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　　企業經營過程中，一般通過營運資金來衡量企業的短期償債能力，對于營運資金，應如何計算？

　　營運資金如何計算？

　　營運資本=流動資產總額-流動負債總額，營運資金是合營企業流動資產總額減流動負債總額后的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。

　　營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對于支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現負數，也就是一家企業的流動資產小于流動負債時，這家企業的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。 一家企業的營運資金到底多少才算足夠，才稱得上具備良好的償債能力，是決策的關鍵。償債能力的數值若是換成比例或比值進行比較，可能會出現較具意義的結論。

　　營運資金的特點

　　1、周轉時間短。根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。

　　2、非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。

　　3、數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。

　　4、來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。

　　營運資金量的計算公式為：營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數。

　　營運資金量計算公式是什么？

　　營運資金量的計算公式為：

　　營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

　　其中，營運資金周轉次數＝360/（存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數）。

　　營運資金周轉次數是企業營運資金在一年內周轉的次數。

　　營運資金量是什么？

　　營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額，如果流動資產和流動負債相等，則占用在流動資產上的資金由流動負債融資；若流動資產大于流動負債，則與此相對應的“凈流動資產”要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。

　　營運資金的特點有哪些？

　　流動資產具有投資回收期短、流動性、并存性和波動性的特點；流動負債具有融資速度快、彈性高、成本低和風險大的特點。

　　應收賬款周轉天數是什么？

　　應收賬款周轉天數是指企業從形成應收賬款到收回轉換為現金所需要的時間，是衡量企業營運能力的指標。計算時，對于有明顯淡旺季的企業而言，一般選擇各月應收賬款余額的平均值。

　　應收賬款周轉天數計算公式為：應收賬款周轉天數=365÷應收賬款周轉率=360÷（營業收入÷應收賬款）。

營運資金需求一般是在做財務分析的時候會遇到的，那么營運資金需求量有哪些特點呢？如果你還不了解這部分的內容，那就和會計網一起來學習吧。

我們首先要了解營運資金需求量的含義

是指企業流動資產要占用的資金，用流動負債彌補后仍不足的，需要企業籌集投入的那部分資金，不包括貨幣資金，是為了在企業生產過程中保持連續性和周期性。

營運資金需求量是負數是什么意思？

首先我們要知道營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額，如果流動資產減去流動負債大于零，那么就和對應的凈流動資產是以長期負債和投資人收益的一定份額為資金來源的，如果流動資產減去流動負債等于零，那么在流動資產上的資金都是流動負債融資的，如果流動資產減去流動負債小于零，那么是由流動負債進行融資的，而且是流動資產與固定資產同時占用，這樣子的償債能力是最差的，反映出公司企業的資金鏈斷裂，經營不善，可能正在面臨破產倒閉。

營運資金的特點:

1、流動資產的特點:投資回收期短、流動性、并存性和波動性。

2、流動負債的特點:融資速度快、彈性高、成本低和風險大。

運營資金是指流動資產與流動負債關系的總和，在這里"總和"不是數額的加總，而是關系的反映。

運營資金一般具有以下特點:

1、周轉時間短。運營資金可以通過短期籌資方式加以解決。

2、非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。

3、數量具有波動性。

以上是有關營運資金需求量是負數的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

企業收到投資者投入的資金，應該怎么做賬務處理？

　　隨著金融市場的不斷發展，基金互認可以為投資者提供更多的投資機會。然而，要成功地進行基金互認，企業需要制定有效的產品組合策略和營運資金管理。本文將探討加權量、外部規模經濟、交易量和平倉量等重要組成部分在基金互認和產品組合策略中的應用，以及它們如何影響營運資金管理。

　　一、加權量：確定投資優先級

　　在基金互認中，加權量是一個重要的概念。它表示投資者在投資組合中的權重，決定了投資者在不同資產類別中的投資比例。通過合理分配加權量，投資者可以確保投資組合的風險和收益達到平衡。

　　在產品組合策略中，加權量的設定同樣至關重要。企業應根據市場環境、行業趨勢和自身優勢，為各個產品分配合適的權重。例如，在當前經濟增長放緩的環境下，企業可以將更多的權重分配給穩健型產品，以降低整體風險。

　　二、外部規模經濟：降低成本

　　外部規模經濟是指企業在擴大生產規模時，單位成本逐漸降低的現象。在基金互認中，外部規模經濟可以幫助企業降低交易成本、提高運營效率和優化資源配置。

　　在產品組合策略中，企業應充分利用外部規模經濟，通過多元化投資降低整體成本。此外，企業還可以通過與其他基金管理公司合作，共享資源和技術，進一步提高運營效率。

　　三、交易量和平倉量：反映市場活躍度

　　交易量和平倉量是衡量市場活躍度的重要指標。在基金互認中，交易量和平倉量的增長表明投資者對市場的信心增強，有助于推動市場的繁榮發展。

　　在產品組合策略中，企業應關注交易量和平倉量的變化，以便及時調整投資策略。當交易量和平倉量增長時，企業可以適當增加投資額度；反之，則應適當減少投資，以降低風險。

　　四、重要組成部分：構建完整產品線

　　在基金互認中，重要組成部分是指構成投資組合的各個部分。這些部分可能包括股票、債券、現金等不同類型的資產。通過構建完整的產品線，企業可以滿足不同投資者的需求，提高市場競爭力。

　　在產品組合策略中，企業應根據市場需求和自身優勢，選擇合適的重要組成部分。例如，對于風險厭惡型投資者，企業可以提供相對穩健的產品；而對于追求高收益的投資者，企業則可以提供具有較高風險但潛在回報也較高的產品。

　　五、漲跌幅：監控投資風險

　　漲跌幅是衡量投資產品價格波動的指標。在基金互認中，漲跌幅可以幫助投資者了解產品的短期表現，從而做出相應的投資決策。同時，漲跌幅也是評估投資組合風險的重要依據。

　　在產品組合策略中，企業應密切關注漲跌幅的變化，以便及時發現潛在的投資風險。當漲跌幅過大時，企業應及時調整投資策略，降低整體風險敞口；反之，則可以適當加大投資力度，以獲取更高的收益。

　　六、營運資金管理：確保資金運作順暢

　　營運資金管理是企業在開展基金互認和產品組合策略過程中的關鍵環節。有效的營運資金管理可以確保企業在投資過程中的資金運作順暢，降低企業的財務風險。

　　在營運資金管理中，企業應注重以下幾點：一是合理安排現金流入和流出，確保資金的充足性和流動性；二是加強對投資項目的監控，及時發現并解決可能出現的問題；三是優化企業的負債結構，降低融資成本；四是加強內部控制，防范財務風險。

　　總之，基金互認和產品組合策略是企業在金融市場中取得成功的關鍵因素。通過關注加權量、外部規模經濟、交易量和平倉量等重要組成部分的應用，以及實施有效的營運資金管理，企業可以在基金互認可以為投資者提供更多的投資機會的同時，實現可持續發展。

說到營運資金，肯定就是和公司的正常運營有關了，那么今天我們就來說說相關的知識點，和會計網一起來看看吧。

（一）增加收益、貸款

公司實際運營的時候，會需要大量的資金來投資項目或者兜底，那么有什么辦法呢？要么就是獲得更多的利潤，增加收益，要么就是向金融或者非金融機構貸款，這樣子才能獲取能夠維持企業運營的資金，我們今天就來說說這兩個知識點，以案例說明。

（二）案例分析

（1）公司主要銷售A產品，       產品的單價為15元，變動成本率為65%，原有的信用期為25天，全年銷售量為18萬件，現在將信用期延長至30天后，全年銷售量增加至為25萬件，固定成本為18萬元，信用期政策不改變不影響變動成本率，改變信用期后，公司的收益增加了多少？

A：36.75萬元

B：37.34萬元

C：35.23萬元

D：35萬元

解析：

1、這道題主要考察的是公司的收益增加

2、收益的增加=（25—18）*15*（1—65%）=36.75萬元

（2）A公司要進行一項投資，投資的資金需要600萬元，A公司決定向銀行借款，銀行要求將貸款數額的10%作為補償性余額，所以需要向銀行申請的貸款數額為多少萬元？

A：600萬元

B：666萬元

C：667萬元

D：660萬元

解析：

1、這道題主要考察是公司為了投資向銀行貸款的知識點

2、向銀行申請的貸款=600/（1—10%）=667萬元

以上就是有關營運資金管理的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關中級會計師《財務管理》知識點，請多多關注會計網！

　　營運負債指用于公司日常經營的負債科目，具體包括應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費以及應交稅金等，計算公式為：營運負債=應付賬款+預收賬款+應付工資+應付福利+應交稅金。

　　營運負債計算公式是什么？

　　營運負債指用于公司日常經營的負債科目，具體包括應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費以及應交稅金等，計算公式為：營運負債=應付賬款+預收賬款+應付工資+應付福利+應交稅金。

　　營運資金是指什么？

　　營運資金是企業流動資產與流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金管理包括流動資產管理與流動負債管理。如果流動資產等于流動負債，則占用在流動資產上的資金由流動負債融資；如果流動資產大于流動負債，則與此相對應的“凈流動資產”要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。

　　營運資金的特點包括：營運資金來源具有多樣性；營運資金數量具有波動性；營運資金的周轉具有短期性；營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。

　　怎么理解營運資本配置比率？

　　營運資本配置比率是營運資本與流動資產的比率，其計算公式為：營運資本配置比率=營運資本/流動資產。營運資本配置比率越高，營運資本越多，企業短期償債能力越強。相對于營運資本指標來說，營運資本配置比率是個相對數，便于不同企業之間短期償債能力的比較。

　　營運能力分析指標包括哪些？

　　營運能力分析指標包括存貨周轉率、應收賬款周轉率、流動資產周轉率、總資產周轉率以及營業周期等。這些比率揭示了企業資金運營周轉的情況，反映了企業對經濟資源管理以及運用效率的高低。企業資產周轉越快，流動性越高，償債能力也越強，資產獲取利潤的速度就更快。