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外地繳增值稅的會計分錄

1、企業外地繳納增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業外地預繳增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-預交增值稅，貸：銀行存款；結轉沖減未交增值稅科目時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-預交增值稅。

黃子麒麟

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預繳水利基金會計分錄

1、企業確認水利基金時，借：稅金及附加-水利基金，貸：應交稅費-應交水利基金；2、企業預繳水利基金時，借：應交稅費-應交水利基金，貸：銀行存款；3、期末，結轉本年利潤時，借：本年利潤，貸：稅金及附加-水利基金。

黃子麒麟

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建筑業異地預繳城建稅會計分錄

1、建筑業異地預繳城建稅時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅，貸：銀行存款；2、建筑業計提城建稅時，借：稅金及附加-城市維護建設稅，貸：應交稅費-應交城市維護建設稅；3、繳納剩余的城建稅時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅，貸：銀行存款。

張雅詩

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外地預繳所得稅會計分錄

1、計提外地預繳的企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；2、外地預交個人所得稅時，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款。

張雅詩

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補繳上年的增值稅會計分錄

企業結轉銷項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅；繳納增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。企業補入上年收入及滯納金時，則通過“以前年度損益調整”科目核算。

張雅詩

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已交稅費會計分錄怎么做

1、企業預繳增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、企業收到退回的已交增值稅稅費時，借：銀行存款，貸：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅）。

張雨薇

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建安企業預繳附加稅的會計分錄

1、建安企業預繳附加稅時：借：應交稅費-應交城市維護建設稅等，貸：銀行存款；2、企業計提預繳附加稅，借：稅金及附加-應交城市維護建設稅等，貸：應交稅費-應交城市維護建設稅等。

黃子麒麟

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施工項目預繳稅款的會計分錄

1、施工項目預繳增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、預繳附加稅時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅應交稅費-教育費附加應交稅費-地方教育附加，貸：銀行存款；3、預繳企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。

黃睿淇

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預繳增值稅稅款怎么算

預繳增值稅的計算公式為：應預繳增值稅稅款=含稅預收款項÷(1+適用稅率)×適用稅率。預繳增值稅賬務處理為：1、企業預繳增值稅稅款時，借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、企業繳納剩余的增值稅稅款時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

王寧

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退預繳所得稅會計分錄

1、企業收到當年度匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；2、企業收到退稅，需進行以前年度調整時，借：銀行存款，貸：應交稅費-應交所得稅；結轉時，借：應交稅費-應交所得稅貸：以前年度損益調整同時結轉至利潤分配，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。

王寧

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企業預繳季度所得稅會計分錄

企業計提預繳的企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；企業收到當年匯算清繳所得稅退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；企業收到以前年度匯算清繳所得稅退稅，需進行調整時，借：銀行存款，貸：應交稅費-應交所得稅。

崔金媛

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外出經營預繳稅款會計分錄

1、外出經營預繳增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、外出經營發生相關稅費時，借：稅金及附加-城建稅，貸：應交稅費-城建稅；繳納時，借：應交稅費-城建稅，貸：銀行存款。

王寧

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預繳季度企業所得稅會計分錄

計提預繳季度企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；季度預繳所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；企業收到當年匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

王寧

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企業所得稅季度預繳會計分錄

計提季度預繳的企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費；季度預繳所得稅時，借：應交稅費，貸：銀行存款；收到當年匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

王寧

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疫情期間增值稅的會計分錄

疫情期間增值稅的會計分錄：疫情期間納稅人確認免交增值稅時，借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（減免稅額）；納稅人結轉免交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入。

石凌子

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疫情免征增值稅的會計分錄

疫情免征增值稅的會計分錄：借：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）；貸：營業外收入—政府補貼；借：應交稅費—未交增值稅；貸：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）。

崔金媛

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疫情增值稅減免的會計分錄

企業疫情增稅減免時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入；借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款），貸：其他收益；進項稅額轉出：借：主營業務成本，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）。

耿嘉蔚

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季度預繳企業所得稅會計分錄

1、按季度計提，借：所得稅費用，貸：應交稅費；2、繳納季度所得稅，借：應交稅費，貸：銀行存款；3、產生應補稅額，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費；4、繳納年度所得稅，借：應交稅費，貸：銀行存款。

鄭培庫

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小規模減按1%會計分錄

小規模減按1%會計分錄如下：借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅；納稅申報時：借：應交稅費-應交增值稅，貸：其他收益/營業外收入。

鄭培庫

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異地預繳稅款會計分錄

預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅，貸：銀行存款；預繳附加稅：借：應交稅費-應交城市建設稅應交稅費-應交教育費附加應交稅費-應交地方教育費附加，貸：銀行存款。

鄭培庫

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