專題
報稅、做賬都是會計應該考慮到的問題，這是一個身為會計人必備的技能。但是到底該怎么報稅呢？會計新手又該從哪里開始操作呢？新手不會報稅很正常，接下來和小編一起看看。
（一）首先，拿到公司的賬號密碼，登入電子稅務局
拿到公司的賬號密碼，登錄電子稅務局，找到填寫申報表功能填寫需要申報的報表。進入頁面后，需要填增值稅申報表一、申報表二、資產負債表、利潤表、固定資產變動表。其中資產負債表、利潤表按照財務報表填就行，固定資產變動情況有就填，沒有就點下保存。申報表一填的是銷項情況，申報表二是進項情況，也沒有什么難度，仔細點，跟賬上保持一致就行。然后點主表，主表是自動生成的，你點保存就行，然后就申報。此時注意一點，沒有在稅局前臺登記過稅種核定的，在電子稅務局上是申報不了，需要預約業務受理號到前臺進行申報。有主表附表的，先填寫并保存所有附表，然后再打開主表填寫并保存。
（二）保存后復核填寫的數據
如果報表中填寫的數據有誤，數據不平，點擊提交申報表時數字會出現紅字，且提示不能申報。此時應該調整數據，復核一遍，不平的地方在哪里，保存后再重新提交一次。如果還出現數據有誤就要多試幾次。
（三）正式申報提交報表
在網站的申報表保存復核數據無誤后，提交申報表，正式把申報表提交到征管系統，申報表正式提交后，將無法更改表中的數據，所以提交申報表前一定要仔細復核表中的數據，未正式申報和申報失敗的申報表，需要前往稅務局前臺預約申報。
（四）申報后直接繳款
電子稅務局網站上“網上劃款”的功能對正式申報的申報表進行劃款，納稅人可在一個工作日內在實繳稅款功能查找劃款信息。
（五）確認申報表已申報
在上述事項完成后，刷新網站報表登入口右方顯示已申報就完成了。
看了小編整理的資料，你們學會了嗎？
疫情期間，國家稅務總局出臺了相應的政策，其中就包括延長納稅期限的，納稅申報期限延至2月24日，政策出臺后，還是有很多會計人覺得時間太短，24日之前還是有很大的可能辦不了，聽聽這些會計人怎么說？24日之前還辦不了該怎么辦呢？需要做些什么呢？大家一起來看看吧。
我們先來看看納稅企業的會計怎么說？
有關于納稅延期申報的事情：
（一）稅務總局的延期申報
將在全國范圍內將2020年2月份的法定申報納稅期限延長至2月24日；
（二）各省稅局的延期納稅申報
湖北等疫情嚴重地區可以視情況再適當延長，具體時間由省稅務局確定并報稅務總局備案；
（三）納稅人個人特殊延期申報
納稅人、扣繳義務人受疫情影響，在2020年2月份總局、省局申報納稅期限延長后，辦理仍有困難的，還可依法申請進一步延期。但是納稅人層面的延期申報必須在總局、省局規定的申報期內提出，并需主管稅務機關的核準，同時還要預繳稅款。這樣工作就麻煩多了，稅務機關麻煩，納稅人更麻煩。
話說回來，你們企業需要延期報稅嗎？
由于疫情影響，2月納稅申報延期至24日截止。那么會計人報稅注意事項是什么呢?接下來隨著會計網小編一起來了解一下吧!
注意事項1：造成稅控設備鎖死，無需到辦稅服務廳進行解鎖
如果納稅人因為之前未抄稅，而導致稅控設備鎖死。應當注意：無需到辦稅服務廳進行手工解鎖。
解鎖方式1：可通過金稅盤版，點擊“匯總處理”模塊中的兩大按鈕——匯總上報及遠程清卡。
解鎖方式2：通過稅控盤點擊“匯總上傳”模塊中的兩大按鈕——上報匯總及反寫。即可完成清卡。
注意事項2：關注疫情期間有關企業稅收優惠減免相關政策
受疫情影響，企業發生財產損失/嚴重虧損。則可申請辦理城鎮土地使用稅、房產稅緩交。若符合相關規定者，則可申請辦理減免。
根據《新冠肺炎疫情防控稅收優惠政策指引》可得，2020年度，困難行業企業(包括交通運輸、餐飲、住宿、旅游)因受疫情較大影響，其發生的虧損最長結轉年限可以由5年延長至8年。
疫情期間，企業進行公益捐贈，其享受“全額扣除”的稅收減免優惠。
綜上所述，2月申報納稅期延長，會計人報稅應當注意最新的相關稅收優惠政策。結合實際情況，依法納稅。
注意事項3：重視發票有關“抵扣”相關問題
如果將發票勾選為“不抵扣”，則所屬期進行納稅后，不可再次勾選“抵扣”。如果勾選為“部分抵扣”，則所屬期進行申報納稅后，不可再次勾選“抵扣”。
所屬期內申請統計及確認簽名后，可以進行多次撤銷、再次對簽名申請/確認。
如果經掃描認證成功后，納稅人并沒有在增值稅發票綜合服務平臺進行簽名確認。那么需要重新登錄服務平臺簽名確認后方可進行進項抵扣。
最后，會計網提醒大家，每月企業的納稅申報工作非常重要，各位財會人務必時刻關注最新稅收政策，依法按時完成。 會計網也會密切關注官方信息，及時更新有關報稅的最新資訊，敬請關注!
每月完成納稅申報是財務人員必做工作之一。因疫情影響，2月納稅申報期限延期了，那么3月納稅申報期限還會延期嗎?接下來，快跟著會計網小編一起來了解3月份納稅申報期限到底會不會延期?截止日期又是什么時候?
3月份納稅申報期限延期了嗎?什么時候截止？
根據國家稅務總局發布的《關于延長2020年3月納稅申報期限有關事項的通知》可得：
1、為了加大對疫情防控及企業復工復產的支持，稅務總局決定延長2020年3月份納稅申報期限。全國范圍內按月申報的納稅人，3月納稅申報期限將由原來的3月16日延期至3月23日。即，3月份納稅申報期限將延長7天。
2、對于疫情防控一級響應的地區，如果3月23日仍然不能及時完成納稅申報工作，則可再適當延長期限。具體截止日期，由省稅務局規定。
3、因受到疫情影響，如果納稅人在3月納稅申報期限內，報稅工作仍有困難，則按照相應規定向稅務機關申請延期辦理。
那么3月份會計人完成報稅工作，需注意什么呢?
1、2020年3月1日—5月31日，湖北省增值稅小規模納稅人，將享有免征三個月增值稅的稅收政策優惠;對于其他省份地區，增值稅征收率將減至1%。
2、自3月1日開始，增值稅開票軟件已升級為最新版本。即： 金稅盤——V2.3.10.200228; 稅控盤——V2.0.35.200228。
會計網總結：會計人應當注意，3月份納稅申報期限將在原先16日的基礎上再延長7天，截止日期是3月23日。對于報稅相關報稅工作，需提前做好規劃，按時完成!
會計人注意!國家稅務總局最新通知!3月納稅申報期限確定延長了!全國范圍內，納稅申報期限由3月16日向后延長一周，那么，報稅常見問題通常有哪些呢?
最新通知!3月納稅申報期限確定延長!
1、因進一步支持疫情防控、企業復工復產工作，國家稅務總局決定延長3月份納稅申報期限。由原本的3月16日調整為3月23日。即，向后延長了一周時間。
2、對于3月23日仍屬于疫情防控一級響應的地區，納稅申報期限延期范圍及時長由省稅務局依法明確。
會計人報稅常見問題有哪些?
1、3月納稅申報延長期限內，申報仍有困難，該怎么辦?
答：如果因受疫情影響，納稅人3月份申報仍有困難，不能及時完成報稅工作。這時候可以依法向稅務機關提出延期辦理申報的請求。
2、開票系統升級后， 規模專票/代開能否開 1%?
2020年3月1日—5月31日，除湖北省外，其他地區小規模納稅人繳納增值稅的時候，應稅銷售收入征收率將由3%減至1%。對于預繳增值稅項目，也按照減至1%的預征率進行征收。
3、增值稅小規模納稅人征收率降至1%，納稅人需辦理哪些手續?
根據相關政策規定，增值稅小規模納稅人征收率降至1%，納稅人只需對防偽稅控系統直接升級即可享受此優惠，無需辦理其他手續。
4、抄報稅取消之后，3月份是否清卡怎么判斷?
目前，開票軟件已升級至最新版本(200228)。會計人報稅需注意：最新版本開票軟件的上報匯總操作已改為開票數據的確認匯總。最后進行清卡即可!即，清卡操作在納稅申報期結束前必須完成。由于3月并不是大征期，按季報稅的企業無需申報即可完成清卡操作，而按月報稅的企業則需先申報再清卡!
會計網總結：3月納稅申報期限延長至23日，以上這些常見問題，建議會計人提前了解!需注意在截止日期前完成報稅工作!
對于財務人員而言，發票問題在工作過程中很是常見。那么當企業收到紅字專票該如何報稅呢?怎么入賬?下面就跟著會計網小編一起來看看吧!
企業收到紅字專票如何報稅?
答：當企業收到紅字專票，需在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里，紅字專用發票通知單注明進項稅額時，將進項稅額轉出的額填寫即可。當填完之后，將會自動出現在增值稅申報表里的進項稅額轉出。
企業收到紅字專票怎么入賬?
借：原材料/庫存商品 (紅字)
應交稅金——應交增值稅——應交進項稅額轉出 (紅字)
貸：應付帳款 (紅字)
當申請開具紅字發票的時候，其進項稅額轉出應當填入相應的“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”這一欄中，其中以稅務機關出具的通知單為轉出依據。進項稅額轉出的時候，切勿以開具的紅字發票為憑證。
報稅系統接收紅字發票信息有哪些方法呢?
用windows版開票軟件開具的負數發票進行報稅時，除了傳遞七項數據(包括發票代碼、 發票號碼、 購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號、 開票日期、 金額、稅額)，還會對負數發票所對應正數發票的發票代碼、發票號碼進行傳遞。也正是由于七項數據只在金稅卡中存儲，因此，購方稅號處將會存儲負數發票所對應的藍字發票的代碼、號碼。
收到紅字發票后的會計分錄在進項稅中得以體現，如下所示：
借:原材料 應交稅金-進項稅
貸：應付賬款
借：應交稅金-進項稅轉出
貸：應交稅金-進項稅
眾所周知，企業應當履行納稅義務。我國稅種很多，企業常見的稅務申報稅種有哪些?稅務申報常見問題又包括哪些?你都清楚嗎?來跟著會計網一同了解下吧!
企業常見的稅務申報稅種
目前，我國有18種稅種，企業常見的稅務申報稅種有五個，分別是企業所得稅、增值稅、個人所得稅、附加稅、印花稅。具體如下：
1、企業所得稅
除了個人獨資企業及合伙企業的公司類型外，其他企業都是需要繳納企業所得稅的。一般企業所得稅稅率為25%，有些企業若是享有相應優惠政策的，則按照相關規定繳納。
企業應繳納所得額計算公式：企業應繳納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
2、增值稅
2016年5月1日營改增之后，全國99%的企業都需繳納增值稅。
對于小規模納稅人而言，小規模納稅人每月需要申報哪些稅種?享有這么一項優惠政策：如果小規模納稅人的月銷售額不超過三萬，季度銷售額不超過九萬，那么可以免征增值稅。
3、個人所得稅
一般是月報，實行代扣代繳，無論工資薪金是否超過兩千元，都實行全員全額申報。
4、附加稅
附加稅包括了城市建設維護稅、地方教育附加費及教育附加費等。
5、印花稅
印花稅是一種比較重要的調節稅種，月報各地要求有所不同，根據《印花稅暫行條例實施細則》，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證及經財務部確定征稅的其他憑證征稅。
企業稅務申報常見問題整理
1、企業可以開具的發票有哪些?
對于一般納稅人而言，可以自行開具增值稅發票、專用發票;對于小規模納稅人而言，可以自行開具普通發票，專用發票是由稅務局代開的;對于個體工商戶而言，可以開具普通發票，專用發票一樣須由稅務局代開。
2、如果增值稅專用發票聯丟失了，應該怎么辦?
增值稅發票聯丟失的情況下，由于增值稅專用發票的認證僅需抵扣聯，那么納稅人可以把專用發票的抵扣聯作為記賬憑證，將抵扣聯復印件留存備查即可。
3、企業申報納稅流程是什么?
首先納稅人到稅務局登記報道，對企業應納稅種、稅目進行核定，確認企業征收稅款。其次，納稅人應當向稅務機關購買稅盤、領購發票，根據相應公司業務開具發票。最后通過自行向稅務機關報送納稅資料或者網上申報納稅的方式，取得完稅證明。
報稅，是每個公司都需要做的事。那么，對于剛踏出社會的會計職場小白，可能有很多同學要問，為什么公司要報稅呢？今天，就讓我們來一起了解一下吧。
公司為什么報稅？
公司都要報稅，進行稅務登記。企業的會計賬務是企業經營活動的記錄，稅務部門以此作為對企業進行征稅、稽查的依據。企業如果不嚴格按要求建賬記賬，其風險和責任都很大的，而且風險的程度也難以評估。
企業報稅有什么好處？
1.通過稅收來調節企業，比如來鼓勵，重稅以壓制。
2.企業可以調節財富分配。
3.運轉的需要。
公司網上報稅的流程是怎么樣的？
1.(1)到稅務局申請，獲得密碼。
(2)登錄稅務局網站，進入報稅系統。
(3)將你在“電子報稅”系統里面導出的報表，導入網上的報稅系統。
(4)可以在“報稅查詢”打印你所上報的報表。
2.注冊公司分為兩種情況。
(1)小規模納稅人，每月在地稅必須申報印花稅，教育費附加，個人所得稅，財務報表。國稅每季度申報增值稅申報表，企業所得稅申報表，其余的看公司情況;
(2)一般納稅人，每月在地稅必須申報印花稅，教育費附加，個人所得稅，財務報表，國稅每月申報增值稅申報表，企業所得稅申報表，其余的看公司情況,。
不小心忘記報稅了怎么辦？
1.做好相應的申報表。
2.預約國稅號，同時檢查申報資料是否齊全，是否蓋好章。
3.補申報后，要繳納稅款的，及時清繳，一般是在對公賬戶劃扣，賬戶里是否有足夠的錢需要注意。
注意：逾期申報，除了有滯納金，還會有逾期罰款，如果有的話，要一并清繳。如果企業使用金稅盤開票，逾期申報增值稅，還會造成金稅盤被鎖，補完申報后，還需要解鎖金稅盤。
以上就是關于公司為什么要報稅的詳細介紹，如果想了解更多有關的會計知識，請大家多多關注會計網!
隨著社會發展，個體工商戶也逐步發展起來，成為了社會經濟發展中重要的一環，根據相關規定，個體戶月收入不足10萬可以享受免稅政策。那么還需要報稅嗎？怎么報稅呢？個體戶的稅務內容和實操的一些處理也是會計小伙伴們需要了解的。
個體工商戶報稅標準
個體戶并非免稅，個體戶符合月收入在10萬元以下時，可以免增值稅。但是個人所得稅同樣需要繳納。
個體商戶月收入如果不到10萬元（換成按季納稅增值稅起征點30萬元），就可以享受減免政策，個體戶一般是按季度申報繳納增值稅。值得注意的是，如果月收入有超過10萬元，但是季收入沒有超過30萬元的，同樣也是可以享受免稅政策的。
小規模納稅人增值稅適用3%征收率，今年受疫情影響國家出臺了優惠政策，適用3%征收率的增值稅湖北地區免征，非湖北地區則是減少1%的征收，這一政策將延遲到2020年12月31日。
個體工商戶的申報流程
納稅人可以通過去稅局前臺領取申報表并完成填報。申報表填寫需要一式兩份，納稅人把填寫好的申報表教到前臺后，稅局前臺會開具稅收繳款書，納稅人可以留一份申報表做留底。
相關政策法規
1.《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)
對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。
2.《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第13號)
自2020年3月1日至5月31日，對湖北省增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。除湖北省外，其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。
3.《財政部 稅務總局關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第24號)
《財政部?稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(財政部?稅務總局公告2020年第13號)規定的稅收優惠政策實施期限延長到2020年12月31日。
一般納稅人每個月都需要進行納稅申報，小規模納稅人一個季度報一次，新開的公司符合零申報規定的小規模納稅人，也是一個季度進行一次申報，大家一定不能忘記哦。今天給大家帶來的就是季度零申報的報稅流程，來一起了解吧。
企業零申報注意事項
會計網在此提醒，虛假的零申報是偷稅漏稅行為，一旦被查到企業會受到處罰的，直接影響信用等級，嚴重的還要承擔相應的法律責任。而且零申報一般只會出現在剛開業的企業和準備注銷的企業，所以對于零申報的企業，每個月稅務部門是會做統計的，零申報超過6個月就被視為長期零申報，會被列入稅務異常。而且如果企業超過6個月一直沒有業務，也是會被工商部門吊銷營業執照的。
季度零申報的報稅流程
一、小規模增值稅零申報
1、登錄電子稅務局，在<申報繳稅>界面找到<增值稅>，點擊報表后面的<填寫申報表>。
2、進入到增值稅申報表后，報表里的數據都填寫零，有些地區的增值稅申報表也可以不用填就空著。
3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數據都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼。
4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數據，核對無誤之后點擊<提交>。
5、點擊提交之后，小規模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。
二、企業所得稅零申報
1、小規模納稅人和一般納稅人的企業所得稅申報方式都是一樣，也是登陸進入電子稅務局，點擊企業所得稅申報表。進入申報表之后，收入填零，如果有發生費用，填寫相應的成本費用，再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有，就都填0)，最后點擊提交申報表，這樣就申報成功了。
三、一般納稅人增值稅零申報
1、登錄<電子申報管理系統>，點擊主界面的增值稅，不用填寫數據，直接生成數據，點擊<保存>--再點擊<審核>。
2、最后點擊<網上申報>，一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。
最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例：
張三的公司屬于小微企業，符合國家規定小微企業普惠性稅收減免政策：對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元，他認為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進行了零申報。
其實增值稅小規模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區。實際上，按照相關規定，在享受國家稅收優惠的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。
報稅這個事，在每家公司都是比較重要的事情，如果沒有報稅，那除了要繳納滯納金可能還會被稅務局稽查，如果對這部分內容不了解，那就和會計網一起來學習一下吧！
1、在國稅網上申報系統中的數據查詢中查詢
2、到國稅申報網上申報管理平臺上去查詢
3、若網上申報后進行了備份，就可在自己電腦的備份中查詢
4、查詢自己公司的可以到國稅局打印納稅證明，要蓋公章和提供經辦人身份證復印件
5、在本市國家稅務局網站上，登錄貴公司的稅務識別碼和密碼進去，也可以打印
6、如果是地稅的話就要到地稅窗口去打印
公司去稅務局怎么報稅？
現在國稅局基本上都推行了網上申報和網上扣稅，網上申報是你通過服務網站或者你省稅務局指定的稅務服務公司開發的網上申報軟件，進行本月申報數據填列，報表上傳，以及扣款。這需要你到稅務服務公司交費，獲得網上申報軟件的使用權，網上扣稅需要你到開戶行簽訂扣稅協議。具體實施辦法，請咨詢你的主管稅務機關
如果你只是去大廳前臺申報的話，請把申報表一式三份，財務報表一式三份，稅務登記證副本等準備好，銀行卡或現金準備好，到稅務局前臺申報并繳稅
公司自己怎么報稅？
首先，企業要到稅務局去申請開通網上申報業務，通過后會拿到賬號和密碼，賬號密碼是申請過程中自己設定的。其次，申報時，要登錄當地稅務局的網站，找到申報大廳，用賬號和密碼登錄，最后，登錄后，頁面一般都會顯示企業當前尚未申報的項目，進去自行申報就可以了。其實，各個市級稅務局網站都會有網上申報說明的，大家可以去下載看看
以上就是有關企業報稅的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！
無論是大企業還是小企業，都離不開記賬和報稅。實際上記賬和報稅是兩件事情，具體區別是什么？
報稅和記賬的區別
１、不管公司有沒有開始經營，只要在公司成立之后，就需要履行納稅申報的義務
?。?、所設的賬本是符合要求的會計賬簿，并且需要附上符合規定的憑證，而不是自己記的流水賬。
?。?、報稅和記賬雖然互相關聯，但其實是兩件事，企業需要根據稅務局給你核定的稅種，在規定的期限內進行申報納稅。
?。?、即使是沒有經營也沒有開票的公司，也需要報稅，那么這時就可以選擇“零申報”。
?。?、一個企業所涉及到的稅種不只有一種，一般常見的稅種有：企業所得稅、增值稅、印花稅等。
特別是企業所得稅，每年５月底有一次“匯算清繳”，這既是企業計算上一年有沒有盈利的重要過程，也是稅務局稽查的重點。
?。?、經過了開票系統升級、金稅三期、營改增，稅務機關對發票的檢查力度會加大，因此，企業不要買發票，更不要虛開、虛抵發票。
?。贰⒅挥幸话慵{稅人才能開１３％的增值稅專用發票，享受進項稅額抵扣，而小規模納稅人通常只能開３％的增值稅普通發票。
報稅一定是基于企業的賬目。所以記賬是報稅的基礎。一般情況下先做好了記賬以后根據公司的實際情況做賬
報稅和納稅的不同
一般情況下，報稅和交稅是分開的，報稅是在稅務局，交稅是在銀行；但現在報稅系統和銀行系統都是相連的，報稅的同時也就可以繳納稅款了。
新企業成立后，需要辦理很多手續，其中之一就是申報納稅，這是每個企業都必須做的事情。那么新成立的企業第一次納稅需要向稅務局提供哪些信息跟材料呢？
新企業第一次報稅去稅局需要的資料
1、增值稅一般納稅人申請認定表
2、增值稅一般納稅人臨時認定申請調查表（附表）
3、增值稅專用發票最高開票限額表
4、稅務登記證（副本）原件及復印件
5、企業法人營業執照復印件
6、中華人民共和國組織機構代碼證復印件
7、稅務登記證復印件
8、開戶許可證復印件
9、企業法人代表身份證
10、驗資報告復印件
11、購入的固定資產的發票復印件
12、財務主管、會計及辦稅人員會計上崗證復印件
13、一份加蓋法人章／公章的關于申請一般納稅人臨時資格的
申報增值稅需要注意的事項
申報：會計在辦理稅務登記后的下個月開始申報。在每個月的15號之前，即使沒有收入，也需要每月零申報。也可以去稅務機關打開網上申報單。
納稅：無收入，無增值稅或營業稅及相關附加，但公司應繳納印花稅（注冊資本印花稅、營業賬簿印花稅、經營性房地產租賃合同印花稅等）。經營性房地產用地為自有的，應當在每年4月底、10月底繳納房地產稅和土地使用稅。
備案：公司成立后，開立銀行賬戶后，需要向稅務機關備案銀行賬戶和會計核算方法。
小規模納稅人企業規模一般比較小，會計核算不健全或者業務單一，通常采用定期定額的征收方式。但是很多小規模企業一個月收入幾千到幾萬塊不等，大多達不到起征點，因此可能出現沒有報過稅的情況。那么注冊企業的小規模納稅人稅務登記后應該如何報稅？
小規模納稅人稅務登記后的報稅方法
小規模納稅人在報稅時沒有什么需要特殊注意的地方。小規模納稅人增值稅適用稅率為3%。小規模納稅人與一般納稅人的區別在于：小規模納稅人不能扣除進項稅，應全額計入成本，而一般納稅人在正常情況下可以扣除進項稅，如果登記證辦理完成后接近月末，則也可能被要求次月申報，如果沒有收入（包括未開具發票的收入，盡管這是非法的），也可能需要在下個月申報，即使收入為零，應付稅款為零，也要進行零申報。
小規模納稅人需要報的稅種有哪些？
1、增值稅,一般按月申報.開具發票金額按照×3%申報增值稅.需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,一些報表可以從納稅申報系統生成和打印。如需紙質報表，可向當地稅務機關免費索??；
2、企業所得稅，按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實施查賬征收，需要提交大量報表，并出具注冊會計師簽署的審計報告；如果實行核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》，在上海是網上申報,用數字證書,進去網站后會有提示。如果有不懂的地方,可以找財務記賬公司。
企業在正常經營過程中應當依法納稅申報，分別需要填報國稅和地稅，那么去稅務局報稅時，具體應當如何申報？流程是什么？
稅務局報稅的流程
國稅：
1、登錄當地稅務系統；
2、進入國稅局網站首頁，右側有辦稅服務廳登錄；
3、進入辦稅服務廳，選擇國稅納稅人登錄；
4、輸入納稅人識別號及密碼進行登錄。登錄成功后，進行納稅申報。注：納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字，納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄可以進行修改。
地稅：
1、登錄地稅局的官網；
2、點擊進入地稅局官網，選擇電子稅務局；
3、電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能，登錄成功后按需求進行操作即可；
4、申報繳稅需要登錄系統，有三種登錄方式，最常用的是手機動態碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態驗證碼就可以登錄了。
法律依據：《稅收征收管理辦法》第十條：國家稅務局、地方稅務局對同一納稅人的稅務登記應當采用同一代碼，信息共享。稅務登記的具體辦法由國家稅務總局制定。
納稅人逾期申報如何處罰？
根據我國法律規定，若是納稅人在規定的時間內沒有按時申報稅款，相關部門會規定最后繳納期限，并處不高于二千元的罰款，若是違規情節較為嚴重時，罰款的金額則會提高到兩千到一萬元之間，因此納稅人應該嚴格按照我國法律規定按時申報稅款，保證申報稅款的效率和真實性，根據我國相關法規辦理稅款申報。
《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
2022年度申報納稅期限
一、3月、7月、8月、11月、12月申報納稅期限分別截至當月15日。
二、1月1日至3日放假3天，1月申報納稅期限順延至1月19日。
三、2月1日至6日放假6天，2月申報納稅期限順延至2月23日。
四、4月3日至5日放假3天，4月申報納稅期限順延至4月20日。
五、5月1日至4日放假4天，5月申報納稅期限順延至5月19日。
六、6月3日至5日放假3天，6月申報納稅期限順延至6月20日。
七、9月10日至12日放假3天，9月申報納稅期限順延至9月20日。
八、10月1日至7日放假7天，10月申報納稅期限順延至10月25日。
各地遇特殊情況需要調整申報納稅期限的，應當提前上報國家稅務總局（征管科技司）備案。
企業不能按期繳納稅款的，可以在法律、法規或稅務機關按照法律、法規確定的期限內提出申請延期繳納稅款，那么，應該提供什么資料呢？
企業申報延期繳納稅款需要提供什么資料？
納稅人到主管稅務機關辦稅服務廳提出申請，填制《延期繳納稅款申請審批表》，并提供以下資料：
1、申請延期繳納稅款報告;
2、當期貨幣資金余額情況，核算期末及提出延期繳納稅款申請日所有開戶銀行名稱、銀行存款賬戶對賬單及其匯總清單;
3、當期資產負債表和應上繳、彌補款項表;
4、應付職工工資和社會保險費的支出預算證明。
5、稅務機關要求提供的其他資料。
企業申報延期繳納稅款的審批程序
納稅人提交的申請材料齊全、符合法定形式的，辦稅服務廳應當受理申請，申請材料存在當場可以更正的錯誤的，應當允許納稅人當場更正;申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當當場或者在5日內一次告知納稅人需要補正的全部內容。
稅源管理部門負責對申請材料的實質內容進行核實，經過縣級、市級、省級層層審批后，做出批準或不予批準的決定，逐級反饋至納稅人。
如果延期繳納稅款未予批準，主管國稅機關應當依法責令納稅人限期繳納稅款，并自稅款繳納期限屆滿之次日起加收滯納金。
企業申報延期納稅的情況
納稅人人因有下列情形之一，不能按期繳納稅款的，可以在法律、法規或稅務機關按照法律、法規確定的期限內提出申請延期繳納稅款：
1、因不可抗力，導致納稅人發生較大損失，正常生產經營活動受到較大影響的;
2、當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。
如果報名中級經濟師考試在繳費時間內忘記繳費的話，可以繼續正常繳費，如果繳費時間已過，那么沒有繳費的話就是報名失敗，只能等到下一個年度進行報名了。
中級經濟師報名忘記繳費不能參加考試。繳費是網上報名不可缺少的環節，如果考生在報考的時候忘記在線支付報名費用，視為放棄報名，因此無法參加考試，考生可關注報考地有沒有補繳費通知，如果沒有只能下次報考。
1、登錄中國人事考試網，點擊【網上報名】進入全國專業技術人員資格考試報名服務平臺，登錄個人賬號。
2、選擇“經濟專業技術資格考試”后，選擇自己所在省市。
3、按要求填寫各項報名信息，包括報考級別、報考專業、報考條件、專業技術職務、工作年限等，并在確認無誤后點擊【報名確認】。
4、系統生成《專業技術人員資格考試報名證明事項告知承諾制報考承諾書》(電子文本)，報考人員由本人簽署(提交)承諾書，不允許代為承諾。
5、對于無法在線核驗以及核驗不通過的，須進行人工核查，報考人員須按報名地資格審核部門(機構)的規定辦理報考相關事項。
6、信息確認或通過資格核驗后，報考人員須點擊網上繳費進入繳費流程，按指引完成支付即為報名成功。
cpa的報考條件有哪些？學歷不夠咋辦？2024年cpa報考時間已經確定，只有符合報名條件和要求的人員才可以報考，準備報考2024年cpa考試，但不確定是否滿足條件的小伙伴，快跟著會計網小編一起去下文自查一下吧！
一、cpa的報考條件有哪些？學歷不夠咋辦？
2024年cpa的報考條件暫未公布，觀察近幾年報考條件的變化，發現沒有發生過大的改動，預測會沿用23年cpa報考條件，大家可以先參考一下23年報考條件。此外，報考注冊會計師，學歷不夠的話，是可以通過滿足相應的職稱，來滿足報考條件的。具體如下：
1、專業階段考試條件：具有完全民事行為能力；具有高等?？埔陨蠈W校畢業學歷（學信網可查的學歷），或者具有會計或者相關專業中級以上技術職稱。
2、綜合階段考試條件：具有完全民事行為能力；已取得注冊會計師全國統一考試專業階段考試合格證。
二、如何報考cpa考試？
cpa報名方式是線上報名，報名入口是注冊會計師全國統一考試網上報名系統(https://cpaexam.cicpa.org.cn，簡稱網報系統)，報考人員一定要注意報名截止時間，為4月30日晚上八點。
cpa報名流程如下：
1、閱讀協會發布的通知和公告：包括重要通知、政策制度、地方公告、問題解答。
2、考生需要注冊并登錄：注冊一個新用戶并登錄考試報名系統(http://cpaexam.cicpa.org.cn/，簡稱網報系統)。
3、填寫報考信息：登錄成功后，點擊“我要報名”進入cpa報名流程向導。
4、資格審核：進行身份信息、照片信息、學歷信息審核。
5、網上支付：考生需要在規定時間交費，交費期間，不得更改所報考科目、報考考點、相關報名信息。
6、打印準考證：在規定時間內打印準考證(打印準考證有時間限制，請注意打印時間)。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準。
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1、專業階段考試條件：具有完全民事行為能力；具有高等?？埔陨蠈W校畢業學歷（學信網可查的學歷），或者具有會計或者相關專業中級以上技術職稱。
2、綜合階段考試條件：具有完全民事行為能力；已取得注冊會計師全國統一考試專業階段考試合格證。
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2、考生需要注冊并登錄：注冊一個新用戶并登錄考試報名系統(http://cpaexam.cicpa.org.cn/，簡稱網報系統)。
3、填寫報考信息：登錄成功后，點擊“我要報名”進入cpa報名流程向導。
4、資格審核：進行身份信息、照片信息、學歷信息審核。
5、網上支付：考生需要在規定時間交費，交費期間，不得更改所報考科目、報考考點、相關報名信息。
6、打印準考證：在規定時間內打印準考證(打印準考證有時間限制，請注意打印時間)。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準。
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一、cpa的報考條件有哪些？學歷不夠咋辦？
2024年cpa的報考條件暫未公布，觀察近幾年報考條件的變化，發現沒有發生過大的改動，預測會沿用23年cpa報考條件，大家可以先參考一下23年報考條件。此外，報考注冊會計師，學歷不夠的話，是可以通過滿足相應的職稱，來滿足報考條件的。具體如下：
1、報考cpa專業階段考試，須滿足以下條件：
具有完全民事行為能力、具有高等?？埔陨蠈W校畢業學歷，或者具有會計或者相關專業中級以上技術職稱。（學歷和職稱滿足一項即可）
2、報考cpa綜合階段考試，須滿足以下條件：
具有完全民事行為能力、已取得專業階段考試合格證。
3、cpa不可報考情形，如下：
因被吊銷cpa證書，自處罰決定之日起至申請報名之日止不滿5年者；以前年度參加注冊會計師全國統一考試因違規而受到禁考處理期限未滿者；已經取得全科合格者。
二、cpa報考科目有哪些？
cpa考試分為兩個階段，專業階段考試科目有六門，綜合階段考試科目有一門，不過這兩者屬于遞進關系，考生須先將專業階段考試全科通過后，才可以考綜合階段考試。
1、專業階段考試
科目名稱：會計、審計、財務成本管理、經濟法、稅法、公司戰略與風險管理。
考試內容：專業階段考試主要測試考生對專業階段知識的知識理解能力、基本應用能力、綜合運用能力。
2、綜合階段考試
科目名稱：《職業能力綜合測試（試卷一）》、《職業能力綜合測試（試卷二）》。
考試內容：綜合階段考試主要測試考生是否具備在職業環境中綜合運用專業學科知識，堅持正確的職業價值觀，遵從職業道德要求，保持正確的職業態度，有效解決實務問題的能力。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準。
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