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差旅費報銷怎么做賬？

以管理部門人員出差為例，賬務處理為：（1）員工出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：銀行存款；（2）員工出差前預支款項，出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款；如果出差后有剩余現金，借：庫存現金管理費用-差旅費，貸：其他應收款。

張雅詩

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差旅費會計分錄

差旅費會計分錄為：1、企業預支外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際報銷的差旅費比預支的款項少，企業收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際報銷比預支的款項多，企業補貼剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工，銀行存款。

黃子麒麟

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報銷差旅費會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：1、預支外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發生的差旅費比預支款項少，企業收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際發生的差旅費比預支款項多，企業補貼剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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備用金取現會計分錄

1、企業備用金取現，會計分錄為借：其他應收款-備用金，貸：銀行存款；2、員工將備用金用于差旅費并報銷，若差旅費報銷金額大于備用金金額，借：管理費用-差旅費（根據費用所屬部門計入相關科目），貸：其他應收款-備用金銀行存款；若報銷差旅費后歸還剩余備用金，借：銀行存款，貸：其他應收款-備用金。

張雨薇

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會計差旅費如何記賬

1、員工預支差旅費時，借：其他應收款，貸：銀行存款（或庫存現金）；2、員工等額報銷預支的費用時，借：管理費用，貸：其他應收款；3、員工報銷大于預支的費用時，借：管理費用，貸：其他應收款銀行存款；4、員工報銷小于預支的費用時，借：管理費用銀行存款（或庫存現金），貸：其他應收款。

戰雨彤

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出納支付報銷后如何記賬

1、出納支付報銷備用金款項，借：其他應收款-備用金，貸：銀行存款；2、員工進行差旅費報銷，若差旅費金額大于備用金金額，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-備用金銀行存款；若差旅費金額小于備用金金額，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-備用金。

王寧

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差旅費退回怎么記賬

1、出差前員工預借差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：庫存現金（或銀行存款科目）；2、員工報銷差旅費并退回剩余款項時，借：管理費用-差旅費（根據費用所屬部門計入對應科目）庫存現金（或銀行存款科目），貸：其他應收款-員工姓名。

王寧

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公司報銷如何記賬憑證

1、公司預支報銷款項，借：其他應收款-備用金，貸：銀行存款；2、用于差旅費報銷，若差旅費金額大于備用金金額，借：管理費用-差旅費（根據所屬部門計入相關科目），貸：其他應收款-備用金銀行存款；若差旅費金額小于備用金金額，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-備用金。

黃子麒麟

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差旅費報銷單是什么

差旅費報銷單是員工出差完畢回到企業后需要報銷費用時填寫的單據。差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。不同企業或部門對差旅費的具體開支范圍的規定不同，根據一個企業或部門的具體規章制度，規定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據進行報銷。

崔金媛

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報銷差旅費分錄

1、企業預支外出人員差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、實際發生差旅費比預支款項少，企業收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名；3、實際發生差旅費比預支款項多，企業補貼剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。

王寧

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差旅費范圍

差旅費的范圍具體包括：1、長途交通費；2、市內交通費；3、住宿費；4、餐費；5、雜費；6、出差補貼。差旅費指企業經辦人員出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

王寧

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差旅費報銷原則有哪些

1、差旅費必須在預算總額內控制開支；2、員工出差前必須提出書面申請；3、員工出差途中臨時增加行程或新出差地點時應當與出差簽批人進行溝通確認；4、員工出差支出的補助應按基本標準計算。

王寧

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差旅費的核算方式

1、員工預支差旅費時，借：其他應收款-備用金，貸：銀行存款；2、按照定額備用金方法報銷時，借：管理費用-差旅費，貸：銀行存款；3、按照非定額備用金方法報銷時，借：管理費用，貸：其他應收款銀行存款。

王寧

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差旅費報銷單屬于什么憑證

差旅費報銷單屬于原始憑證。原始憑證是在經濟業務發生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經濟業務的發生或完成情況的原始憑據。原始憑證的作用在于記載經濟業務的發生過程和具體內容。

王寧

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出納差旅費報銷方式

出納差旅費報銷方式如下:出差人員填制差旅費報銷單，送直屬上級審查、總經理核準、財務人員審核，出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

崔金媛

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出差報銷的差旅費計入什么科目

實務中的差旅費報銷主要計入“管理費用——差旅費”和“銷售費用——差旅費”兩個會計科目。對于一些特殊情況的差旅費，需要分析后，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。

鄭培庫

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差旅費報銷如何進行賬務處理

1、全部花完，借：管理費用，貸：其他應收款；2、有剩余現金，借：庫存現金管理費用，貸：其他應收款；補款時；3、補款時，借：管理費用，貸：庫存現金其他應收款。

鄭培庫

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報銷差旅費的會計分錄怎么寫

1、沒預支：借：管理費用，貸：庫存現金；2、有預支，報銷：全部花完：借：管理費用，貸：其他應收款；剩現金：借：庫存現金管理費用，貸：其他應收款；補款：借：管理費用，貸：庫存現金其他應收款。

鄭培庫

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報銷差旅費補付現金會計分錄

報銷差旅費補付現金會計分錄：借：管理費用-差旅費，貸：庫存現金其他應收款-XX員工。在企業的日常經營活動中，員工出差是常見的事情，而出差產生的費用，如交通費、住宿費、餐飲費等，都需要企業進行報銷。

鄭培庫

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報銷餐費的會計分錄怎么寫

報銷餐飲費分錄如下：借：管理費用/銷售費用，貸：應付職工薪酬-職工福利費，借：應付職工薪酬-職工福利費，貸：庫存現金/銀行存款。餐飲發票報銷可以入職工福利費。

鄭培庫

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