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　　企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的，是在合法合理的前提下降低稅收成本。除此之外企業(yè)稅務(wù)籌劃還有哪些好處？

　　稅務(wù)籌劃對(duì)企業(yè)的好處

　　1.提高企業(yè)自覺(jué)納稅的意識(shí)

　　稅務(wù)籌劃是企業(yè)預(yù)先進(jìn)行的對(duì)節(jié)約稅收開(kāi)支的合理規(guī)劃與設(shè)計(jì)，是積極納稅的一種表現(xiàn)，從本質(zhì)上區(qū)別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。

　　2.有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化

　　企業(yè)通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃，利用稅收優(yōu)惠政策，避免多繳納可以無(wú)需繳納的稅款，使得企業(yè)降低了成本。而企業(yè)根據(jù)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行決策調(diào)整，又在客觀上為國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化生產(chǎn)力空間布局作出貢獻(xiàn)。

　　3.有助于提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

　　企業(yè)需要思考如何通過(guò)稅務(wù)籌劃，實(shí)現(xiàn)資金、成本及利潤(rùn)的最優(yōu)效果，這也在一定程度上促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理，提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃需要具備的意識(shí)

　　1.合法意識(shí)

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃行為必須建立在合法的前提條件下開(kāi)展，并且要被稅務(wù)機(jī)關(guān)所認(rèn)同。不能與現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)相抵觸。如果稅務(wù)籌劃超出了這個(gè)前提，就有可能演變成偷稅、騙稅等違法行為。

　　2.超前意識(shí)

　　若是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，相應(yīng)的納稅結(jié)果就產(chǎn)生了，稅務(wù)籌劃也就無(wú)從談起了。企業(yè)稅收籌劃是發(fā)生在業(yè)務(wù)發(fā)生之前，對(duì)自身經(jīng)營(yíng)等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)、合理的事先規(guī)劃，以達(dá)到節(jié)稅的目的。

　　3.保護(hù)意識(shí)

　　納稅人開(kāi)展納稅籌劃，需要具備自我保護(hù)意識(shí)，離不合法的行為越遠(yuǎn)越好。需要注意以下4點(diǎn)：一是增強(qiáng)法治觀念;二是熟練掌握稅收法律和法規(guī);三是熟練掌握有關(guān)的會(huì)計(jì)處理技巧;四是熟練掌握有關(guān)合理避稅技巧。

　　電商企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃是財(cái)務(wù)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，對(duì)于電商企業(yè)而言，能夠巧妙進(jìn)行稅務(wù)籌劃達(dá)到合理避稅的前提下，可以提高利潤(rùn)及降低成本。本文就針對(duì)電商企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃做一個(gè)相關(guān)介紹，來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一起了解下吧!

　　電商企業(yè)做好稅務(wù)籌劃的方法有哪些?

　　電商企業(yè)可以通過(guò)以下方法做好稅務(wù)籌劃：

　　1、可以通過(guò)企業(yè)的性質(zhì)進(jìn)行籌劃

　　多數(shù)電子商務(wù)的企業(yè)注冊(cè)地位于各地的高新技術(shù)園區(qū)，擁有高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上并沒(méi)有明確提及電子商務(wù)業(yè)務(wù)。作為財(cái)務(wù)人員，通常可以以此作為切入點(diǎn)做好稅務(wù)籌劃。在所得稅方面，高新技術(shù)企業(yè)和生產(chǎn)制造型的外商投資企業(yè)是可以享受減免稅優(yōu)惠的;在增值稅方面，生產(chǎn)制造企業(yè)與商業(yè)企業(yè)在進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間上有著不同的規(guī)定。

　　2、可以通過(guò)收入的性質(zhì)進(jìn)行籌劃

　　電子商務(wù)由于將原先按照有形財(cái)產(chǎn)提供的商品轉(zhuǎn)化為數(shù)字形式提供，所以網(wǎng)上商品購(gòu)銷(xiāo)與服務(wù)的界限變得相對(duì)模糊。目前對(duì)于以數(shù)字形式提供的數(shù)據(jù)和信息，應(yīng)視為提供服務(wù)所得還是銷(xiāo)售商品所得，并沒(méi)有明確的稅法規(guī)定。如果把電子商務(wù)中的有形貨物銷(xiāo)售收入視為服務(wù)收入，將會(huì)對(duì)稅種的適用與稅負(fù)大小造成一定的影響。對(duì)于貨物的銷(xiāo)售通常適用稅率為17%的增值稅，而對(duì)于勞務(wù)收入則是適用稅率為5%的營(yíng)業(yè)稅。

　　3、通過(guò)印花稅進(jìn)行籌劃

　　電子商務(wù)在無(wú)紙化操作的背景下，雙方交易時(shí)比較隱蔽，對(duì)于網(wǎng)上訂單是否具備紙張合同的性質(zhì)及作用，要不要繳納印花稅這些問(wèn)題，目前并沒(méi)有相關(guān)法律法規(guī)對(duì)此進(jìn)行明確。

　　4、通過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià)進(jìn)行籌劃

　　互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使得關(guān)聯(lián)企業(yè)在對(duì)待特定商品和勞務(wù)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售上，有著更為廣泛的運(yùn)作空間。他們可以有目的地對(duì)費(fèi)用及利潤(rùn)迅速進(jìn)行分?jǐn)偅院侠淼霓D(zhuǎn)讓定價(jià)策略為公司謀求最大化的利益。

　　稅務(wù)籌劃的基本方法是什么?

　　稅務(wù)籌劃的基本方法包括：

　　1、通過(guò)優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃

　　納稅人可以利用國(guó)家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃。

　　2、地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法

　　按照國(guó)內(nèi)稅收環(huán)境來(lái)看，國(guó)家的稅收優(yōu)惠會(huì)相對(duì)向西部地區(qū)傾斜，納稅人為減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，可以根據(jù)實(shí)際需要選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊(cè)或者將目前不太景氣的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到優(yōu)惠地區(qū)，達(dá)到能夠享有稅收優(yōu)惠政策的目的。

　　3、創(chuàng)造條件籌劃法

　　創(chuàng)造條件籌劃法指的是納稅人可以通過(guò)創(chuàng)造條件讓自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過(guò)掛靠在一些能夠享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或行業(yè)使自己能夠享有稅收優(yōu)惠。

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃有什么好處?注意事項(xiàng)是什么?

　　以上就是有關(guān)電商企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃的全部介紹，希望對(duì)大家有所幫助。會(huì)計(jì)網(wǎng)也會(huì)繼續(xù)更新更多有關(guān)電商企業(yè)稅務(wù)籌劃的內(nèi)容，請(qǐng)大家持續(xù)關(guān)注!

和稅有關(guān)的問(wèn)題，也是令會(huì)計(jì)人頭疼的問(wèn)題，那么企業(yè)在稅收籌劃中會(huì)遇到哪些風(fēng)險(xiǎn)，遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該怎么避免？如果你對(duì)這部分內(nèi)容不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。

稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些？

1、稅收政策變化頻繁

這樣子容易導(dǎo)致合理依法的的稅收籌劃方案變得不合理，在方案籌劃期間或者是方案實(shí)行期間政策發(fā)生變動(dòng)，那將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)。

2、稅收法律可控制的因素有限

大量的稅收籌劃文件以暫行條例、部門(mén)規(guī)章等形式出現(xiàn)，缺乏統(tǒng)一性和嚴(yán)肅性，行政規(guī)章文件內(nèi)容不明晰，根據(jù)這樣的稅收政策展開(kāi)籌劃，容易導(dǎo)致稅收籌劃失敗。

3、對(duì)稅收政策不了解

稅收政策具有時(shí)效性，很多納稅人因?yàn)閷?duì)稅收政策了解得不及時(shí)，理解的不透徹，就會(huì)喪失了應(yīng)該得到的稅收優(yōu)惠。

4、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目選擇不當(dāng)

很多稅收優(yōu)惠可能只涉及單個(gè)稅種，可是企業(yè)在稅收籌劃中選擇的項(xiàng)目可能會(huì)涉及到了很多個(gè)稅種，這就和稅收優(yōu)惠政策不相符。

怎么防范稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

1、樹(shù)立稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

首先要樹(shù)立納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在接受委托時(shí)，要向委托人和接受籌劃的納稅人說(shuō)明納稅籌劃的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并在委托合同就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題簽署具體條款，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)事先約定，減少可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。

2、及時(shí)的學(xué)習(xí)新的稅收政策

為了能夠及時(shí)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，稅收政策處于不斷變化之中，納稅籌劃從某個(gè)角度講，就是利用稅收政策與經(jīng)濟(jì)實(shí)際適應(yīng)程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長(zhǎng)點(diǎn)，從而達(dá)到利益最大化。

3、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系

進(jìn)行納稅籌劃，由于許多活動(dòng)是在法律的邊界運(yùn)作，納稅籌劃人員很難準(zhǔn)確把握其確切的界限，有些問(wèn)題在概念的界定上本來(lái)就很模糊，比如納稅籌劃與避稅的區(qū)別等，況且各地具體的稅收征管方式有所不同，稅收?qǐng)?zhí)法部門(mén)擁有較大的自由裁量權(quán)。

以上就是有關(guān)稅收籌劃的一些知識(shí)點(diǎn)，希望能夠幫助大家，想了解更多有關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

增值稅稅收優(yōu)惠中，免征、免稅、減征有什么區(qū)別？

　　工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些是會(huì)計(jì)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，對(duì)于工資、薪金所得的稅收籌劃，我們可以從工資收入、五險(xiǎn)一金及專(zhuān)項(xiàng)附加扣除這幾個(gè)方面著手籌劃。本文就針對(duì)工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些做一個(gè)相關(guān)介紹，來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!

　　工資、薪金所得的三個(gè)稅收籌劃方法

　　方法一：降低工資收入，提高支出

　　降低工資收入，我們可以具體從以下幾點(diǎn)著手：

　　1、可以采取非貨幣支付的形式，提升員工福利水平，降低名義收入。

　　比如：為員工提供員工餐、員工宿舍等。

　　2、采取年終獎(jiǎng)合理避稅的方法。

　　可以將納稅人取得的季度、 年度性獎(jiǎng)金，分?jǐn)偟綆讉€(gè)月發(fā)放，作為月工資所得計(jì)算納稅。

　　3、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)

　　比如對(duì)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)際、合法、有效的發(fā)票進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

　　方法二：可以從五險(xiǎn)一金上進(jìn)行籌劃

　　在獲得員工許可的前提下，將部分工資以購(gòu)買(mǎi)五險(xiǎn)一金的方式向員工發(fā)放，這樣一來(lái)就增加了社保購(gòu)買(mǎi)檔次。增加檔次后，實(shí)際上單位支付的部分正是應(yīng)該發(fā)給員工工資的那一部分。

　　方法三：從專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的角度上考慮稅收籌劃

　　專(zhuān)項(xiàng)附加扣除也就是六項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，分別是新個(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。比如從子女教育、繼續(xù)教育及贍養(yǎng)老人這些方面來(lái)考慮稅收籌劃，家里如果夫妻二人都是在上班的，則可以將這些費(fèi)用以100%攤銷(xiāo)到收入高的那個(gè)人的頭上，而不按照50%攤銷(xiāo)到個(gè)人的頭上。這樣一來(lái)也就達(dá)到了降低稅率的目的。

　　稅收籌劃的基本原則包括哪些?

　　稅收籌劃的基本原則包括合法性原則、事前籌劃原則、目標(biāo)性原則。

　　1、合法性原則

　　合法性原則具體指的是納稅人以不違反國(guó)家法律法規(guī)為前提，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資及理財(cái)活動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，最后達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的目標(biāo)。

　　2、事前籌劃原則

　　事前籌劃原則指的是企業(yè)的納稅籌劃必須在事前進(jìn)行。當(dāng)納稅義務(wù)產(chǎn)生時(shí)，納稅人才開(kāi)始做稅收籌劃，往往都是徒勞的。

　　3、目標(biāo)性原則

　　企業(yè)稅收籌劃之前，必須對(duì)企業(yè)所納稅種類(lèi)、適用稅率、稅負(fù)、所在地區(qū)稅率情況、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程等企業(yè)所處的納稅環(huán)境加強(qiáng)了解并作深入分析，并以此為基礎(chǔ)制定稅收籌劃目標(biāo)。

　　稅收籌劃會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn)?怎么避免?

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　　建筑公司稅務(wù)籌劃怎么做是會(huì)計(jì)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，這些年來(lái)建筑公司發(fā)展迅速，同時(shí)也面臨著較大的納稅壓力。如果能夠采取一些有效的稅務(wù)籌劃方法，往往能夠減輕企業(yè)稅負(fù)。本文就針對(duì)建筑公司稅務(wù)籌劃怎么做做一個(gè)相關(guān)介紹，來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一起了解下建筑行業(yè)的稅務(wù)籌劃方法有哪些吧!

　　建筑公司稅務(wù)籌劃方法都有哪些?

　　一、可以利用稅收優(yōu)惠政策合理避稅

　　利用稅收優(yōu)惠政策避稅是一種比較合法的避稅方法。建筑行業(yè)在稅務(wù)籌劃過(guò)程中應(yīng)當(dāng)及時(shí)掌握現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，以便合理運(yùn)用。直接用稅收優(yōu)惠政策避稅能夠起到一個(gè)較好的效果

　　二、提高企業(yè)的成本達(dá)到合理避稅的目標(biāo)

　　納稅往往與企業(yè)的相關(guān)成本相互聯(lián)系，成本越高的情況下反而企業(yè)納稅支出少了。所以建筑公司可以利用提供企業(yè)成本的方法，實(shí)現(xiàn)合理避稅。一般可以通過(guò)折舊的方式提高企業(yè)成本，將折舊費(fèi)用計(jì)入到當(dāng)年的成本中，增加企業(yè)成本，達(dá)到合理避稅的目標(biāo)。

　　三、加強(qiáng)增值稅發(fā)票管理工作，減輕稅負(fù)

　　在“營(yíng)改增”政策實(shí)施背景之下，我們可以了解到目前建筑公司采取的是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的征稅方式。所以建議建筑公司應(yīng)當(dāng)與正規(guī)供應(yīng)商進(jìn)行合作，對(duì)于一些資質(zhì)不正規(guī)，不能提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票的企業(yè)，可以減少業(yè)務(wù)往來(lái)的機(jī)會(huì)。同時(shí)加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理工作，盡可能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，從而達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的目的。

　　建筑行業(yè)稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括哪些?

　　一、應(yīng)當(dāng)遵循合法性原則

　　建筑行業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)以合法性原則作為根本前提。必須是符合現(xiàn)有稅收法律法規(guī)的，是在相應(yīng)法律規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行的。

　　二、應(yīng)當(dāng)遵循專(zhuān)業(yè)性原則

　　建筑公司稅務(wù)籌劃切忌盲目開(kāi)展，制定相應(yīng)稅收籌劃方案需以大量專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備作為前提。建議在專(zhuān)業(yè)財(cái)稅人士的指導(dǎo)之下進(jìn)行。

　　三、應(yīng)當(dāng)遵循事前籌劃原則

　　建筑行業(yè)開(kāi)展稅務(wù)籌劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資及理財(cái)活動(dòng)的事前籌劃、安排，盡可能取得節(jié)稅經(jīng)濟(jì)利益。所以，建筑行業(yè)稅收籌劃行為應(yīng)當(dāng)是先于經(jīng)濟(jì)行為和業(yè)務(wù)往來(lái)的。

　　企業(yè)公司合理避稅的六大方法

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　　增值稅稅收籌劃方法都包括哪些是會(huì)計(jì)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，對(duì)于企業(yè)而言，做好稅收籌劃工作非常重要。達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)目的的前提是合理合法進(jìn)行稅收籌劃。本文就針對(duì)增值稅稅收籌劃方法都包括哪些做一個(gè)相關(guān)介紹，來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!

　　增值稅稅收籌劃方法

　　方法一：充分利用兼營(yíng)進(jìn)行增值稅稅收籌劃

　　兼營(yíng)指的是納稅人的應(yīng)稅活動(dòng)，涉及銷(xiāo)售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)等。當(dāng)納稅人兼營(yíng)不同稅率項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用單獨(dú)記賬，按照各自的稅率分別核算增值稅。這樣一來(lái)能夠防止多繳稅款。

　　方法二：選擇恰當(dāng)?shù)匿N(xiāo)售方式進(jìn)行增值稅稅收籌劃

　　采用折扣銷(xiāo)售方式，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下，則以銷(xiāo)售額扣除折扣額后的余額作為計(jì)稅金額;銷(xiāo)售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下，折扣額一律不得從銷(xiāo)售額中扣除。

　　若是采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷(xiāo)售額中扣除;若是采用以舊換新及還本銷(xiāo)售方式，均以全額作為計(jì)稅金額。

　　企業(yè)可以自主選擇銷(xiāo)售方式，恰當(dāng)?shù)匿N(xiāo)售方式能夠?yàn)槎愂栈I劃帶來(lái)更多的可能性。

　　方法三：通過(guò)出口退稅相關(guān)政策進(jìn)行稅收籌劃

　　可以通過(guò)出口退稅相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行合理避稅，按照中國(guó)稅法的規(guī)定，對(duì)于報(bào)關(guān)離境的出口產(chǎn)物，除了國(guó)家規(guī)定不能退稅的產(chǎn)物外，一律交還已征的增值稅。出口退稅的產(chǎn)物，依照國(guó)家統(tǒng)一核定的退稅稅率核算退稅。

　　如果選用出口退稅相關(guān)政策進(jìn)行合理避稅，必須要提前熟悉掌握相關(guān)優(yōu)惠政策，清楚退稅核算辦法。

　　企業(yè)增值稅合理避稅方法有哪些?

　　1、通過(guò)選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進(jìn)行合理避稅

　　建議選擇長(zhǎng)期穩(wěn)定的供應(yīng)商，盡量不要選擇小規(guī)模納稅人，因?yàn)樾∫?guī)模稅點(diǎn)低、抵扣少。

　　2、及時(shí)取得發(fā)票，避免多繳稅

　　應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員索要發(fā)票的習(xí)慣，及時(shí)取得發(fā)票，做到一物一票，可以避免多交稅款。

　　3、盡量避免進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好合理規(guī)劃，盡量避免進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。比如公司建造一棟大樓，如果是用于集體福利或免稅產(chǎn)品的，則應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。如果這棟大樓除了用于集體福利或免稅產(chǎn)品，還用于應(yīng)稅產(chǎn)品的，則不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃有什么好處?要注意什么?

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　　企業(yè)合并的稅收籌劃怎么做是會(huì)計(jì)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題，企業(yè)合并的稅收籌劃中應(yīng)當(dāng)注意合并方式的選擇以及對(duì)合并方整體情況的了解。本文就針對(duì)企業(yè)合并的稅收籌劃做一個(gè)相關(guān)介紹，來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!

　　企業(yè)合并的稅收籌劃

　　1、選擇橫向并購(gòu)進(jìn)行籌劃

　　橫向并購(gòu)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，可以改變企業(yè)的納稅人身份，能夠適用于增值稅納稅人，增值率較低，存在大量可抵扣稅額的企業(yè)。

　　2、選擇股權(quán)式合并，能夠節(jié)稅

　　企業(yè)合并，如果選擇股權(quán)式合并，則可以適用于特殊性稅務(wù)處理，合理遞延企業(yè)所得稅。

　　非股權(quán)支付金額占合并總額的比例如果大于15%，則適用于一般性稅務(wù)處理。

　　企業(yè)合并稅收籌劃注意事項(xiàng)

　　1、需要對(duì)合并方整體情況進(jìn)行了解

　　企業(yè)合并稅收籌劃中，要加強(qiáng)對(duì)合并方整體情況的了解。對(duì)合并方整體情況的了解包括合并方、被合并方的情況的了解。相對(duì)而言，對(duì)被合并方的了解較為重要，與企業(yè)合并是否成功有著直接的關(guān)系。合并方需要對(duì)被合并方的發(fā)展環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)文化制度等情況深入了解，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　2、合并方式的選擇很重要

　　從稅收的角度來(lái)看，企業(yè)合并又分為吸收合并和新設(shè)合并，最后選擇哪種方式，可以從合并目的、合并雙方持有資質(zhì)是否有特殊的要求等方面著手。

　　3、合并過(guò)程當(dāng)中需要考慮稅負(fù)

　　由于稅負(fù)對(duì)于合并成本有著一定的影響，所以合并企業(yè)過(guò)程中，需要考慮稅負(fù)問(wèn)題。通常會(huì)涉及到企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅、印花稅、營(yíng)業(yè)稅及附加等。

　　稅收籌劃會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn)?怎么避免?

　　以上就是關(guān)于企業(yè)合并的稅收籌劃的全部介紹，希望對(duì)大家有所幫助。想要了解更多有關(guān)企業(yè)合并的稅收籌劃的內(nèi)容，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!

　　稅務(wù)籌劃，是企業(yè)納稅人在經(jīng)營(yíng)公司的過(guò)程中，最為關(guān)注的事情。如果能夠把相關(guān)的稅務(wù)籌劃做好，企業(yè)就可以在一定程度上獲得更大的經(jīng)濟(jì)利益。那么什么是稅務(wù)籌劃，稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)又是什么呢？如果小伙伴在日常的工作中是負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃的，就不要錯(cuò)過(guò)哦。

　　企業(yè)并購(gòu)的稅務(wù)籌劃有哪些方面？

　　合理的稅收籌劃，不僅可以減少兼并和收購(gòu)的成本，實(shí)現(xiàn)并購(gòu)的效益最大化，有可能會(huì)恨得的影響企業(yè)并購(gòu)后的興衰。

　　并購(gòu)的稅收籌劃包括：

　　(1)選擇并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)環(huán)節(jié)的稅收籌劃;

　　(2)選擇并購(gòu)?fù)顿Y模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;

　　(3)擇并購(gòu)資本融資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;

　　(4)選擇并購(gòu)會(huì)計(jì)處理方式環(huán)節(jié)的稅收籌劃。

　　籌劃點(diǎn)：

　　一、爭(zhēng)取股權(quán)收購(gòu)和資產(chǎn)收購(gòu)的特殊性稅務(wù)處理，遞延稅款

　　最新出臺(tái)的“關(guān)于促進(jìn)企業(yè)重組處理有關(guān)企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知”(財(cái)稅[2014] 109號(hào))將適用特殊性稅務(wù)處理：適用特殊性稅務(wù)處理的股權(quán)收購(gòu)和資產(chǎn)收購(gòu)比例由不低于75%調(diào)整為不低于50%，因此，符合下列條件的，可以申請(qǐng)?zhí)厥庑远悇?wù)處理，暫時(shí)不用繳納稅款：

　　(1)合理的商業(yè)目的，而不是減少，免除或者延緩的主要目的的稅款。

　　(2)被收購(gòu)、合并或分立這一部分的資產(chǎn)或股權(quán)結(jié)構(gòu)比例進(jìn)行符合本通知相關(guān)規(guī)定的比例。(50%)，

　　(3)企業(yè)重組后的連續(xù)12個(gè)月內(nèi)不改變重組資產(chǎn)原來(lái)的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　(4)股權(quán)重組交易涉及支付金額性價(jià)比遵守本通知。

　　(5)在企業(yè)重組中取得股權(quán)報(bào)酬的原大股東，在重組后的連續(xù)12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所取得的股權(quán)。

　　二、選擇資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃和股權(quán)收購(gòu)的選擇

　　三、“過(guò)橋資金”的引入

　　如房地產(chǎn)和近年來(lái)其他行業(yè)“過(guò)橋融資”的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的快速發(fā)展，公司面臨的一個(gè)突出問(wèn)題是資產(chǎn)值太大，相比較而言，“原始值”的賬面金額太小，導(dǎo)致高稅收成本，甚至迫使并購(gòu)交易的結(jié)束。實(shí)踐中，為了能夠提高被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的“原值”，可以同時(shí)通過(guò)技術(shù)引入“過(guò)橋資金”，變債權(quán)為股權(quán)，從而進(jìn)行實(shí)現(xiàn)中國(guó)轉(zhuǎn)讓收益的的降低，減少稅收成本。

　　四、計(jì)劃爭(zhēng)取分期付款的稅

　　“對(duì)于投資企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的非貨幣性資產(chǎn)的通知“的要求(財(cái)稅[2014] 116號(hào))，和”非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入居民企業(yè)的認(rèn)可，則可在沒(méi)有外國(guó)投資的非貨幣性資產(chǎn)超過(guò)5年的時(shí)間，即使分期付款列入相應(yīng)年度應(yīng)納稅所得額，計(jì)算需要繳納企業(yè)所得稅。“稅收對(duì)個(gè)人股東量存在于并購(gòu)過(guò)程過(guò)大，缺乏必要的資金的實(shí)際問(wèn)題，在實(shí)踐中，稅務(wù)機(jī)關(guān)和個(gè)人的一些地區(qū)采取協(xié)議的簽訂，分期繳納稅款實(shí)踐中，并購(gòu)企業(yè)和個(gè)人也可以善加利用。

　　五、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃

　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2010]79號(hào))規(guī)定：企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)當(dāng)于簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，股權(quán)變更手續(xù)完成后，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅管理辦法(試行)”(國(guó)家稅務(wù)公告總局2014年第67號(hào))規(guī)定，“有下列情形之一的，扣繳義務(wù)人，納稅人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)到主管當(dāng)月稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅:

　　(1)受讓方已支付或部分支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;

　　(2)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已經(jīng)生效;

　　(3)已經(jīng)享受關(guān)稅或股東權(quán)益的實(shí)際性能受讓;

　　(4)有效的國(guó)家當(dāng)局的判斷，登記或公告;

　　(5)本辦法第3條的第四至第七項(xiàng)行為已經(jīng)完成;其他證據(jù)

　　(6)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的情況表明，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有發(fā)生了。由此可見(jiàn)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的簽訂或價(jià)款的支付是否會(huì)影響稅收義務(wù)的產(chǎn)生，都需要提前籌劃，延遲稅收義務(wù)的產(chǎn)生。

　　企業(yè)所得稅是針對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)所得而征收的一個(gè)稅種，那么關(guān)于企業(yè)所得稅的各項(xiàng)計(jì)算相信大家都是清楚的，今天主要帶大家學(xué)習(xí)關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收籌劃。企業(yè)所得稅的稅收籌劃是指企業(yè)在法律的許可范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)，投資理財(cái)?shù)仁马?xiàng)進(jìn)行安排以充分利用各項(xiàng)優(yōu)惠政策而獲取最大節(jié)稅限度的一種行為。一般大規(guī)模的企業(yè)都會(huì)為自己的企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃，讓我們一起來(lái)看看吧。

　　通過(guò)成本費(fèi)用籌劃企業(yè)所得額

　　成本費(fèi)用的納稅調(diào)整有四種類(lèi)型：

　　1.不許扣。如發(fā)票不合規(guī)的費(fèi)用，與經(jīng)營(yíng)沒(méi)有關(guān)系的費(fèi)用，違法違規(guī)費(fèi)用，比如少交稅，滯納金，罰款等。

　　2.部分扣。成本費(fèi)用不允許全額扣除，比如業(yè)務(wù)招待，廣告費(fèi)，市場(chǎng)推廣費(fèi)等。

　　3.延后扣。費(fèi)用發(fā)生后，稅務(wù)不允許在當(dāng)期立即扣除，但延后可以扣除。如超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)，資本化的費(fèi)用。

　　4.加計(jì)扣。這是稅務(wù)給的優(yōu)惠，并不多見(jiàn)，主要有研發(fā)費(fèi)用，殘疾員工工資，企業(yè)為環(huán)保做的投資等。

　　對(duì)于成本費(fèi)用，所得稅籌劃思路是，突出加計(jì)扣除，避免不許扣除和延后扣除。

　　通過(guò)應(yīng)納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅

　　通過(guò)應(yīng)納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅，思路有三個(gè)：在公司形式上考慮，設(shè)立分公司還是子公司;通過(guò)關(guān)聯(lián)交易平滑利潤(rùn);用足稅收優(yōu)惠政策。

　　第一，合理利用公司形式。

　　母公司打算在外地設(shè)立一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)，有兩種選擇：一是設(shè)立子公司，另一是設(shè)立分公司。如果預(yù)計(jì)新公司短期內(nèi)不會(huì)有盈利的話，設(shè)立分公司更合適。因?yàn)榉止究梢耘c總公司合并在一起繳納企業(yè)所得稅。

　　如果對(duì)公司前景沒(méi)有太大期望，還可以選擇合伙企業(yè)形式。合伙企業(yè)只需交個(gè)稅，沒(méi)有企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)交稅是先分后稅，只有分到個(gè)人手里面才交，不分不交，顯然比較有利。

　　第二，如何利用關(guān)聯(lián)交易。

　　在關(guān)聯(lián)公司搞利潤(rùn)調(diào)節(jié)，一是在收入上調(diào)節(jié)，就是把收入切換到另一個(gè)實(shí)體里面去做，二是在費(fèi)用上面去想辦法，把A公司費(fèi)用想辦法入到B公司。收入的確定要在簽署合同的時(shí)候考慮進(jìn)去，費(fèi)用要想得更早，不能等事后找發(fā)票。關(guān)聯(lián)公司間調(diào)節(jié)利潤(rùn)的最核心因素就是要及早規(guī)劃，事先動(dòng)手。最好的狀態(tài)就是讓所有的關(guān)聯(lián)公司都盈利或都虧損，數(shù)據(jù)上都能做到合理解釋?zhuān)屑勺屓嗣黠@察覺(jué)到是在人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

　　利用關(guān)聯(lián)交易去籌劃企業(yè)所得稅是一個(gè)雙刃劍，這種做法很容易引起稅務(wù)關(guān)注。做好關(guān)聯(lián)交易時(shí)，定價(jià)策略是很重要的，定價(jià)一定符合常理。

　　第三，用足稅收優(yōu)惠政策。

　　常見(jiàn)的稅收優(yōu)惠政策包括：

　　1.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除;

　　2.殘疾員工的工資加計(jì)扣除;

　　3.技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅;

　　4.安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設(shè)備抵免稅額優(yōu)惠。

　　上述內(nèi)容就是小編為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容了，這是財(cái)務(wù)人進(jìn)階的一項(xiàng)不可缺少的知識(shí)點(diǎn)，相信大家在看完這篇文章以后都有了自己的理解和看法。如果大家還想看更多的精彩內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)，感謝支持，感謝觀看。

稅收籌劃的方法有哪些？工資薪金的稅收籌劃有哪些不同的方法？和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)了解一下吧！

稅務(wù)籌劃的方法有哪些？

納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下，當(dāng)存在兩個(gè)或兩個(gè)以上納稅方案時(shí)，為實(shí)現(xiàn)最小合理納稅而進(jìn)行設(shè)計(jì)和運(yùn)籌。納稅籌劃的實(shí)質(zhì)是依法合理納稅，并最大程度地降低納稅風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的減少應(yīng)繳稅款的一種合法經(jīng)濟(jì)行為

工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法？

工資、薪金所得項(xiàng)目適用九級(jí)超額累進(jìn)稅率，根據(jù)月實(shí)際收入水平課稅，對(duì)其進(jìn)行稅收籌劃的方法主要有：

1、工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個(gè)人消費(fèi)水平的主要手段，但因?yàn)楣べY、薪金個(gè)人所得稅的稅率是累進(jìn)的，當(dāng)累進(jìn)到一定程度，新增薪金帶給納稅人的可支配現(xiàn)金將會(huì)逐步減少，所以，把納稅人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供福利，照樣可以增加其消費(fèi)滿足，卻可少繳個(gè)人所得稅。比如，由企業(yè)員工提供住所、假期旅游津貼、福利設(shè)施等

2、納稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換與選擇的籌劃。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得所適用的稅率不同，因此利用稅率的差異進(jìn)行納稅籌劃是節(jié)稅的一個(gè)重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得分開(kāi)，而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會(huì)節(jié)約稅收。在特定情況下，需要將收入在工資、薪金與勞務(wù)報(bào)酬之間轉(zhuǎn)換以節(jié)約納稅

3、利用“削山頭”法進(jìn)行籌劃。對(duì)于適用于累進(jìn)稅率的納稅項(xiàng)目，應(yīng)納稅的計(jì)稅依據(jù)在各期分布越平均，越有利于節(jié)省納稅支出。利用“削山頭”的方法，將納稅人的工資、薪金所得在各期進(jìn)行分?jǐn)偅梢云鸬浇档瓦呺H稅率、節(jié)約納稅的目的

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納稅籌劃是什么意思？什么樣的企業(yè)會(huì)采取納稅籌劃呢？如果對(duì)這部分知識(shí)點(diǎn)不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)了解一下吧！

什么是納稅籌劃？

納稅籌劃是指納稅人在不違背國(guó)家稅法的前提下，以適應(yīng)政府稅收政策導(dǎo)向?yàn)榍疤幔诙惙ㄔ试S的范疇內(nèi)，采用稅法賦予的優(yōu)惠措施，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資、分配等進(jìn)行管理的一項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。管理者采用先進(jìn)的處理技巧和手段，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)、合理的安排和規(guī)劃，達(dá)到少繳、緩繳稅款，從而實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的一種財(cái)務(wù)管理方案，納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面

一般什么樣的企業(yè)會(huì)采取納稅籌劃？

納稅籌劃等多是大企業(yè)，尤其是集團(tuán)性企業(yè)，因?yàn)榧{稅籌劃除了個(gè)人所得稅是利用級(jí)差尋求更合適的稅率以外，增值稅和企業(yè)所得稅納稅籌劃都離不開(kāi)關(guān)聯(lián)方交易，而只有集團(tuán)化的企業(yè)才可能產(chǎn)生和利用關(guān)聯(lián)方，單個(gè)企業(yè)只能利用納稅地點(diǎn)、納稅人選擇（小規(guī)模或一般納稅人）來(lái)進(jìn)行納稅籌劃，而更高級(jí)別和更多的納稅籌劃單個(gè)企業(yè)是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃

二、企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)的增值稅籌劃

三、企業(yè)銷(xiāo)售活動(dòng)的增值稅籌劃

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　　會(huì)計(jì)核算是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中的核心工作，在會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)用稅務(wù)籌劃，可有效提高會(huì)計(jì)核算的工作質(zhì)量，那么會(huì)計(jì)核算中的稅務(wù)籌劃方法都包括什么？

　　會(huì)計(jì)核算中的稅務(wù)籌劃方法

　　(一)收入確認(rèn)的稅務(wù)籌劃

　　企業(yè)銷(xiāo)貨方式不同，結(jié)算方式不同，其收入確認(rèn)的時(shí)間也不同，納稅月份也有差異。我國(guó)稅法規(guī)定，直接收款銷(xiāo)售以收到貨款或取得收款憑證，并將提貨單交給購(gòu)貨方的當(dāng)天為收入的確認(rèn)時(shí)間;采用托收承付或委托收款方式銷(xiāo)售貨物，應(yīng)在發(fā)出貨物并辦好托收手續(xù)的當(dāng)天確認(rèn)收入;采用賒銷(xiāo)和分期收款銷(xiāo)貨方式均以合同約定的收款日期為企業(yè)收入的確認(rèn)時(shí)間;而訂貨銷(xiāo)售和分期預(yù)收方式，以交付貨物時(shí)間為確認(rèn)收入的時(shí)間。這樣，通過(guò)銷(xiāo)售和結(jié)算方式的選擇，控制收入確認(rèn)時(shí)間來(lái)加以籌劃，可以合理安排所得的歸屬期間，從而獲得延期納稅的利益。

　　(二)費(fèi)用列支的稅務(wù)籌劃

　　對(duì)費(fèi)用的列支，以節(jié)稅為目的，企業(yè)可以在稅法允許的范圍內(nèi)，盡可能列支當(dāng)期費(fèi)用，充分預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失，以減少應(yīng)交所得稅或合法遞延納稅。一般做法有：

　　①充分列支稅法允許列支的費(fèi)用。如按規(guī)定提足折舊、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等;

　　②充分預(yù)計(jì)可能發(fā)生的費(fèi)用和損失。對(duì)于一些可以合理預(yù)計(jì)的費(fèi)用，應(yīng)采用預(yù)提的方式提前計(jì)入費(fèi)用;

　　③盡可能地縮短成本費(fèi)用的攤銷(xiāo)期。但這些做法必須以符合會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則要求為前提，不得違反規(guī)定亂攤或多攤成本、亂列或多列費(fèi)用。

　　稅務(wù)籌劃的基本方法

　　1、直接利用籌劃法：眾所周知國(guó)家之所以調(diào)控經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)資源流向也是為了實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的，會(huì)制定很多稅收優(yōu)惠政策，納稅人可以直接利用稅收優(yōu)惠政策來(lái)進(jìn)行籌劃，這樣不僅是國(guó)家支持的，同時(shí)也有利于國(guó)家特定政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　2、地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法：不同的地區(qū)和行業(yè)在稅率、稅基、征稅對(duì)象、納稅人等方面是存在極大的差異的，國(guó)家為了能夠促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，會(huì)給予一定地區(qū)優(yōu)惠政策，納稅人可以根據(jù)實(shí)際情況選擇優(yōu)惠地區(qū)進(jìn)行注冊(cè)，這樣既可以減輕企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)，也能提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　3、創(chuàng)造條件籌劃法：很多地區(qū)雖然擁有稅收優(yōu)惠政策，但如果納稅人不能滿足享受條件，則是不能享受優(yōu)惠的，這就需要納稅人在少量條件不滿足的時(shí)候，能夠創(chuàng)造條件，使得自身可以享受優(yōu)惠政策。需要注意的是：在選擇稅收優(yōu)惠政策的時(shí)候，需要根據(jù)自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇。

　　按規(guī)定繳納稅款是每個(gè)納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，稅務(wù)籌劃是站在一個(gè)整體布局上來(lái)看，財(cái)務(wù)上每個(gè)地方都可以稅務(wù)籌劃，大到一個(gè)企業(yè)的整體環(huán)境布局，小到一個(gè)科目的設(shè)置都可以稱(chēng)之為稅務(wù)籌劃。

　　納稅籌劃的介紹

　　納稅籌劃，是指通過(guò)對(duì)涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達(dá)到節(jié)稅的目的。納稅籌劃有其固有的特征，主要表現(xiàn)在：納稅籌劃的合法性、納稅籌劃的政策導(dǎo)向性、納稅籌劃的目的性、納稅籌劃的專(zhuān)業(yè)性和納稅籌劃的時(shí)效性等幾方面。

　　合理的納稅籌劃有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為有效率的選擇，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力；同時(shí)也有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國(guó)家收入。納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面。

　　納稅籌劃的意義

　　雖然說(shuō)利用籌劃的手段進(jìn)行節(jié)稅并不道德的，其行為與稅法的本意相違背，只是利用現(xiàn)有稅法的漏洞來(lái)謀取自己的私利，導(dǎo)致了國(guó)家稅收的減少。但是這也從側(cè)面說(shuō)明了現(xiàn)有稅法并不健全。通過(guò)對(duì)節(jié)稅問(wèn)題的研究，可以完善國(guó)家的稅收制度，有助于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。而且納稅人在節(jié)稅之前，會(huì)對(duì)稅法進(jìn)行研究，這能夠幫助納稅人知法懂法，樹(shù)立法制觀念和依法納稅意識(shí)，從而提高納稅人素質(zhì)。

課程背景

　　稅收負(fù)擔(dān)的輕重直接關(guān)系到企業(yè)實(shí)得利益的多寡，由于對(duì)稅務(wù)管理不夠重視，很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應(yīng)對(duì)良策。

　　公司想要節(jié)省稅務(wù)成本，但不知該從何處入手，稅務(wù)籌劃究竟怎么做？

　　稅收政策與稅務(wù)法規(guī)總在變，我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策，總是弄不清楚？怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求？

　　聽(tīng)說(shuō)不同的貸款結(jié)算條款和銷(xiāo)售方式都會(huì)影響稅額計(jì)算，一進(jìn)一出影響稅額不小，怎么讓業(yè)務(wù)部門(mén)配合修改合同條款？

　　稅務(wù)管理與籌劃的核心并不是稅負(fù)“最低”，而是尋找適合企業(yè)的整體稅負(fù)“最優(yōu)”。

　　此次，我們推出《稅務(wù)管理與籌劃》課程，幫助企業(yè)了解最新財(cái)稅政策變化，將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資行為等進(jìn)行事先規(guī)劃與安排，助力企業(yè)在當(dāng)前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法政策的頻繁更新中能夠及時(shí)優(yōu)化稅收籌劃，點(diǎn)撥提示企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之道。

課程收益

　　【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國(guó)家財(cái)稅政策，打造靈活多樣的稅收籌劃平臺(tái)

　　【高起點(diǎn)的籌劃】站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度進(jìn)行企業(yè)整體稅務(wù)籌劃，規(guī)避稅務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)

　　【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務(wù)籌劃中的關(guān)鍵點(diǎn)，助力企業(yè)降低稅務(wù)成本

　　【豐富案例講解】結(jié)合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅、關(guān)稅等籌劃方法與技巧

課程對(duì)象

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

　　稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)

　　其他具有一定財(cái)稅工作年限的財(cái)稅人員

課程大綱

想了解最新詳細(xì)課程資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流。

課程背景

　　與所得稅相比較而言，流轉(zhuǎn)稅和財(cái)產(chǎn)行為稅，立法層次相對(duì)較低，政策分散，變化頻率卻較快。盡快掌握房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)稅法的熱點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低稅收成本有著至關(guān)重要的作用。我們《房地產(chǎn)納稅籌劃與合規(guī)》課程將詳細(xì)解析新近出臺(tái)的房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)稅法法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)政策問(wèn)題，從出臺(tái)背景到具體實(shí)踐，讓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運(yùn)用這些新規(guī)定從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)。

　　房地產(chǎn)企業(yè)涉及的地方稅種多，在納稅籌劃上還存在一些問(wèn)題：首先，房地產(chǎn)企業(yè)的納稅意識(shí)淡薄，法律意識(shí)不強(qiáng);其次，房地產(chǎn)企業(yè)在納稅認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū);再次，房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部缺乏必要的納稅管理。因此，有效規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，在有限的空間內(nèi)盡可能地降低企業(yè)的納稅成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

課程收益

　　掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本的納稅籌劃

　　學(xué)習(xí)如何有效防范稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)

　　掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

　　學(xué)習(xí)納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段

課程對(duì)象

　　總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管

　　稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員等企業(yè)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員

課程大綱

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課程背景

　　怎樣培養(yǎng)自己企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)理人？怎樣才能成為精通稅務(wù)的高級(jí)稅務(wù)規(guī)劃師？怎樣讓精通財(cái)務(wù)的人也精通稅務(wù)？答案無(wú)疑是參加正統(tǒng)的稅務(wù)學(xué)習(xí)。我們特別邀請(qǐng)國(guó)家稅務(wù)局官員和相關(guān)權(quán)威專(zhuān)家，隆重推出首個(gè)旨在培養(yǎng)頂級(jí)稅務(wù)人才的稅務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班。

　　依法納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，合法節(jié)稅是企業(yè)應(yīng)有的權(quán)利。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化，目前越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)走出國(guó)門(mén)、跨國(guó)企業(yè)進(jìn)入中國(guó)，由于稅制不同、適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同、市場(chǎng)融資環(huán)境不同等，因此涉及到的稅收、會(huì)計(jì)、資本運(yùn)作等都有很大差異。

　　本課程從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理角度，還將從企業(yè)資本運(yùn)作和跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的涉稅問(wèn)題、跨國(guó)資本運(yùn)作和IPO的財(cái)稅處理這幾個(gè)方面切入，用大量的案例向?qū)W員講述其中奧妙。幫助企業(yè)培養(yǎng)一批高端的稅務(wù)經(jīng)理人，掌握國(guó)家稅收最新政策，更新稅收觀念，提高稅收管理水平，學(xué)會(huì)用稅收手段經(jīng)營(yíng)和管理企業(yè)。幫企業(yè)建立完善的稅收管理體系；規(guī)范企業(yè)的稅收行為，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。給企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、資本運(yùn)作、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)提供更全面、無(wú)縫隙的財(cái)務(wù)、稅務(wù)專(zhuān)業(yè)方案，為企業(yè)發(fā)展避免財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)更多價(jià)值。

　　您不得不參加的課程：

　　1、為未來(lái)稅務(wù)總監(jiān)和企業(yè)高管量身定制的專(zhuān)業(yè)課程

　　2、系統(tǒng)理論知識(shí)與豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)并重的正統(tǒng)訓(xùn)練

　　3、整合稅務(wù)學(xué)院一流專(zhuān)家和頂級(jí)稅務(wù)師組成豪華師資陣容

　　4、共享高層次學(xué)友平臺(tái)，拓展更廣闊的高層人脈

課程收益

　　高起點(diǎn)：

　　以中國(guó)有史以來(lái)最強(qiáng)稅務(wù)力量為起點(diǎn)，匯集中國(guó)最高級(jí)別稅務(wù)專(zhuān)家、最具權(quán)威政府官員，以及最前沿實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，共同分享中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域的最高智慧。

　　高視野：

　　著眼稅務(wù)領(lǐng)域最新法規(guī)變化與全球最佳實(shí)踐的融合，以稅務(wù)管理為主線，貫穿企業(yè)商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、資本運(yùn)作、投資并購(gòu)、全球擴(kuò)張等領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)最高視野的稅務(wù)培養(yǎng)體系。

　　高增值：

　　針對(duì)財(cái)稅管理高級(jí)人才的分享研討、峰會(huì)論壇、行業(yè)交流、企業(yè)對(duì)標(biāo)活動(dòng)，使得課堂以外的互動(dòng)具有同樣高的價(jià)值，使得項(xiàng)目整體效果臻于完美。

　　高平臺(tái)：

　　《稅務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班》同時(shí)打造了國(guó)內(nèi)稅務(wù)領(lǐng)域最具價(jià)值的溝通平臺(tái)，不僅可以結(jié)識(shí)國(guó)家稅務(wù)最高機(jī)關(guān)的權(quán)威政策專(zhuān)家，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域最具前瞻性的實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，還可以與全球稅務(wù)管理最佳實(shí)踐企業(yè)、行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)建立同窗情誼，共謀發(fā)展。

課程對(duì)象

　　稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、高級(jí)稅務(wù)經(jīng)理等高層管理人員

課程大綱

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課程背景

　　進(jìn)入“金融+”時(shí)代的中國(guó)企業(yè)，正在加速接受著資本市場(chǎng)前所未有的洗禮。在多層次資本市場(chǎng)中，越來(lái)越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計(jì)劃在不久的將來(lái)通過(guò)主板、創(chuàng)業(yè)板等上市，利用資本的力量助力實(shí)業(yè)。

　　而對(duì)于成功上市的企業(yè)，從傳統(tǒng)市場(chǎng)向資本市場(chǎng)舞臺(tái)的轉(zhuǎn)移，必然意味著新課題的出現(xiàn)。

　　如果說(shuō)，過(guò)去的傳統(tǒng)企業(yè)關(guān)注的是在產(chǎn)品市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，以利潤(rùn)追求實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；那么進(jìn)入資本市場(chǎng)的企業(yè)，將面臨一個(gè)全盤(pán)統(tǒng)籌的規(guī)劃。稅務(wù)架構(gòu)及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。

　　作為納稅人如何用好用足稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運(yùn)作中的納稅風(fēng)險(xiǎn)？

　　如何對(duì)股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

　　對(duì)于跨境股權(quán)交易的特殊稅務(wù)問(wèn)題又如何處理？

　　如何利用稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的即時(shí)互動(dòng)并實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化？

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何對(duì)資本運(yùn)作企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理與跟蹤檢討的？又何如應(yīng)對(duì)？

　　我們將稅收籌劃的理念帶入企業(yè)資本運(yùn)作中，在認(rèn)識(shí)到資本運(yùn)作對(duì)于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時(shí)，通過(guò)不同的資本運(yùn)作模式，結(jié)合其相對(duì)應(yīng)的節(jié)稅手段，并配合大量的實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員提供一場(chǎng)獨(dú)一無(wú)二的資本運(yùn)作稅收問(wèn)題的饕餮盛宴。

課程收益

　　【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運(yùn)作與稅法的關(guān)系

　　【風(fēng)險(xiǎn)分析】掌握不同資本運(yùn)作活動(dòng)下的稅務(wù)高壓線

　　【未雨綢繆】直擊企業(yè)在各類(lèi)資本運(yùn)作活動(dòng)中的稅務(wù)成本與籌劃思路

　　【案例實(shí)操】精彩案例提供資本運(yùn)作的稅務(wù)籌劃參考

課程對(duì)象

　　◆稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　◆投行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所涉稅業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人士

　　◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會(huì)成員

課程大綱

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課程背景

　　對(duì)于跨國(guó)企業(yè)而言，隨著經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，資金開(kāi)始越來(lái)越分散，加之境外資金的回籠與發(fā)放受到各種外匯管制，無(wú)形中加大集團(tuán)資金管理難度。如何才能保證跨境資金使用效率、降低集團(tuán)資金管理成本，下好跨境資金集中管理這盤(pán)棋？

　　境內(nèi)外資金往來(lái)頻繁，要如何歸集到集團(tuán)進(jìn)行集中管理，以提高資金使用效率，降低資金管理成本？

　　最新外匯政策（3號(hào)文）對(duì)跨境資金流動(dòng)有何影響？如何才能享受到更多的外債優(yōu)惠政策？

　　各國(guó)匯率一直處于波動(dòng)狀態(tài)，如何才能最大限度降低企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)？

　　集團(tuán)資金集中管理，會(huì)大大增加企業(yè)各項(xiàng)稅負(fù)，要如何籌劃控制企業(yè)的稅務(wù)成本？

課程收益

　　【境外資金管控之道】通過(guò)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管控，充分提升境外資金的使用價(jià)值

　　【最新外匯政策解讀】了解最新的外匯管制與外債優(yōu)惠政策，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)爭(zhēng)取最大的利益

　　【外匯風(fēng)險(xiǎn)控制策略】積極應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的不利影響，將外匯風(fēng)險(xiǎn)控制到最低限度

　　【資金管理稅務(wù)籌劃】合理規(guī)劃由于資金集中管理帶來(lái)的各項(xiàng)稅務(wù)成本，爭(zhēng)取集團(tuán)效益最大化

課程對(duì)象

　　★財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金部總監(jiān)

　　★財(cái)務(wù)經(jīng)理、資金部經(jīng)理

課程大綱

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課程背景

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，資本資源的缺乏和企業(yè)追求效益的屬性，都要求企業(yè)加強(qiáng)資本籌集、融通各環(huán)節(jié)的管理與謀劃。資本融通運(yùn)作水平的高低，直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，以資本融通運(yùn)作管理為核心的企業(yè)融資無(wú)疑成為企業(yè)管理的核心內(nèi)容。而且，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，企業(yè)對(duì)資本籌集就越重視。但在實(shí)際管理中卻時(shí)常遇到以下問(wèn)題：

　　◆銀行融資渠道門(mén)檻夠不著是不是就不用考慮，也不需要做任何行動(dòng)了？

　　◆融資渠道的選擇各式各樣，究竟如何選擇適合自身企業(yè)的發(fā)展？

　　◆企業(yè)融資模式在企業(yè)的各個(gè)周期之間究竟應(yīng)不應(yīng)該改變？

課程收益

　　【拓展思路】構(gòu)建全面的企業(yè)融資籌劃思維，拓展企業(yè)資本運(yùn)作思路

　　【換位思考】掌握融資活動(dòng)中其他參與方的考慮點(diǎn)，知己知彼，百戰(zhàn)不殆。

　　【掌握方法】了解各種融資方式的運(yùn)用情景與代價(jià)，制定符合企業(yè)戰(zhàn)略的融資方法

　　【案例演練】500強(qiáng)企業(yè)實(shí)戰(zhàn)案例深度解析，全方位多維度擊破融資難點(diǎn)

課程對(duì)象

　　◆財(cái)務(wù)總監(jiān)/資金總監(jiān)/融資總監(jiān)等

　　◆財(cái)務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理

　　◆融資部相關(guān)工作人員

課程大綱

（課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn)）想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

什么是納稅籌劃，有些初入行的小白問(wèn)到，企業(yè)納稅籌劃是做會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)必須要會(huì)的一項(xiàng)工作內(nèi)容，今天我們就來(lái)說(shuō)一下關(guān)于納稅籌劃的這些內(nèi)容。

什么是納稅籌劃

納稅籌劃，是指通過(guò)對(duì)涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達(dá)到節(jié)稅的目的。納稅籌劃是企業(yè)的一種理財(cái)活動(dòng)，是指納稅人為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化的目的，在國(guó)家法律允許的范圍內(nèi)，對(duì)自己的納稅事項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)安排，以獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。

關(guān)于納稅籌劃包括的內(nèi)容，目前國(guó)內(nèi)有三種不同的觀點(diǎn)：

一是認(rèn)為納稅籌劃專(zhuān)指一種情況即節(jié)稅籌劃，也就是認(rèn)為節(jié)稅籌劃與納稅籌劃是相同的范疇;

二是將納稅籌劃向外延伸到各種類(lèi)型的少繳稅、不繳稅的行為，甚至將偷稅、逃稅、欠稅都包括在納稅籌劃的范疇之內(nèi);

三是關(guān)于對(duì)各種納稅事務(wù)的籌劃，是一個(gè)全方位的概念，涉及到納稅人納稅事務(wù)的各方面，但納稅籌劃不能違背國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)。

納稅籌劃產(chǎn)生的原因

(1) 稅收制度因素

各國(guó)稅收制度不同：稅種差異、稅基差異、稅率差異、稅收優(yōu)惠差異。

稅收彈性的存在：納稅人身份可轉(zhuǎn)換性、計(jì)稅依據(jù)金額可調(diào)整性、稅率上的差異性、稅收優(yōu)惠。

(2) 國(guó)家間稅收管轄權(quán)區(qū)別

(3) 自我利益驅(qū)動(dòng)

(4) 貨幣具有時(shí)間價(jià)值

納稅籌劃的種類(lèi)

(1) 按節(jié)稅原理劃分

絕對(duì)節(jié)稅 相對(duì)節(jié)稅

(2) 按經(jīng)營(yíng)過(guò)程劃分

設(shè)立過(guò)程、投資過(guò)程、銷(xiāo)售過(guò)程、成本核算過(guò)程、企業(yè)成果分配過(guò)程

(3) 按稅種劃分

納稅籌劃應(yīng)注意的問(wèn)題

(1) 綜合考慮交易各方的稅收影響

(2) 稅收籌劃不是追求稅收最少，而是效益最大化

(3) 關(guān)注稅收法律的變化

(4) 正視稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)性