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　　一般出納需要編制的表格包括現金盤點表、資金日報表以及銀行余額調節表三種，每個表格都有其具體的作用和用途。

　　出納編制的三種表格

　　一般出納做的三種表格現金盤點表、資金日報表以及銀行余額調節表。

　　1、現金盤點表：出納的主要工作是管理現金，且現金屬于企業資金，出納基本都會接觸現金盤點表。對于完整的現金盤點表，可以精確反映盤點的時間、金額及其他細節方面的問題，進行現金盤點后還需要與賬面進行核對；

　　2、資金日報表：資金日報表每天要向上級提交，可以讓上級了解資金的往來和余額，并且通過每天查看資金信息，進一步確定后續計劃，資金日報表縱向分為三大部分：本日收入、本日支出和本日余額，最后填上的金額需要滿足以下關系：上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額；

　　3、銀行余額調節表：原則上銀行余額調節表一般由會計填制，但接觸銀行業務最多的是出納人員，大多數企業的銀行余額調節由出納填制。企業業務發生時間和結賬日期存在不統一，則可能出現提前或是延后的情況，在這種情況下，銀行余額調節要進行四類賬項的填寫：銀行已付而企業未付賬項、銀行已收而企業未收賬項、銀行未付而企業已付賬項以及銀行未收而企業已收賬項。

　　銀行余額調節表的計算公式

　　銀行存款余額調節表的編制方法有三種，具體計算公式為：

　　1、企業賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業未付賬項-銀行已收而企業未收賬項；

　　2、銀行對賬單存款余額=企業賬面存款余額+企業已付而銀行未付賬項-企業已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項；

　　3、銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項。

　　銀行余額調節表是原始憑證嗎？

　　銀行存款余額調節表不是原始憑證，銀行存款余額調節表可作為銀行存款科目的附列資料保存，其主要目的在于核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業與銀行賬目的差錯，是對賬記錄的工具，而不是憑證，如果余額相等，一般不會出現問題，否則可能存在未達款項或記錄錯誤相關問題。

　　庫存現金監盤前的準備工作

　　1、了解監盤日被審計單位庫存現金日記賬的余額；

　　2、提前準備好紙質版庫存現金盤點表；

　　3、熟悉現金出納人員及所在辦公室；

　　4、有外幣業務的，需要熟悉相關外幣的常識和匯率，基本辨別相關外幣。

　　出納人員需要做的表格包括現金盤點表、銀行余額調節表以及資金日報表。現金盤點表可精確反映盤點時間、金額及細節方面的問題；銀行余額調節表由出納填制；資金日報表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分。

　　出納需要做好的表格有哪些？

　　出納人員需要做的表格包括現金盤點表、銀行余額調節表以及資金日報表。對于完整的現金盤點表，可精確反映盤點時間、金額及其他細節方面的問題，進行現金盤點后還需與賬面進行核對；大多數企業的銀行余額調節表由出納進行填制；資金日報表縱向包括本日收入、本日支出和本日余額三部分，需要滿足的關系為：上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額。

　　出納日常的工作內容是什么？

　　1、辦理銀行存款和現金領取，對公司資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

　　2、編制銀行賬和現金賬，須逐筆登記，做到日清月結，負責保管財務章；

　　3、負責支票、匯票、發票、收據管理。出納員對各種支票須嚴格管理，使用時按編號順序登記，若支票丟失，及時向總經理報告，并通知銀行辦理報失手續；

　　4、負責員工工資發放，負責日常工資薪金結算，并根據工資表填制相關憑證；

　　5、負責審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證。

　　出納的基本職能有哪些？

　　1、收付職能：出納最基本的職能是處理相關的收付結算業務；

　　2、監督職能：出納應對企業收付業務的合法性與合理性進行監督；

　　3、管理職能：出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；

　　4、反映職能：出納可以為企業提供所需要的經濟信息。

　　出納的法律風險包括什么？

　　出納的法律風險包括隱瞞現金收入，并將其據為己有；未經批準私自將銀行存款轉出，作為其他用途處理；改動報銷憑證金額或在已報賬的憑證后插入粘貼支出票據，增大報銷金額，從而騙取現金。

　　出納的職責包括辦理往來結算、工資結算與貨幣資金結算。出納工作是企業出納崗位管理貨幣資金、票據及有價證券等項目結算工作的總稱，出納也是會計工作的重要環節。

　　出納的職責一般包括哪些？

　　出納的職責一般包括辦理往來結算、工資結算以及嚴格按照規定辦理現金收付。出納工作是企業出納崗位管理貨幣資金、票據以及有價證券等項目結算進出工作的總稱，出納也是會計工作的重要環節。

　　出納工作有什么要求？

　　出納的工作要求包括業務技能、工作作風、道德修養、政策水平。出納工作需要較強的操作技巧，具備處理一般會計事務的專業基本知識，以及較強的數字運算能力；熱愛本職工作，有嚴謹細致的工作作風和職業習慣；同時增強自身廉潔意識，嚴格遵守職業道德；出納人員也必須掌握政策法規和制度，提高業務水平。

　　出納現金盤存的步驟是什么？

　　1、庫存現金進行盤點時，出納人員必須在場，有關業務必須在庫存現金日記賬中登記完畢；

　　2、盤點時，應注意賬實是否相符，并檢查現金管理制度的遵守情況，如庫存現金有無超過限額，有無白條抵庫或挪用舞弊等情況；

　　3、盤點結束后，填制“庫存現金盤點報告表”，作為原始憑證。

　　盤存庫存現金一般由主管會計或財務負責人和出納人員共同清點各種紙幣的張數和硬幣的個數，并填制庫存現金盤點報告表。

　　白條抵庫怎么理解？

　　白條抵庫也稱白條頂庫，指以不符合財務制度和會計憑證的字條或單據頂替合法單據，挪用庫存現金的行為。不合規定的字條和單據稱為“白條”，將白條用于庫存抵充現金后，所抵現金即投入市場的貨幣流通，增加了市場貨幣流通，給控制貨幣投放增加一定困難。

　　現在國家大力扶持小型微利企業，那么在小型微利企業工作的出納一般是做什么的?和會計網一起來學習一下吧!

　　小型微利企業的出納的工作職責

　　小型微利企業的出納是遵照國家及企業的財務和會計制度，負責辦理本企業現金、銀行結算業務及現金、銀行存款日記賬的記賬、結賬工作，并對企業庫存現金、票據及有關印章進行妥善保管。

　　小型微利企業的出納主要工作是做什么的?

　　主要是做執行企業現金、銀行存款管理制度和收支結算規定;辦理現金收付業務，并負責現金支票的保管、簽發;建立現金日記賬，逐筆記載現金收支，做到每日結算、賬實相符、出現差異及時匯報;按照國家有關法律法規要求，負責企業銀行賬戶的開立、核對、清理等工作;銀行結算，辦理銀行存取款業務和轉賬業務，并定期打印、取回銀行對賬單;根據審核無誤的資金支付申請，按規定辦理資金支付手續，并及時登記現金、銀行存款日記賬;協助會計人員做好企業員工每月工資的發放;負責企業各項費用的報銷工作，并定期上交各項報銷的原始憑證;負責企業空白收據、支票等票據的購買、保管、使用、銷毀工作，并保持完整記錄;負責銀行預留印鑒和有關印章的管理。

　　以上就是有有關小型微利企業的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網!

　　一般公司出納業務主要是辦理銀行存款及現金回籠業務；負責匯票、支票、發票及收據的管理；負責報銷員工差旅費與發放員工工資；編制銀行賬和現金賬等。

　　一般公司出納業務有哪些？

　　一般公司出納業務主要包括辦理銀行存款及現金回籠業務；負責匯票、支票、發票及收據的管理；負責報銷員工日常差旅費；發放員工工資；編制銀行賬和現金賬，須逐筆登記，做到日清月結，并負責保管財務章。

　　公司應如何配備出納人員？

　　出納人員的配備主要取決于公司規模與出納業務量的程度，一般采用一人一崗、一人多崗、一崗多人這三種形式。

　　一人一崗適合規模不大的公司，出納工作量也不大，可設一名專職出納員；一人多崗，對于規模較小的公司較適合，出納工作量較小，可設兼職出納員一名，無條件單獨設置會計機構的公司，要在有關機構如公司辦公室或后勤部門配備一名兼職出納員，兼職出納不得兼管收入、費用、債權債務賬目的登記與稽核工作以及會計檔案保管工作；一崗多人適合規模較大的公司，出納日常有較大的工作量，可設置多名出納人員，如設置管理收付與管賬的出納員，或分設現金出納員和銀行結算出納員等。

　　出納工作的基本原則是什么？

　　出納工作的基本原則是內部牽制原則，也叫錢賬分管原則。我國《會計法》規定，會計內部機構應建立稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、支出、債權債務賬目登記工作；錢賬分管原則代表凡是涉及款項和財物收付、結算及登記工作，由兩人或以上分工辦理，可以起到相互制約和監督的作用。

　　財務和出納有什么不同？

　　財務是記賬和理財的統稱，一般公司財務部都有管理和記賬的雙重職責，工作內容較多，包括憑證管理、賬簿管理、報表管理、資料管理及系統維護等；出納負責日常與資金收付的相關事務，分管企業票據、貨幣資金，及有價證券的收付、保管與核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息。

可能每個人都會遇到有更好的機會跳槽或者是離職的情況，那么就要對自己負責的工作進行交接，那么，交接的清單表格怎么才能做得清楚又明了，如果你不清楚這部分知識點，那就和會計網一起來學習吧。

表格要包括哪些內容？

移交清單的內容包括部門、崗位、姓名、移交項目、接收人、日期、備注、移交物品、規格、數量、接受人、監交人、移交人、日期、備注等要表明清楚，在移交自己負責工作的時候，記得讓上級領導在旁或者是負責人在旁，簽字確認，避免離職后有其他的影響。

交接清單內容包括：

1、將尚未處理完畢的業務，處理完畢，一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、帳簿、報表等編制登記完畢

2、整理保管的各種會計資料(如憑證、帳簿、報表等)和各種會計物品(如證件、發票、印章、電算化密碼等)，并列示于交接清單上。

3、整理尚無法處理的業務，列示于交接清單上，注明已處理的程度、相關的憑證資料等

4、交待其他相關事宜，比如相關工作聯系部門(包括企業內部和外部)聯系人的聯系方式、相關會計處理的流程方法等等

5、打印交接清單，一式三份，按照交接清單交接工作，交接無誤后，由移交人、接交人、監交人各自簽章，各執一份交接清單。

注意事項：

每家公司的制度不同，但是有一些東西往往交接的時候是會忽略掉的，比如：

1、 固定資產及日常辦公用品等實物移交。大的方面如臺式電腦、手提電腦、打印機、傳真機等，小的到容易怱視的鑰匙

2、電子版和紙質版文件。形成目錄形式，確保賬物相符后拷貝和移交給指定的人員

3、工作郵件。你可以把工作交接的所有內容，包括已經完成的工作、待完成的工作、應對策略等，連同交接實物和文件清單一起寫在郵件當中，抄送給你的接手人、主管、上級領導等多方。這樣交接工作一經完成，責任明確公開，避免了未來工作出現問題將責任推脫到前任身上

以上就是有關交接清單上應該有的內容以及注意事項，希望能夠幫助到大家，想了解更多會計有關的知識點，請多多關注會計網！

財務工作交接包括哪些內容？需要注意什么？

　　會計工作和出納工作均屬于會計部門，但實際上兩者工作性質有著明顯的區別。那么會計和出納哪個更好？

　　會計好還是出納好？

　　會計助理主要職責是執行公司財務制度，協助部門經理共同搞好企業財務管理工作。并依據公司財務規定，進行日常財務核算，賬務處理工作，科學設置賬戶，嚴格審核和合理編制憑證，確保每筆業務正確性，各項費用支付合理性，賬戶處理科學性。進行財務成本控制核算，單位工程分配結算和審核，包括各種往來賬務核對、核查、清算處理，確保賬賬相符，賬證相符，賬表相符。

　　出納的主要職責是辦理現金收付，并進行審批審核;辦理銀行結算，規范使用和管理支票;認真登記日記賬，做到日清月結;按照規章制度妥善保管庫存現金和有價證券;保管好出納的印章，嚴格按規定使用;復核收入憑證，辦理收入結算。

　　會計網總結：出納是基礎，但日常需要完成的事務較為繁瑣，而會計助理是需要處理賬務方面的問題，編制憑證對往來款進行核對。按照會計法的要求錢賬分管，即管錢的不管賬，管賬的不管錢，會計和出納屬于兩個不同的工種。如果剛畢業的學生，可以嘗試先從出納做起，在出納這個崗位上先熟悉企業財務流程，在逐步熟悉后再可以嘗試做會計助理;

　　而企業的會計助理會更容易地接觸到企業的核心賬目，在會計助理這個崗位可以學習到很多會計實操，如果是較正規的公司，升職的空間也會大一些。

　　對于很多剛步入社會的會計新手來說，出納記賬憑證應該怎么做可能會是你們面臨的第一個難題。如果你對這部分內容還不太了解，來一起學習吧！

　　出納應該怎么做記賬憑證？

　　一般出納是需要做記賬憑證的，但是只包括銀行和現金業務，然后登記銀行和現金日記賬。原則上應該序時登記，但也可以根據公司的業務而定，對主營業務重點反映，不重要的可以根據主管部門的會計信息要求，進行合并編制。

　　在銀行提取現金后，應該做什么記賬憑證？

　　存現或者提現，一般只編制付款憑證，不編制收款憑證，所以選擇“銀行存款付款憑證”會計分錄如下：

　　借：庫存現金

　　貸：銀行存款

　　會計是根據憑證做現金總賬的嗎？

　　一、出納依據經過審核的收支單據，逐筆登記現金、銀行存款日記賬;

　　一般于當天下班(或第二天早上)前將一天資金收支單據、現金銀行存款收支明細表(一式兩份)交與會計。

　　按規定，雙方核實后，由出納保留現金銀行存款收支明細表。

　　二、出納與會計對賬(或審計查賬)

　　通過記賬憑證可以查找出納現金、銀行存款日記賬，也可以通過出納現金、銀行存款日記賬與記賬憑證核對。

　　三、會計是根據憑證做現金總賬

　　會計登記總分類賬的作用是為了全部會計科目平衡核對，以便于編制會計報表工作底稿。

　　當下，利用計算機的財務軟件，經原始憑證整理、審核，錄入的記賬憑證，總明細賬，會計報表都會一一呈現出來，

　　但出納與會計的單據交接、審核這一環節，依舊是不可缺少的。

　　以上就是關于出納記賬憑證的詳細介紹，希望這篇文章能夠幫助到大家。如果想了解更多有關的會計知識，就請大家多多關注會計網！

　　出納的職責包括：1、管理資金，即資金的收付管理，是出納最基本的工作內容；2、工資報銷，除了經濟業務上的款項支出，員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作；3、保管物品，例如印章的存放，合同的整理等；4、建立清算制度。

　　會計和出納的具體分工是什么？

　　1、會計工作：會計根據原始憑證填制記賬憑證，然后登記明細分類賬，總賬等賬本，期末編制資產負債表等財務報表，將憑證賬本裝訂成冊并妥善保管。

　　2、出納工作：出納負責辦理現金收付及銀行結算，然后登記日記賬及保管庫存現金，保管有價證券、印章等財務資料；還需辦理往來結算，防止壞賬損失;負責工資的發放核算，提供工資數據等。

　　出納對賬包括什么？

　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據，核對銀行日記賬的記錄是否正確。

　　出納的最基本職能是什么？

　　出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

　　作為一個出納人員，需要具備一些品質，比如熟悉國家政策，熟練操作財務工具，細心有責任感等。

　　出納的品質

　　1、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；

　　2、熟練使用各種財務工具和辦公軟件，有較強責任心，良好職業操守，作風嚴謹；

　　3、善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力；

　　4、工作細致，責任感強，良好的溝通能力和團隊精神。

　　出納的崗位職責

　　1、管理公司銀行賬戶，負責開戶登記、銷戶以及銀行證、卡的管理。

　　2、負責銀行結算業務，按時準確核對各類銀行賬務，及時清算未達賬項。

　　3、按規定購買、保管和存放支票、現金、票據，及時盤點登記，保證賬實、賬證相符。

　　4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。

　　5、負責各項按相關規定審核批準的現金費用報銷。

　　6、負責發放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。

　　7、及時核對現金及銀行日記賬，確保賬實相符。

　　8、控制庫存現金限額，做好庫存現金及各種有價票券、有關印章、發票收據的管理工作，保管保險箱鑰匙，確保萬無一失。

　　出納如何晉升

　　出納工作，可以說是接觸財務工作的起點，很多還沒有工作經驗的會計專業畢業生，都是從出納開始做起，一點一點學習財務工作。但是出納基本是財務部門中薪資最低的崗位，我們需要在業余時間學習充電，考取財會證書。初級會計職稱的必備的，可以成為跳槽換崗的“敲門磚”，之后就可以準備中級職稱或者注冊會計師考試，這些證書含金量都比較高，可以提升職場競爭力，獲得升職加薪的機會。

　　在出納人員的日常點鈔工作中，有手工點鈔和點鈔機點鈔兩種正確方法。常見的手工點鈔方法有：手持式單指單張點鈔法、手持式單指多張點鈔法、手持式四指撥動點鈔法、手持式五指撥動點鈔法、手按式單張點鈔法、手按式雙張點鈔法。

　　手持式單指單張點鈔法

　　手持式單指單張點鈔法的基本操作要領為左手持票，手心向下，拇指按住鈔票正面的左端中央，食指和中指在鈔票背面，與拇指一起捏住鈔票；左手無名指自然卷曲，捏起鈔票后小拇指伸向鈔票正面壓住鈔票左下方；左手中指稍用力，與無名指、小拇指一起緊卡鈔票；左手食指伸直，拇指向上移動，按住鈔票的側面，將鈔票壓成瓦形；左手將鈔票從桌面上擦過，鈔票翻轉，拇指借從桌面上擦過的力量將鈔票撐成微開的扇面并斜對自己面前；右手三個指頭沾水，用拇指尖向下捻動鈔票右下角，食指在鈔票背面配合拇指捻動；用右手無名指將捻起的鈔票往懷里彈，邊點邊記數；點鈔時注意姿式，身體挺直，眼睛和鈔票保持一定距離，兩手肘部放在桌面上。

　　手按式單張點鈔法

　　手按式單張點鈔法的基本操作要領為將鈔票橫放在桌面上，正對自己；用左手無名指、小拇指按住鈔票的左上角；用右手拇指托起部分鈔票的右下角；右手食指捻動鈔票，每捻動一張，左手拇指即往上推動送至左手食指、中指之間夾住，即完成了一次點鈔動作，以后依次連續操作。

　　點鈔的正確姿勢

　　身體上身要坐直，胸部稍挺，眼睛和鈔票要保持一定距離，一般應保持在20～25厘米為益，過遠過近都不好。點鈔主要靠手、腕、肘、臂配合操作，所以應盡量借助于桌子來減輕腕、肘、臂部的勞動強度。運用手指式點鈔法時，將左手和肘部放在桌上，右手肘部也放在桌上，而手腕稍抬起，就比省力。運用手抓式、手按式、扇面式點鈔法時，也都要注意借助桌面省力的問題。

　　出納負責的工作內容包括辦理銀行存款和現金業務，管理相關的票據，及時編制銀行賬和現金賬，審核員工報銷差旅費以及負責工資的結算與發放等。

　　從事出納工作的人員稱為出納員，出納人員非常廣泛，既包括會計部門的出納工作人員，還包括業務部門的各類收款員。出納有著較大的作用，其工作質量直接影響單位財會管理水平和單位經營決策，對單位的會計核算和經營管理也有重要影響。

　　出納日常事務性內容具體包括

　　1、辦理銀行存款和現金領取，對公司取得的資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

　　2、負責支票、匯票、發票以及收據等的管理工作，使用時按編號順序登記，若發生支票丟失的情況，需及時向總經理報告，通知銀行辦理報失手續；

　　3、編制銀行賬和現金賬，負責保管財務章，逐筆登記銀行賬和現金賬，并做到日清月結；

　　4、審核報銷員工差旅費的工作，嚴格審核報銷單據及發票等原始憑證；

　　5、負責員工工資薪金結算與工資發放，并根據工資表編制憑證。

　　出納的職能有哪些？

　　1、收付職能：屬于出納最基本的職能，企業日常經營業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務，都須經出納人員辦理。

　　2、反映職能：出納利用統一的貨幣計量單位，通過特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對單位貨幣資金和有價證券進行詳細記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。

　　3、監督職能：出納需對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

　　4、管理職能：出納對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息。

　　出納人員不得兼任的工作有什么？

　　出納人員不得兼任的工作包括：稽核、會計檔案的保管及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，確保不相容職責相互分離、制約與監督。