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　　出納會計賬薄有現金日記賬和銀行日記賬。現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿；銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。

　　出納應登記的會計賬簿有哪些？

　　出納會計賬薄有現金日記賬和銀行日記賬。

　　現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬簿，一般是指現金收付日記賬，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”；銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿，一般是指銀行存款收付日記賬，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。

　　會計賬簿的含義

　　會計賬簿是由具有—定格式、相互聯系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄一個企業、單位經濟業務事項的會計簿籍，通常簡稱賬簿。

　　設置和登記會計賬簿，是重要的會計核算基礎工作，是連接會計憑證和會計報表的中間環節，做好這項工作，對于加強經濟管理具有十分重要的意義。

　　賬簿與賬戶的關系

　　賬簿與賬戶的關系是形式和內容的關系。

　　賬戶存在于賬簿之中，賬簿中的每一賬頁就是賬戶的存在形式和載體，沒有賬簿，賬戶就無法存在；賬簿序時、分類地記載經濟業務，是在個別賬戶中完成的。因此，賬簿只是一個外在形式，賬戶才是它的真實內容。

　　出納是什么工作？

　　出納既包括各單位會計部門專設出納機構的各項貨幣資金、票據、有價證券收付業務處理、整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

　　會計賬簿是企業用以登記和核算各項經濟業務的薄籍，具有專門格式，并以一定形式聯結在一起的賬頁所組成，那么企業設置會計賬簿的意義在哪里？

　　會計賬簿的意義是什么？

　　1、通過賬簿的設置和登記，記載、儲存會計信息

　　將會計憑證所記錄的經濟業務記入有關賬簿，可以全面反映會計主體在一定時期內所發生的各項資金運動，儲存所需要的各項會計信息。

　　2、通過賬簿的設置和登記、分類、匯總會計信息

　　賬簿由不同的相互關聯的賬戶所構成，通過賬簿記錄，一方面可以分門別類地反映各項會計信息，提供一定時期內經濟活動的詳細情況；另一方面可以通過發生額、余額計算，提供各方面所需要的總括會計信息，反映財務狀況及經營成果。

　　3、通過賬簿的設置和登記，檢查、校正會計信息

　　賬簿記錄是會計憑證信息的進一步整理。

　　4、通過賬簿的設置和登記，編表、輸出會計信息

　　為了反映一定日期的財務狀況及一定時期的經營成果，應定期進行結賬工作，進行有關賬簿之間的核對，計算出本期發生額和余額，據以編制會計報表，向有關各方提供所需要的會計信息。

　　會計賬薄如何更換？

　　一般在年度終了，將本年度舊賬更換為下年度新賬。更換新賬時，將需要更換賬的各賬戶的年末余額直接過入新啟用的有關賬戶中去，不需要編制記賬憑證，也不必將余額再記入本年賬戶的借方或貸方，使本年有余額的賬戶的余額變為零。因為年末有余額的賬戶，其余額應當如實地在賬戶中加以反映，否則容易混淆有余額的賬戶和沒有余額的賬戶之間的區別。

　　更換新賬時，要注明各賬戶的年份，然后在第一行日期欄內寫明，“一月”，“一日”，在摘要欄注明“上年結轉”，把賬戶余額寫入“余額”欄內，在此基礎上登記新年度的會計事項。

　　企業設置會計賬簿用以登記，記載和儲存會計信息，一般賬薄按照外在形式、用途、格式可以分為不同種類的賬薄，那么會計賬薄根據外在形式可以分成什么種類？

　　會計賬簿按照外在形式分類

　　會計賬簿按外表形式可以分為訂本式賬簿、活頁式賬簿、卡片式賬。

　　1、訂本式賬簿一般適用于重要的和具有統馭性的總分類賬，比如庫存現金日記賬、銀行存款日記賬；

　　2、活頁式賬簿一般適用于明細分類賬，明細分類賬能分類詳細地反映和記錄資產、負債、所有者權益、費用、成本和收入、利潤的各種資料；

　　3、卡片式賬一般只對固定資產的核算采用卡片賬形式，也有少數企業在材料核算中使用材料卡片。

　　賬薄還有哪些分類？

　　按用途分類分為序時賬簿、分類賬簿、備查賬簿；按賬頁格式分類分為三欄式賬簿、多欄式賬簿、數量金額式賬簿。

　　啟用賬薄有哪些注意事項？

　　1、啟用會計賬簿時，應當在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱，并在賬簿扉頁上附啟用表。

　　2、啟用訂本式賬簿應當從第一頁到最后一頁順序編定頁數，不得跳頁、缺號。

　　3、使用活頁式賬簿應當按賬戶順序編號，并須定期裝訂成冊，裝訂后再按實際使用的賬頁順序編定頁碼，另加目錄以便于記明每個賬戶的名稱和頁次。

　　4、為了保證賬簿記錄的正確性，必須根據審核無誤的會計憑證登記會計賬簿，并符合有關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定。

　　會計賬薄有哪些登記要求？

　　1、登記會計賬簿時，應當將會計憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入賬內。賬簿記錄中的日期，應該填寫記賬憑證上的日期；以自制原始憑證（如收料單、領料單等）作為記賬依據的，賬簿記錄中的日期應按有關自制憑證上的日期填列。

　　2、為了保持賬簿記錄的持久性，防止涂改，登記賬簿必須使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行的復寫賬簿除外）或者鉛筆書寫。

　　3、會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記。記賬時發生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應在空頁、空行處用紅色墨水劃對角線注銷，或者注明“此頁空白”或“此行空白”字樣，并由記賬人員和會計機構負責人（會計主管人員）在更正處簽章。

　　4、凡需要結出余額的賬戶，結出余額后，應當在“借或貸”欄目內注明“借”或“貸”字樣，以示余額的方向：對于沒有余額的賬戶，應在“借或貸”欄內寫“平”字，并在“余額”欄“元”位處用“0”表示。庫存現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額。

　　5、每一賬頁登記完畢時，應當結出本頁發生額合計及余額，在該賬頁最末一行“摘要”欄注明“轉次頁”或“過次頁”，并將這一金額記入下一頁第一行有關金額欄內，該行“摘要”欄注明“承前頁”，以保持賬簿記錄的連續性，便于對賬和結賬。

　　6、賬簿記錄發生錯誤時，不得刮擦、挖補等，而應采用規定的方法更正。

　　會計賬薄由具有—定格式、相互聯系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄一個企業、單位經濟業務事項，那么會計人員在登記賬薄后發現記賬錯誤，應如何更正？

　　會計賬薄登記錯誤的更正方法

　　1、劃線更正法

　　在結賬前，如果發現賬簿記錄有文字或數字錯誤，而記賬憑證沒有錯誤，采用劃線更正法。更正時，先在錯誤的文字或數字上劃一條紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或數字，并由記賬及相關人員在更正處蓋章。但要注意對于錯誤的數字，應全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數字。

　　2、紅字更正法

　　記賬后，在當年內發現記賬憑證所記的會計科目錯誤，或者會計科目無誤而所記金額大于應記金額，從而導致記賬錯誤，采用紅字更正法。記賬憑證會計科目錯誤時，用紅字填寫一張與原始憑證完全相同的記賬憑證，以沖銷原記賬憑證，然后用藍字填寫一張正確的記賬憑證，并據以記賬；記賬憑證會計科目無誤而所記金額大于應記金額時，按多記的金額用紅字編制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，以沖銷多記的金額，并據以記賬。

　　3、補充登記法

　　記賬后發現記賬憑證填寫的會計科目無誤，只是所記金額小于應記金額時，采用補充登記法。按少記的金額用藍字編制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，以補充少記的金額，并據以記賬。

　　會計賬薄登記規則有哪些？

　　1、登記賬簿要及時，同時還需要用工整的字跡把編號、會計憑證日期、業務內容摘要、金額等其他事項逐項清楚、準確地記入賬內。

　　2、完成賬簿登記后，記得要在記賬憑證上簽名或蓋章，并在記賬憑證內注明賬簿頁數，注明已經登記入賬的符號，避免重記、漏記。

　　3、登記賬簿對字體有嚴格的要求，賬簿中的文字和數字上面要留有適當的空格，不能占滿整個格子，一般應占格距的1/2。

　　4、登記賬簿必須使用藍黑墨水或碳素墨水，除銀行的復寫賬簿外，其他賬簿的書寫不得使用圓珠筆或鉛筆，特殊的賬務處理可以用紅墨水進行書寫，用紅墨水處理的情況有以下情況：

　　（1）會計科目錯誤或會計科目雖未用錯，但實際記賬金額大于應記金額的記賬憑證，可以使用紅字沖銷法沖銷錯誤。

　　（2）在沒有設立借貸欄的多欄式賬頁中，登記項目的減少數；

　　（3）三欄式賬戶的余額欄如沒有印明余額方向的，可以用紅字在余額欄內登記負數余額；

　　（4）根據國家統一的會計制度的規定可以用紅字登記的其他會計記錄。

　　（5）不屬于上述情況的，一律不得使用紅墨水書寫。

　　6、登記賬簿時應該按頁碼順序連續登記，不得隔頁、跳行。如發生隔頁、跳行的錯誤，應在空頁、空行處用紅色墨水劃對角線注銷，或者注明“此頁空白”或“此行空白”字樣，并由記賬人員簽章。

　　7、月末或期末需要結轉余額或發生額的賬戶，在計算出當月的余額或發生額后，應當在當頁借方或貸方欄注明“借”或“貸”字樣，表明余額或發生額的方向；如果沒有余額的賬戶，應在借方或貸方欄內寫“平”字，并在“余額”欄用“0”表示。需要注意的是，現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額，因此會計人員需要每日準時登記有關業務并結賬。

　　8、登記賬簿時，如當頁賬頁登記完畢需要結轉下頁時，應當結出本頁合計數及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行的相關欄內，并在摘要欄內注明“過次頁”和“承前頁”字樣，目的是為了保持賬簿記錄的連續性，方便對賬和結賬。

　　會計賬薄的設置有哪些重要意義？

　　1、提供全面、系統的會計信息。企業通過設置和登記賬簿，將會計憑證所反映的大量零散核算資料進行加工整理、歸類匯總，形成系統化的會計核算資料，全面、系統地反映會計主體在一定時期內每類經濟業務以及所有經濟業務的發生和完成情況，為有關方提供會計信息。

　　2、便于會計分析、會計檢查。企業通過賬簿的設置和登記，可以正確地計算會計主體在一定時期內的財務收支、成本費用和財務成果，并將其與計劃、預算相比較，能夠分析和考核各項計劃、預算的完成情況，從中找出差距與存在的問題，為今后加強經營管理、制訂合理的生產經營計劃、提高經濟效益提供決策依據，通過檢查賬實是否相符，有利于確保財產物資的安全完整與合理使用。

　　3、為編制會計報表提供數據資料。為了綜合反映一定日期的財務狀況和一定時期的經營成果，在做好結賬和對賬工作的基礎上，會計主體還應定期編制會計報表，向有關各方傳輸會計信息。賬簿是聯結會計憑證和會計報表的中間環節，賬簿記錄是編制會計報表的主要依據。會計報表中的各項數據資料，來源于審核無誤的賬簿記錄，有的是根據賬簿記錄直接填列，有的是根據賬簿記錄分析和計算填列。因此，賬簿登記工作的好壞將直接影響會計報表和會計信息的質量。

　　會計賬薄的保存年限有多久？

　　原始憑證、記賬憑證、總賬、明細賬、日記賬、其他輔助類賬簿保存期限為30年；

　　月度、季度、半年度財務會計報告、銀行存款余額調節表、銀行對賬單保存期間為10年；

　　年度財務會計報告保存期限為永久。

　　在保險業的財務管理中，應收分保合同準備金、原材料、會計分錄、其他貨幣資金以及交易性金融資產是維持公司運作和財務穩定的重要組成部分。這些項目在保險公司的資產負債表和利潤表中占據著關鍵位置，對投資者和利益相關者的決策有著重大影響。本文將探討這些項目在保險公司財務報告中的作用及其相互關系。

　　首先，應收分保合同準備金是指保險公司因分出保險業務而應收的款項。當保險公司為了分散風險而將部分保險業務轉讓給其他保險公司時，就會產生應收分保合同準備金。這部分資金反映了保險公司未來可以從再保險公司收回的費用，是公司未來現金流的重要來源。在財務報表中，應收分保合同準備金通常被列為流動資產，對公司的流動性和償債能力有直接影響。

　　其次，原材料在制造業或商品貿易業中占據著核心地位，但在保險公司的財務報表中可能不占主導地位。然而，對于一些提供實物產品或其他服務的保險公司而言，原材料的采購和管理仍然是成本控制和效率提升的關鍵。合理的原材料管理可以降低運營成本，提高公司的盈利能力。

　　接下來，會計分錄是記錄保險公司經濟活動的基礎。每一筆交易都需要通過借方和貸方來體現，確保財務報表的準確性和完整性。正確的會計分錄能夠反映公司的財務狀況和經營成果，對于遵守會計準則、進行財務分析和制定戰略決策都至關重要。

　　此外，其他貨幣資金是指保險公司持有的除現金及現金等價物以外的貨幣性資產，包括銀行存款、短期理財產品等。這些資金通常具有較好的流動性，可以快速轉換為現金以滿足公司的營運需求或投資機會。在財務報表中，其他貨幣資金通常列示在流動資產部分，是衡量公司短期償債能力的重要指標。

　　最后，交易性金融資產是指保險公司為了短期內賣出而持有的金融工具，如股票、債券和其他證券。這些資產通常以公允價值計量，其價值波動會直接影響公司的投資收益和凈利潤。保險公司通過交易性金融資產的管理，可以在保持流動性的同時獲取資本利得，增強公司的財務表現。

　　綜上所述，應收分保合同準備金、原材料、會計分錄、其他貨幣資金和交易性金融資產是保險公司財務管理中不可忽視的項目。通過對這些項目的細致管理和分析，保險公司可以更好地控制風險、優化資產配置、提高財務透明度，從而為股東和客戶創造更大的價值。

　　多數企業在業務交易往來中，為了保障自己的利益，都會向對方提出交納保證金的要求。今天，我們就來學習下企業支付投標保證金財務如何做賬?超實用!

　　企業支付投標保證金的賬務處理

   企業支付投標保證金時，財務應當做以下賬務處理：

　　錢匯入公司賬戶時：

　　借：銀行存款

　　貸：其他應付款——某人

　　匯保證金時：

　　借：其他應收款——某單位

　　貸：銀行存款

　　招標機構退保證金：

　　借：銀行存款

　　貸：其他應收款——單位

　　相關知識：企業支付保證金的賬務處理怎么做?

　　收到轉入的保證金多退少補如何做賬務處理?

　　支付保證金時：

　　借：其他應收款——保證金

　　貸：銀行存款

　　收回時部分保證金：

　　借：銀行存款

　　貸：其他應收款——保證金

　　未退回部分視其具體原因才能處理

　　投標保證金繳納形式

　　投標保證金繳納形式包括：

　　1、現金

　　2、銀行出具的銀行保函

　　3、銀行匯票

　　4、保兌支票

　　5、現金支票

　　投標保證金怎么處理?

　　答：開標前的投標文件因可以撤回，所以投標保證金不會被沒收。開標后至中標通知書發出前，即投標有效期。于投標有效期內，投標書不可以撤回，執意撤回投標書的情況下，投標保證金將會被沒收。

　　如果招標方要求延長投標有效期，答應的情況下則可以將投標保證金的扣留時間相應延長，投標書不可撤回，也不可修改。不答應的情況下，投標書也就失效了，到時將會返還投標保證金 。

　　作為財務人員，對于金稅三期，你了解有多少呢?近期，有小伙伴留言：金稅三期不開票收入該如何報稅?這一實務知識，財務人員必須掌握!接下來就跟著會計網小編一起來看看吧!

　　金稅三期不開票收入如何報稅?

　　答：在增值稅納稅申報表附列資料(表一) 未開具發票一欄里填寫未開票收入。

　　1、發生未開票納稅義務期間，申報增值稅的時候，仍要把正數銷售額填列在“未開票收入”這一欄里。注意要保留合同、收錄記錄等相關證據。

　　2、對于未開票收入，假設在日后開具發票，那么開具發票期間申報增值稅的時候，不能把負數填列在未開票收入這一欄里。應當用開票銷售額減去已經申報的未開票收入計算差值，其相應數額在開票收入這一欄次填列。

　　3、如果對比異常是因為第2項操作所產生的，不能在網上申報的時候，應當按照主管稅務機關的要求接受相應審核。并且要提交能夠證明“ 該項差額與以前期間申報的未開票收入金額一致性”的相關證據。完成正常申報的申請、稅控設備的解鎖。

　　知識拓展：金三期怎么檢查未入賬的不開票收入?

　　1、企業稅負水平要比同行業的低，且幅度較大。

　　經過近些年來申報數據及實地檢查發現，企業稅負水平如果低于同行業的，且幅度較大，成本費用率也比收入增長率高得多。發生這一異常現象的，企業產品銷售對象多數為小規模納稅人，且他們采購相應茶品后，都不要發票。但在企業納稅申報的時候，并未體現不開票收入。

　　2、未開票收入在收入總額中的比重太低

　　由于行業性質不同，其經營特點也有所不同。所以不是所有行業未開票收入比重低的都會被認為是稽查重點。

　　通常情況下，當企業出現資金周轉困難的時候，就會用到相應的備用金。對于財務人員人員而言，了解對公賬戶的備用金怎么使用很有必要，接下來就跟著會計網小編一起來看看對公賬戶的備用金是怎么使用的?

　　1、銀行對公賬戶余額確認是余額充足的情況下，出納人員首先應當填寫支票使用登記簿，其次在財務主管或者主管會計審核批準后，填寫相應的現金支票，并把相應取現日期、取現金額、用途填上，還要蓋上財務專用章。最后符合了《現金管理暫行條例》，即可將備用金取現出來。

　　注：現金支票上填寫取現用途的時候，可以寫上備用金或者差旅費。

　　2、使用公司網銀向公司法定代表人個人賬戶進行支付，可以通過個人賬戶的方式將現金取出來。但要注意法定代表人向公司借款的這種情況，應當在一年內歸還。

　　3、按用款部門的實際需要就是備用金定額管理。對備用金定額進行核定，按照定額撥付現金的管理辦法基金進行。如果用款部門按照規定的開支范圍對備用金進行支用后，那么可以憑借支出憑證向財會部門進行報銷。財會部門將會把相應現金如數付給，最后使得備用金與定額能夠一致。

　　4、小額備用金用在費用開支上，實行定額管理的辦法。備用金用在銷售找零用方面，則按照營業柜組核定定額并且撥給現金。

　　5、用款部門以實際需要向財會部門領款的管理辦法就是備用金非定額管理。當憑借相關支出憑證向財會部門進行報銷的時候，可以當作是減少備用金來進行處理，一直到用完為止。

　　6、如果需要對備用金進行補充，則應當對撥款及領款手續另作辦理。

　　對公賬戶的備用金是怎么使用的？作為財務人員，你都了解了嗎？建議收藏！

　　在現代企業的會計管理中，細致的財務分析與明智的資金調配是確保企業穩健運行的關鍵。其中，對于營業外收支凈額的評估、明確會計目標、嚴格編制制造費用明細表以及合理設置備用金制度是至關重要的環節。本文將探討如何通過這些關鍵詞提升企業的財務管理水平。

　　首先，讓我們關注營業外收支凈額。這個概念指的是企業在主營業務之外的其他業務活動中產生的收入和支出之間的差額。這些活動可能包括資產處置、非經營性投資的收益或虧損，以及其他偶然性質的收支項目。監控這一指標對于評價公司的整體財務表現非常重要，因為它可以揭示企業在核心業務之外領域的盈利能力和風險狀況。

　　接下來是會計目標的確立。會計不僅僅是一項記錄和報告的工作，它更是一種管理工具，旨在幫助決策者做出更為明智的選擇。因此，明確的會計目標對于設定工作方向和內容具有指導意義。這包括確保財務信息的準確性、完整性和及時性，以及提供用于監督、預測和決策的數據支持。

　　緊隨其后，我們需要關注的是制造費用明細表。在制造業中，這份明細表詳細列出了產品生產過程中發生的所有間接成本，如設備折舊、廠房租金、生產人員的工資等。通過對制造費用的精確計算和分攤，企業能夠更準確地確定產品成本，為定價策略和成本控制提供依據。

　　在企業日常運營中，備用金的管理也是不可忽視的一環。備用金通常分為定額和非定額兩種。定額備用金是指根據預算為特定業務或部門設置的固定金額的資金，用于日常小額支出，而無需每次都進行財務審批流程。這種做法提高了效率，但也要求有嚴格的監管機制來防止濫用。與之相對，非定額備用金則沒有固定的金額限制，其使用通常伴隨著較為嚴格的審批流程，適用于不定期或不規律的支出。

　　綜上所述，營業外收支凈額的分析幫助企業把握非主營業務的盈虧狀況；清晰的會計目標指導著財務信息的準確記錄和報告；制造費用明細表的編制有助于產品成本的精確計算；定額與非定額備用金的合理設置和運用提升了企業日常財務管理的效率和靈活性。這些關鍵詞構成了企業財務管理的重要支柱，不僅影響著短期的財務決策，也塑造著企業長期的財務健康和可持續發展能力。

　　9、10月是人才招聘旺季，也是應屆生找工作、打工人跳槽、企業人才招聘的一個高峰季節。而對于找工作和即將跳槽的打工人來說，如何寫好一份令HR心動的簡歷是至關重要的!

　　01、簡歷篩選機制

　　首先，HR拿到我們的簡歷會快速篩選，

　　針對不同的招聘崗位，HR會先列出最多三個關鍵詞出來：

　　1.專業背景

　　如今這個時代，沒有學歷真的寸步難行，很多公司的招聘條件都設置了大專起步。

　　所以HR會先了解你的

　　畢業院校：如果是985/211院校直接過關，普通院校會根據崗位要求選擇相關類型院校。例如財務選擇財經類院校，通信選擇科技類院校。

　　專業：術業有專攻，這個不用多說了，但是很多崗位如果沒有寫明對口專業的也可以忽略不計。

　　證書：證書是能力的最好證明。很多高薪崗位招聘要求都是一本證書，若擁有一本好的證書不僅能讓HR眼睛一亮，也讓你輕松超越很多人。

　　培訓經歷：擁有相關經歷更勝一籌。如應屆生，曾經在某公司實習過，HR看到，恨不得當場面試!

　　2.從業背景

　　老板都不想自己的員工是個小白，從頭培訓，最后留不住就糟糕了!

　　工作年限：工作經驗越長越值得信賴，具有相關工作經驗的也是HR的不二人選。

　　行業年限：干一行愛一行，如果在同一個行業長時間干，累計到的經驗、資源都是相當豐富的，也會覺得比較穩定。

　　職位變化：如果長時間崗位、薪資無變化，HR可能會懷疑工作能力以及是否有上進心。

　　項目經歷：從經手過的項目結果觀察候選人。

　　3.穩定性

　　家庭籍貫：住哪里、籍貫在哪?從而判斷你是否久居，有無回鄉發展的打算.

　　婚姻狀況：已婚讓人感覺更穩定。

　　期望薪資：高不成低不就。

　　4.黃金標準

　　求職簡歷三條黃金標準：

　　1.簡歷與崗位匹配度

　　2. 簡歷簡潔易懂

　　3. 簡歷模塊分明

　　02、財務簡歷怎么寫?

　　那么作為財務的簡歷要如何寫才能俘獲HR芳心?

　　答：根據HR篩選規則投其所好。

　　1.學歷文憑

　　入這行首先得有相關證書， 如已有相關證書大膽寫在教育背景下，讓HR一目了然。

　　證書沒拿到手?

　　如已經通過的，也可直接列出來。

　　如仍在備考階段，也可寫明正在備考，某時某刻開考。

　　2.專業知識和技能

　　財會知識基礎是用人單位首要考慮因素，需在簡歷重點體現：

　　財務相關知識：財務指標、會計分錄...

　　財務相關技能：憑證整理、發票印制...

　　3.相關經歷

　　重財務經歷，輕營銷、文秘等其他工作。

　　一句話，讓HR在最短時間看到你的閃光點。

　　如有財務實習經歷也要寫出實操中的感同身受。

　　03、財務簡歷的8條建議

　　一：求職意向

　　唯一的求職意向會讓你的簡歷更具有針對性，HR也會認為你有良好的職業規劃，加分↑。

　　二：簡歷照片

　　不得不承認，如今的生活中、職場上，顏值確實會帶來一些便利。

　　一張優秀的照片會讓你的簡歷脫穎而出增加記憶點，加分↑。

　　三：簡潔

　　簡歷，簡歷，不要太復雜了!HR很忙的，每天要看的簡歷跟你看的發票一樣多。

　　還是那句話，最短時間展示自己，一張紙濃縮，盡顯自己的才華。

　　四：工作經歷

　　工作經歷，不要在只寫標題、職責了!多以數據化體現!

　　這里會計網特別推薦“STAR”法則：

　　情境(situation)、任務(task)、行動(action)、結果(result);

　　還沒聽過的同學趕緊學起來了!

　　總結：STAR法則就是，為什么做這件事?任務是什么?你在做了什么?得到的結果是什么?

　　五：職業化

　　簡歷不是作文，不要再寫你、我、他了!

　　STAR用起來，負責什么工作，采用什么方法，達到什么結果!

　　六：客觀化

　　可以自信，但不要吹牛!不然最后背調的時候可就慘了...

　　七：附件

　　持有證書、獎狀可直接在簡歷中寫明。除非招聘崗位有明確要求附上，否則不要捆綁到簡歷里。HR看簡歷都費勁，影響體驗!

　　八：不會寫?

　　只要思想不滑坡，辦法總比困難多!

　　如今互聯網那么發達，在網上就能找到優秀的簡歷參考，也可以找身邊的朋友學習。

　　好了，關于簡歷，會計網只能說這么多了，祝大家在這個金九銀十都能找到滿意的工作。

　　本文為財稅智囊團公眾號整理原創發布，部分素材來源知乎。

　　財務人員工作中經常要處理保證金相關的賬務問題，公司交保證金時借記其他應收款科目，貸記銀行存款科目，那么公司收到退回的投標保證金該如何做賬?來跟隨會計網一同了解下吧!

　　公司收到退回的投標保證金賬務處理

　　1.交保證金時，賬務處理如下：

　　借：其他應收款

　　貸：銀行存款

　　2.退回投標保證金時，賬務處理如下：

　　借：其他應收款

　　貸：銀行存款

　　3.投標保證金退回帶利息：

　　借：其他貨幣資金——保證金

　　貸：財務費用——利息收入

　　相關知識：企業支付投標保證金財務如何做賬?

　　公司收到項目的保證金如何做賬?

　　借：銀行存款/庫存現金

　　貸：其他應付款——XX公司

　　收到對方單位預付款保證金會計分錄

　　借：銀行存款

　　貸：預收賬款

　　投標保證金在哪些情況下被沒收?

　　1、投標人在投標有效期內撤回其投標的情況下，投標保證金將被沒收。

　　2、中標人如果在規定期限內沒有按照規定簽訂合同或者按照規定接受對錯誤的指正，投標保證金則會被沒收。

　　3、中標人在規定期限內沒有提交履約保證金。

　　4、投標人采用不正當手段騙取中標的，投標保證金會被沒收。