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外地繳增值稅的會計分錄

1、企業(yè)外地繳納增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)外地預(yù)繳增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅科目時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅。

黃子麒麟

3070 瀏覽

預(yù)繳水利基金會計分錄

1、企業(yè)確認水利基金時，借：稅金及附加-水利基金，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金；2、企業(yè)預(yù)繳水利基金時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金，貸：銀行存款；3、期末，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，借：本年利潤，貸：稅金及附加-水利基金。

黃子麒麟

1027 瀏覽

建筑業(yè)異地預(yù)繳城建稅會計分錄

1、建筑業(yè)異地預(yù)繳城建稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅，貸：銀行存款；2、建筑業(yè)計提城建稅時，借：稅金及附加-城市維護建設(shè)稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅；3、繳納剩余的城建稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅，貸：銀行存款。

張雅詩

1569 瀏覽

外地預(yù)繳所得稅會計分錄

1、計提外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；繳納企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；2、外地預(yù)交個人所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款。

張雅詩

6166 瀏覽

已交稅費會計分錄怎么做

1、企業(yè)預(yù)繳增值稅時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、企業(yè)收到退回的已交增值稅稅費時，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅）。

張雨薇

1278 瀏覽

建安企業(yè)預(yù)繳附加稅的會計分錄

1、建安企業(yè)預(yù)繳附加稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅等，貸：銀行存款；2、企業(yè)計提預(yù)繳附加稅，借：稅金及附加-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅等。

黃子麒麟

854 瀏覽

施工項目預(yù)繳稅款的會計分錄

1、施工項目預(yù)繳增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、預(yù)繳附加稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅應(yīng)交稅費-教育費附加應(yīng)交稅費-地方教育附加，貸：銀行存款；3、預(yù)繳企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

黃睿淇

3686 瀏覽

預(yù)繳增值稅稅款怎么算

預(yù)繳增值稅的計算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款=含稅預(yù)收款項÷(1+適用稅率)×適用稅率。預(yù)繳增值稅賬務(wù)處理為：1、企業(yè)預(yù)繳增值稅稅款時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、企業(yè)繳納剩余的增值稅稅款時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

王寧

12446 瀏覽

退預(yù)繳所得稅會計分錄

1、企業(yè)收到當(dāng)年度匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；2、企業(yè)收到退稅，需進行以前年度調(diào)整時，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整同時結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。

王寧

8272 瀏覽

企業(yè)預(yù)繳季度所得稅會計分錄

企業(yè)計提預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；繳納企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；企業(yè)收到當(dāng)年匯算清繳所得稅退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；企業(yè)收到以前年度匯算清繳所得稅退稅，需進行調(diào)整時，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。

崔金媛

3621 瀏覽

外出經(jīng)營預(yù)繳稅款會計分錄

1、外出經(jīng)營預(yù)繳增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、外出經(jīng)營發(fā)生相關(guān)稅費時，借：稅金及附加-城建稅，貸：應(yīng)交稅費-城建稅；繳納時，借：應(yīng)交稅費-城建稅，貸：銀行存款。

王寧

3620 瀏覽

什么是未交增值稅

未交增值稅指“應(yīng)交稅費”科目的“未交增值稅”二級明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。

王寧

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預(yù)繳季度企業(yè)所得稅會計分錄

計提預(yù)繳季度企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；季度預(yù)繳所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；企業(yè)收到當(dāng)年匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

王寧

2311 瀏覽

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳會計分錄

計提季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；季度預(yù)繳所得稅時，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；收到當(dāng)年匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

王寧

1003 瀏覽

如何預(yù)繳所得稅

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款；企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳所得稅。

王寧

2388 瀏覽

預(yù)繳所得稅分錄

1、企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；補計提預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、預(yù)繳個人所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款。

戰(zhàn)雨彤

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季度預(yù)繳企業(yè)所得稅會計分錄

1、按季度計提，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；2、繳納季度所得稅，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；3、產(chǎn)生應(yīng)補稅額，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費；4、繳納年度所得稅，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款。

鄭培庫

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增值稅完整會計分錄

1、購入，借：庫存商品應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；2、銷售，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費；3、交稅，借：應(yīng)交稅費（已交稅金），貸：銀行存款；4、交稅，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

鄭培庫

1795 瀏覽

小規(guī)模減按1%會計分錄

小規(guī)模減按1%會計分錄如下：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；納稅申報時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：其他收益/營業(yè)外收入。

鄭培庫

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異地預(yù)繳稅款會計分錄

預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅，貸：銀行存款；預(yù)繳附加稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加，貸：銀行存款。

鄭培庫

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