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　　眾所周知，當收入達到了一定的標準數額時，納稅人就需要按照規定繳納一定的個人所得稅，對此，會計網為大家介紹幾種合理的避稅方法，希望有所幫助。

　　一、巧用公積金避稅

　　根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。

　　所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。

　　二、利用暫時免征稅收優惠，積極利用國家給予的時間差避稅

　　個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現行稅收規定均暫不征收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾種暫免征收個人所得稅的項目之一。

　　納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，間接實現合理避稅。

　　三、利用稅收優惠政策

　　稅收優惠政策，用現在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，通過一些制度上的安排，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。比如，免除其應繳納的全部或者部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還，等等。

　　四、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發票進行避稅

　　我國稅法規定：凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質，并取得合法發票實報實銷的，屬于企業正常經營費用，不需繳納個人所得稅。

　　所以，建議納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法、有效的發票據實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，在一定程度上收到了避稅的效果。

　　對于財會人員而言，在日常工作中懂得合理避稅尤其重要。合理避稅方法一般包括價格轉讓法、成本調整法、租賃法等等。

　　價格轉讓法

　　是指兩個或兩個以上有經濟利益聯系的關聯企業都想要獲取更多的利潤和提高整體經濟利益的需要，相互之間用內部價格來進行銷售活動，這是合理避稅實踐中最基本的方法。

　　稅境移動法

　　主權國家都有稅收管轄權，就是指本國居民和非本國居民，僅就其發生或來源該國境內的收入征稅，或者是根據收入來源地和居民收入管轄權。

　　成本調整法

　　合理避稅還有成本調整法。主要適用于各類企業和經濟實體，一般包括發出或銷售存貨成本計算方法、庫存存貨成本計算方法，固定資產折舊計算方法、技術改造運用方法等。

　　租賃法

　　租賃包括出租方與承租方，對承租方而言，因長期擁有機器設備會增加負擔和風險，租賃的話可以減少負擔和風險，又可以以支付租金的方式抵充企業利潤，相應減少應納稅額;對于出租方來說，獲得的租金收入可以先享受比經營利潤較優惠的稅收待遇。

　　低稅區避稅法

　　顧名思義，由于有些地區可以享受低稅率正常，因此可以選擇在低稅區注冊企業，從而達到合理避稅。低稅區包括稅率較低、稅收優惠政策多的國家和地區。我國的低稅區一般都是經濟技術開發區、工業園區、新技術產業園等。因此不少企業將公司設立到稅收優惠政策多的地區或者變更公司注冊地點。

　　對于企業來說，計算稅款并繳納是一個重要的業務，并且利潤越高稅負就越高，這對企業來說是筆不少的支出，因此合理避稅能為企業減少稅費的支出。那么企業所得稅應如何合理避稅呢？

　　企業所得稅合理避稅的方法

　　1、利用稅收優惠政策開展，稅收籌劃，選擇投資地區與行業：

　　   低稅率及減計收入優惠政策；

　　   產業投資的稅收優惠；

　　   就業安置的優惠政策；

　　2、合理利用企業的組織形式開展稅收籌劃；

　　（1）預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。

　　（2）預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節稅效應，但可降低企業的辦稅成本，提高管理效率。

　　（3）預計適用非優惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。

　　（4）預計適用優惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜采用子公司形式否則宜采用分公司形式，這與企業經營策劃有緊密關聯。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當地的低稅率；

　　3、利用折舊方法開展，稅收籌劃；

　　4、利用存貨計價方法開展稅收籌劃；

　　5、利用收入確認時間的選擇開展稅收籌劃；

　　合理避稅和偷稅漏稅的區別

　　1、避稅是合法的，偷稅漏稅是非法的。

　　2、避稅的目的是通過避免繳稅、少繳稅和推遲繳稅，使稅收負擔最小化;偷稅漏稅是通過偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者進行虛假納稅申報的手段，不繳或者少繳應納稅款。

　　3、避稅的手段是利用稅法的不完善之處或漏洞;而偷稅漏稅是對法律的無視。

　　4、避稅技術的應用一般應在應納稅事實發生之前。偷稅漏稅可以發生在納稅之前，也會發生在納稅之后。

　　企業減稅降負的方法

　　1、轉移

　　稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。即通過依法向供應商、服務商等索取發票，用于抵扣和扣除自己企業的稅收，達到本企業減稅降負的目的。實現稅負轉移的重要介質就是—發票，因此現在國家對于稅收的管控也越來越嚴格，“金稅三期”，“以票控稅”等就說明了一切。

　　2、靠政策優惠

　　比如國家對小規模納稅人月營業額不滿3萬免增值稅的優惠政策。還有對特殊地區、重點行業、部分企業的特別優惠政策，能直接降低企業稅負。或者一些貧困地區，國家級經濟園區或者開發區等。

　　3、增值稅

　　企業可以運用小規模納稅人政策（季度30萬以內免征增值稅）、農業免稅政策，進行增值稅的節稅籌劃。

　　4、企業所得稅

　　我國企業所得稅的優惠政策比較多，其中可以方便操作的，有小型微利政策（企業所得稅最低5％）、高新技術企業稅收優惠政策（企業所得稅15％）、研發經費加計扣除政策（最高可抵扣100％的企業所得稅）等等。這些都是很容易操作的稅收優惠政策。

　　 不管是民營企業還是國營企業，只要公司開始運營并且盈利，都要繳納企業所得稅，而利潤越多，面臨的稅收壓力也越大。對于企業而言，有哪些避稅方法？

　　企業所得稅避稅方法

　　利用總部經濟招商，在園區內成立一家新公司，即可享受一般納稅人核定征收和獎勵返稅政策。核定企業開票額的4％為利潤，再乘以25％的企業所得應稅率，實際企業所得稅為1％

　　增值稅正常繳納，享受地方留存部分的獎勵扶持返還，地方留存41％，獎勵企業50％-80％。這樣下來，可直接將企業的綜合稅負降低80％左右。

　　除此之外，對于企業減稅降負大致還有以下幾個方法：

　　1、轉移

　　稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。即通過依法向供應商、服務商等索取發票，用于抵扣和扣除自己企業的稅收，達到本企業減稅降負的目的。實現稅負轉移的重要介質就是—發票，因此現在國家對于稅收的管控也越來越嚴格，“金稅三期”，“以票控稅”等就說明了一切。

　　2、靠政策優惠

　　比如國家對小規模納稅人月營業額不滿15萬元免增值稅的優惠政策。還有對特殊地區、重點行業、部分企業的特別優惠政策，能直接降低企業稅負。或者一些貧困地區，國家級經濟園區或者開發區等。

　　3、增值稅

　　企業可以運用小規模納稅人政策（季度45萬以內免征增值稅）、農業免稅政策，進行增值稅的節稅籌劃。

　　4、企業所得稅

　　我國企業所得稅的優惠政策比較多，其中可以方便操作的，有小型微利政策（企業所得稅最低5％）、高新技術企業稅收優惠政策（企業所得稅15％）、研發經費加計扣除政策（最高可抵扣100％的企業所得稅）等等。這些都是很容易操作的稅收優惠政策。

　　企業需要繳納的稅種有哪些？

　　企業所得稅：25％

　　增值稅：13％、9%、6%

　　附加稅：增值稅的12％（包括城市維護建設稅7％、教育附加3％、地方教育附加2％）

　　分紅個稅：20％（有股東、有分紅會涉及到）

　　小微企業合理避稅的方法都有哪些是會計工作中的常見問題，企業只要在獲得收益的情況下都應當依法納稅，小微企業也不例外。往往納稅壓力會嚴重影響小微企業的發展。本文就針對小微企業合理避稅的方法都有哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　小微企業合理避稅的方法

　　方法一：利用國家相關稅收優惠政策實現合理避稅

　　對于小微企業，國家也給予了一定的稅收優惠政策支持。一般小微企業月利潤不超過3萬，就可以免征增值稅。所以，小微企業充分利用稅收優惠政策的前提下，可以實現合理避稅。

　　利用國家相關稅收優惠政策進行合理避稅時，必須要達到享受稅收優惠的相關標準。

　　方法二：將自己的企業變為高新技術企業，減輕稅負

　　對于高新技術企業，國家都是比較支持的。通常普通企業需要繳納稅率為25%的企業所得稅，而高新技術企業繳納企業所得稅所適用的稅率是15%。所以小微企業可以通過將自己的企業變成高新企業，享受國家相應稅收優惠政策，能夠減輕企業稅負，實現合理避稅。

　　方法三：設立個人獨資企業實現合理避稅，降低整體稅率

　　由于個人獨資企業稅率比較低，所以小微企業在設立個人獨資企業后，可以將自己企業當中利潤及稅率都比較高的產業轉移到個人獨資企業中。這樣一來能夠達到降低整體稅率的目的，最終實現合理避稅。

　　小微企業稅務籌劃方法

　　1、取得合法有用憑據

　　我國的稅務機關實施“以票控稅”，小微企業所有的支出都要取得合法憑證，才能稅前列支。所以小微企業通過取得合法有用憑據的方法，可以為稅務籌劃提供更多可能性。

　　2、規范會計核算按時申報納稅

　　小微企業會計人員應當按照《小企業會計準則》的要求規范小微企業會計核算行為。只有在規范會計核算的前提下，才可能符合查賬征收的要求。這樣也能避免核定征收時，明明盈利水平較差甚至虧本但還要繳納企業所得稅的狀況。

　　企業公司合理避稅的方法

　　以上就是關于小微企業合理避稅的方法都有哪些的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續也會更新更多有關小微企業合理避稅的方法的內容，請大家持續關注!

　　小規模勞務公司合理避稅方法都有哪些是會計工作中的常見問題，通常企業在經營發展過程中都希望能夠合理避稅，以此減輕納稅壓力。本文就針對小規模勞務公司合理避稅方法都有哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　小規模勞務公司合理避稅方法

　　方法一：可以選擇簽訂清包工合同進行合理避稅

　　按照相關稅法規定，建筑勞務公司適用稅率為11%，相比營改增之前3%的稅率多了8%。因此建筑勞務公司的納稅壓力相對來說還是比較大。

　　由稅法規定可得，清包工合同可以選擇簡易計稅，所以現在很多勞務公司與總包公司簽訂合同時，都會選擇簽訂清包工合同，以此達到合理避稅的目的。

　　方法二：總包簽清包工合同更省稅

　　1、總包公司選擇與建筑勞務公司簽訂清包工合同，人工費可以抵扣3%

　　總包公司選擇與建筑勞務公司合作的同時簽訂清包工合同，對于總包公司而言，其人工費可以抵扣3%。如果不與建筑勞務公司合作，那么人工費也就必須做成工資表的形式，這樣一來就不能抵扣了。

　　2、不需要承擔工人的社保費用

　　總包公司選擇與建筑勞務公司合作時，不用承擔工人的社保費用。

　　營改增之前，工程項目的建安發票由工程所在地代開，一般情況下地稅局開建安發票時，已經將工人工資里面的個人所得稅一次性綜合扣除了。而營改增之后，需要回到公司注冊所在地申報增值稅，在公司注冊所在地開具相應的發票，就不用扣除工人工資的個人所得稅了。

　　方法三：可以利用稅優地進行合理避稅

　　國家對于某些地區和行業往往會給予稅收優惠政策的支持，所以企業在稅收籌劃之前，就應當對國家發布的財稅政策進行全面了解，深入分析，盡可能取得財稅政策的扶持和稅收的減免優惠。

　　小規模納稅人合理避稅方法

　　1、由于稅務機關核實企業納稅的主要依據就是三級制，所以企業應當重視這方面的工作。一般所有企業開具合理的發票就是最有效、最直接的節稅方式。

　　2、小規模納稅人合理避稅時，應當盡可能支付所有勞動力成本，可以通過勞務派遣靈活就業的方式進行合理避稅。

　　3、有些小規模納稅人不容易獲得發票，這時候建議可以申請所得稅的核定和征收，能夠起到節約稅收的作用。

　　企業公司合理避稅的方法都有哪些?

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　　我國現行稅制相對復雜，而且更新較快，稍一不注意，就會變成偷稅。所以，在實踐工作中，能否做到合理避稅，是對企業財務人員的高要求和新考驗。合理避稅不是偷稅，今天會計網就和大家一起來研究幾例較為貼近工作中的合理避稅情況。

　　常見的根據政策來避稅的方法

　　一、目前對小微企業的優惠政策：

　　(1)每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發票)。

　　(2)每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發票)。

　　(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

　　舉例：小型微利企業的實際經營中，如果當月下旬已經開出近3萬的發票，還有一筆即將到賬的收入，則盡量別在當月確認收入，這樣可以減少增值稅的繳納。

　　二、國家對高新技術企業的優惠政策：

　　(1)企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。

　　(2)申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅) 這兩項規定，到底能為高新技術企業減輕多少稅負，我們通過一個例子來看一下。

　　舉例，某高新技術企業的凈利潤為200萬，研發費用為100萬。 按照優惠政策的規定，企業的研發費用可按照175%進行企業所得稅的稅前扣除，那么，該企業就可以扣除175萬，只需對剩下的25萬按照15%的稅率進行繳稅，即高新技術企業應繳納的所得稅額為3.75萬。 而對于非高新技術企業來說，申請研發費用稅前減免優惠的難度大，因為稅務局的甄別條件比較嚴格，即使申請成功，也要按照25%對減免后的利潤進行征稅，需要繳納12.5萬元的企業所得稅。所以建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業，輕松享受政策福利。 所以，建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業。

　　三、年終獎繳稅的優惠政策：

　　年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。

　　年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一，大多數企業，尤其是外企普遍會使用這種方法。

　　企業要利用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：

　　1)納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。

　　2)納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅。

　　3)由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。

　　合理避稅與日常實踐工作息息相關，今天的分享就到這里，希望能幫到你。

　　作為一名會計人員，掌握合理避稅的一些方法尤其重要。按照相關規定，企業無論收入高低，都要依法完成納稅申報的義務。企業在稅收負擔重的情況下，如果能夠巧妙運用避稅方法，就能達到降低稅負的目標。本文將為大家詳細介紹企業公司合理避稅的六大方法。

　　企業公司合理避稅的方法都有哪些?

　　方法一：價格轉讓法

　　價格轉讓法指的是兩個以上有經濟利益聯系的經濟實體為了能夠取得更多利潤及經濟利益，以內部價格進行的銷售活動。要達到公司利益最大化的目的，必須對價格進行合理籌劃。

　　方法二：籌資法

　　籌資法是企業公司合理避稅的一種比較有效的方法，具體指企業通過商業信用、銀行貸款等方法進行籌資，使得稅負最輕。

　　方法三：成本調整法

　　成本調整法指的是按照相關稅法規定，在可允許的范圍內對成本進行調整。即，通過合理調整成本或者分配攤銷成本的方式，減少利潤，最后達到規避納稅義務的方法。

　　方法四：從銷售下手

　　企業可以從自身實際出發，選擇不同的銷售結算方式，盡量延遲收入確認的時間。因為貨幣的時間價值，往往延遲納稅可以給企業帶來一定的節稅效果。

　　方法五：換成“洋”企業

　　換成“洋”企業這一避稅方法，主要是從稅收政策角度來考慮。我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，如果能夠改變經營模式，比如內資企業向中外合資、合作經營企業過渡，就能享受相應稅收政策，最后達成企業合理避稅的目的。

　　小規模納稅人合理避稅方法技巧

　　避稅和逃稅的區別是什么?

　　1、兩者適用的法律不一樣

　　避稅適用涉外經濟活動有關的法律、法規。逃稅僅使用國內的稅法規范。

　　2、兩者的對象不同

　　避稅主要是針對外商投資、獨資、合作等企業、個人。而逃稅所適用對象是國內的公民、法人和其他組織。

　　3、兩者的行為方式有所區別

　　避稅是納稅義務人利用稅法上的漏洞或不完善，通過對經營及財務活動的人為安排，以達到規避或者減輕納稅的目的得行為。但逃稅是指納稅人在納稅到期前，有轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物、其他財產及收入的行為，采取不正當或不合法的手段逃避其納稅義務。

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