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　　轉賬支票由單位簽發，是通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。開具轉賬支票后，一般留有存根，存根上要加蓋財務章嗎？

　　轉賬支票在存根上需要蓋財務章嗎？

　　答：現金支票的存根無需讓任何人簽字，出納員可以自己做賬；轉賬支票的存根必須要收款方蓋章，值得注意的是，轉賬支票存根上，收款方的蓋章必須與收款方出具發票上的章一致，不一致時，會計人員不能受理。

　　轉賬支票存根如何做賬？

　　1、如果用轉賬支票親手交給對方付款，同時拿到發票，則用轉帳支票票根和發票做賬。

　　2、如果單位人員先借支票后報銷，則借支票時先用票根走賬，報銷時用發票再走一筆賬，用于沖銷之前借款。

　　3、如果用轉賬支票倒提（你們拿著支票到你們的開戶行向對方劃賬），則用票根+進帳單第一聯+發票做帳。

　　4、如果用轉賬支票，將支票交予相應的開戶行，則用帳單第一聯+發票第三聯做賬。

　　轉賬支票背書蓋章的要求

　　1、轉帳支票只需在正面蓋財務章和名章即可，其他不需蓋章。

　　2、出票人在支票上簽章，一般是單位的公章或者財務專用章，加蓋單位法定代表人的印章，或者是單位法定代表人授權人的簽章。

　　3、支票的填開應注意大寫，賬戶、名稱別寫錯。

　　4、現金支票在正面蓋財務章和名章，應與銀行預留印鑒相符，背面應蓋相同的章，另外需填寫款人的身份證號碼和姓名。

　　企業之間因經營發展，必然會發生往來賬務。處理往來賬務問題也是會計人員比較重要的一項工作內容。那么會計往來賬如何對賬?下文將為大家詳細介紹會計往來賬的對賬方法。

　　一、與對方單位核對余額前，進行往來賬自查

　　與對方單位核對余額之前，應當進行往來賬自查。具體做法如下：

　　1、對往來賬余額的大小、方向進行審查。注意出現的不正常余額和方向。對于異常情況，應當對相應明細賬進行重點審查。

　　2、審查明細賬的時候，看看該賬戶借貸方是否有不正常的發生額，是否出現異常摘要。如果出現異常的發生額及摘要等情況，那么應當對相應記賬憑證、原始憑證進行審查。

　　3、對期初至期末業務的記賬憑證和原始憑證進行一一審查，并對日期、發票編號及金額等進行記錄。

　　二、往來賬自查無誤的前提下，進行余額核對

　　以往來賬自查無誤為前提，與對方單位進行余額核對。對方余額如果一致，那么表示雙方的業務記錄是無誤的。對方余額如果不一致，那么就要對兩者差額進行計算，且分析差額方向、大小。

　　分析時，注意查看是否發生了與差額相同金額的業務，是否發生了與差額的二分之一相同金額的業務。

　　當雙方期末余額不一致的時候，可分段對余額進行核對，即按月度或者季度對余額進行核對。當期中某一時點的余額一致，只需對該時點之后賬目進行核對即可。

　　相關知識：公司為什么要設置往來賬?

　　三、核對發生額

　　如果通過分析差額還是不能確定雙方余額不一致的原因時節，這時候應當核對發生額。方法通常是：核對雙方的業務發生額、對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額進行核對。

　　核對雙方業務發生額時，則是分別對借方發生額或者貸方發生額進行核對。

　　對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額進行核對時，則需找出借方發生額或者貸方發生額所對應的業務。如果該類業務對余額沒有產生影響，那么問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。

　　會計行業可以說涉及到知識面范圍比較廣的領域，作為財會人員，除了需要掌握最基本的專業技能外，還需要掌握更多的涉稅、稅務等相關專業知識，尤其在處理企業稅務上的事情時，一定要學會規避好當中存在的風險，否則，處理不好將產生大問題!

　　一、應收賬款需在期限時間內收取

　　對于企業的應收賬款項目，由于業務上的原因，部分企業會出現拖長項目交款情況等問題出現，對于這種問題財會人一定要有所注意，一旦應收賬款超過了約定還款的期限，在超過2年以上，意味著這筆款項是無法收取的，即使是打官司，勝訴的幾率也非常的低。

　　所以，為了避免賬款無法收回的情況，建議財會人必須要在兩年時間內把對方所存在的賬款收取回來，如果對方不配合的，也必須要在兩年內提出相關的訴訟，這樣法律才能保障大家的合法權益。

　　二、小心被賴賬

　　財會人在開具發票的時候，一定要注意好保證在收取到款項后才能開具發票，即使再友好的朋友或者合作機構，也都需要按照嚴格的規定和流程來進行。

　　如果對方要求先開具發票再支付尾款，會計人就要注意了，當中可能會存在被賴賬的財務風險，為了有效能夠規避這個賴賬風險，建議大家一定要先交款再開具發票，無論如何都要堅定好自己的立場。

　　三、委托付款要注意

　　在平常的經濟活動中，有時候難免會遇到對方負責人有事不能到現場付款、收款，而委托了另外一個人來代收、代付等情況，像這類的問題，會計人一定要多加注意，當涉及到委托他人處理重要事情時，必須要對方出具委托書等證明，不然背后將面臨著巨大風險。

　　四、定金和訂金要區分清楚

　　定金和訂金的概念，對于會計人來說會經常的混淆，而到了真正的工作中，會計人必須要把兩者的概念區分清楚，否則將帶來巨大風險。尤其是在簽訂合同的時候，要根據好情況使用的是訂金還是定金，以免帶來不必要的麻煩。

　　往來會計一般包括了應收賬款、其他應付款及其他應付款的核算，即主要負責單位往來賬款的相關核算業務。那么往來會計主要做哪些工作？以下一文將為大家詳細介紹。

　　往來會計含義

　　往來會計指的是負責單位往來賬款相關業務的核算。涉及到應收賬款、應付賬款、其他應收賬款及其他應付款。

　　往來會計這項工作主要是對本單位、外單位所發生的債權債務進行記錄，有必要的時候，也會和對方單位通過對賬的方式對相應記錄進行核實。

　　往來會計工作內容

　　1、建立往來客戶明細科目，根據單位業務實際情況確定客戶明細科目的設置原則。

　　2、熟練掌握應收賬款、應付賬款、其他應收賬款和其他應付款的具體核算內容。

　　3、常和客戶對賬，多和本單位相關業務人員進行溝通。

　　4、善于“理賬”、“報賬”、“用賬”。

　　5、裝訂憑證、寫報表附注、分析情況表等。

　　相關知識：其他應收款怎么清理?屬于往來款嗎?

　　往來會計工作流程

　　以商業會計行業的往來會計為例，其工作流程如下所示：

　　1、取得原始憑證

　　2、審核原始憑證，包括外來原始憑證及自制原始憑證。

　　3、填制記賬憑證。

　　4、復核相關單據，按照記賬憑證登記入賬，小規模公司必須準備的賬本包括現金日記賬、銀行日記賬、總賬及三欄明細賬。

　　5、編制會計報表，進行存檔。