiāo)售收入”賬，運(yùn)用審閱法、盤(pán)點(diǎn)法、核對(duì)法；3、審查存貨，運(yùn)用審閱法、逆查法、抽查法；4、審查其他賬戶(hù)。

付雪

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應(yīng)交增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別

應(yīng)交增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別在于兩者概念的不同。應(yīng)交增值稅是作為“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)會(huì)計(jì)科目中的其中一個(gè)二級(jí)會(huì)計(jì)科目。企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。

戰(zhàn)雨彤

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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅務(wù)明細(xì)科目

涉及應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的稅務(wù)中，明細(xì)科目包括“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。

耿嘉蔚

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會(huì)計(jì)初級(jí)應(yīng)交增值稅怎么算

會(huì)計(jì)初級(jí)應(yīng)交增值稅計(jì)算公式為：應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅。增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

崔金媛

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應(yīng)交增值稅在財(cái)務(wù)報(bào)表哪里看

應(yīng)交增值稅在財(cái)務(wù)報(bào)表的“資產(chǎn)負(fù)債表”應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目中看到。“資產(chǎn)負(fù)債表”的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)根據(jù)企業(yè)的“應(yīng)交稅費(fèi)”各項(xiàng)明細(xì)科目的數(shù)據(jù)填寫(xiě)，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目用于核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)。

崔金媛

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應(yīng)交增值稅明細(xì)科目有哪些

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目有“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。

鄭培庫(kù)

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應(yīng)交消費(fèi)稅會(huì)計(jì)分錄

應(yīng)交消費(fèi)稅會(huì)計(jì)分錄：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅，交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅；貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。消費(fèi)稅是以消費(fèi)品的流轉(zhuǎn)額作為征稅對(duì)象的各種稅收的統(tǒng)稱(chēng)。

鄭培庫(kù)

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