專題
預算是企業資源配置的重要工具，如何讓管理者理解和掌握全面預算，并利用全面預算這一工具讓企業以有限的資源創造更大的效益，則是眾多企業所共同關心的話題。
本課程打破傳統理論加案例分析的培訓方式，以沙盤模擬的形式讓學員親身體驗企業全面預算管理的全流程，使學員在體驗中真正理解企業運營的本質，掌握全面預算管理的方法，樹立部門間的合作意識，提升全局性的思維能力。
■預算目標目標設置太龐大，如何將其細化分解成可執行目標
■為什么預算和實際總是存在差異？有沒有方法可以減少預算的差異？
■預算什么時候是可以調整的？如何防止預算調整變成想怎樣調就怎樣調？
■預算考評總是形同虛設，如何設計考評才能讓其起到應有的考核與激勵作用？
【體驗式學習】親身體驗預算管理全流程，重新認識企業整體經營狀況，增進部門間的溝通與合作
【反思與超越】反思過去在預算管理中的不合理的觀念、行為和決策，尋找超越過去和當下的方案
【系統思考力】從部門預算到企業全面預算角度的轉變，培養企業管理者的全局意識和系統思考力
■董事長、總經理
■財務總監、財務經理、各預算中心責任人
前言：模擬公司的背景與沙盤規則介紹 | |
一、制定預算目標，編制預算計劃 | 二、編制業務預算和財務預算 |
【沙盤實戰】 ◆確定企業年度工作計劃 ◆制定預算目標并進行分解 ◆編制預算的時間安排計劃表 【反思學習】 ◆預算基本知識和預算方法解讀 ◆如何將預算目標與企業戰略相對接？ ◆預算究竟由誰編制？財務部擔任怎樣的角色？ | 【沙盤實戰】 ◆編制銷售、生產、采購預算 ◆編制預算資產負債表、利潤表、現金流量表 【反思學習】 ◆如何確定適合企業的預算編起點？ ◆各類預算的編制注意事項和要點總結 |
三、全面預算的執行與控制 | 四、預算分析與考核 |
【沙盤實戰】 ◆對銷售費用預算進行控制 ◆設計預算審批權限表 【反思學習】 ◆預算控制何時開始，什么情況下需要調整預算？ ◆如何處理經營變化與預算考核的沖突？ ◆如何防止期末突擊花錢？ | 【沙盤實戰】 ◆對所編制的預算進行分析并出具分析報告 ◆確定考核的周期，設計預算考核指標 【反思學習】 ◆預算差異主要由哪些因素引起的？如何調整？ ◆你的預算分析報告為什么會被質疑？ ◆為什么預算考評沒有發揮應有的作用？ |
五、分享和總結 | |
◆各個小組分享本次預算沙盤的心得和體會 | |
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