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納稅籌劃是什么意思？什么樣的企業會采取納稅籌劃呢？如果對這部分知識點不了解，那就和會計網一起來了解一下吧！

什么是納稅籌劃？

納稅籌劃是指納稅人在不違背國家稅法的前提下，以適應政府稅收政策導向為前提，在稅法允許的范疇內，采用稅法賦予的優惠措施，對企業的經營、投資、分配等進行管理的一項財務活動。管理者采用先進的處理技巧和手段，對生產經營活動進行科學、合理的安排和規劃，達到少繳、緩繳稅款，從而實現節稅的一種財務管理方案，納稅籌劃的內容包括避稅、節稅、規避“稅收陷阱”、轉嫁籌劃和實現零風險五個方面

一般什么樣的企業會采取納稅籌劃？

納稅籌劃等多是大企業，尤其是集團性企業，因為納稅籌劃除了個人所得稅是利用級差尋求更合適的稅率以外，增值稅和企業所得稅納稅籌劃都離不開關聯方交易，而只有集團化的企業才可能產生和利用關聯方，單個企業只能利用納稅地點、納稅人選擇（小規模或一般納稅人）來進行納稅籌劃，而更高級別和更多的納稅籌劃單個企業是無法實現的

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業設立的增值稅籌劃

二、企業采購活動的增值稅籌劃

三、企業銷售活動的增值稅籌劃

以上就是有關納稅籌劃的相關知識，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

什么是納稅籌劃，有些初入行的小白問到，企業納稅籌劃是做會計財務必須要會的一項工作內容，今天我們就來說一下關于納稅籌劃的這些內容。

什么是納稅籌劃

納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。納稅籌劃是企業的一種理財活動，是指納稅人為實現經濟利益最大化的目的，在國家法律允許的范圍內，對自己的納稅事項進行系統安排，以獲得最大的經濟利益。

關于納稅籌劃包括的內容，目前國內有三種不同的觀點：

一是認為納稅籌劃專指一種情況即節稅籌劃，也就是認為節稅籌劃與納稅籌劃是相同的范疇;

二是將納稅籌劃向外延伸到各種類型的少繳稅、不繳稅的行為，甚至將偷稅、逃稅、欠稅都包括在納稅籌劃的范疇之內;

三是關于對各種納稅事務的籌劃，是一個全方位的概念，涉及到納稅人納稅事務的各方面，但納稅籌劃不能違背國家有關的法律、法規。

納稅籌劃產生的原因

(1) 稅收制度因素

各國稅收制度不同：稅種差異、稅基差異、稅率差異、稅收優惠差異。

稅收彈性的存在：納稅人身份可轉換性、計稅依據金額可調整性、稅率上的差異性、稅收優惠。

(2) 國家間稅收管轄權區別

(3) 自我利益驅動

(4) 貨幣具有時間價值

納稅籌劃的種類

(1) 按節稅原理劃分

絕對節稅 相對節稅

(2) 按經營過程劃分

設立過程、投資過程、銷售過程、成本核算過程、企業成果分配過程

(3) 按稅種劃分

納稅籌劃應注意的問題

(1) 綜合考慮交易各方的稅收影響

(2) 稅收籌劃不是追求稅收最少，而是效益最大化

(3) 關注稅收法律的變化

(4) 正視稅收籌劃的風險性

　　按規定繳納稅款是每個納稅人應盡的義務，稅務籌劃是站在一個整體布局上來看，財務上每個地方都可以稅務籌劃，大到一個企業的整體環境布局，小到一個科目的設置都可以稱之為稅務籌劃。

　　納稅籌劃的介紹

　　納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。納稅籌劃有其固有的特征，主要表現在：納稅籌劃的合法性、納稅籌劃的政策導向性、納稅籌劃的目的性、納稅籌劃的專業性和納稅籌劃的時效性等幾方面。

　　合理的納稅籌劃有利于企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力；同時也有利于實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收杠桿作用，增加國家收入。納稅籌劃的內容包括避稅、節稅、規避“稅收陷阱”、轉嫁籌劃和實現零風險五個方面。

　　納稅籌劃的意義

　　雖然說利用籌劃的手段進行節稅并不道德的，其行為與稅法的本意相違背，只是利用現有稅法的漏洞來謀取自己的私利，導致了國家稅收的減少。但是這也從側面說明了現有稅法并不健全。通過對節稅問題的研究，可以完善國家的稅收制度，有助于社會經濟的不斷發展。而且納稅人在節稅之前，會對稅法進行研究，這能夠幫助納稅人知法懂法，樹立法制觀念和依法納稅意識，從而提高納稅人素質。

　　消費稅納稅人的納稅籌劃方法都包括哪些是會計工作中的常見問題，也是會計實務操作中必須要掌握的重點內容。消費稅的納稅籌劃是一項相對復雜的籌劃工作，若能巧妙使用納稅籌劃方法，一般可實現最大的稅收利益。本文就針對消費稅納稅人的納稅籌劃方法都包括哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　消費稅納稅人的納稅籌劃方法

　　消費稅納稅人的納稅籌劃方法具體包括：

　　方法一：消費稅納稅人可以利用先銷售后入股的方式來避稅

　　實際操作中，納稅人用應稅消費品換取貨物或者投資入股時，通常是按照雙方的協議價或評估價確定的。如果是采用先銷售后入股的方式，則可以減輕稅負。

　　方法二：消費稅納稅人可以利用委托加工產品達到合理避稅的目的

　　按照相關稅法規定，工業企業自制產品的適用稅率，是按照銷售收入計稅的。而工業企業接受其他企業及個人委托代為加工的產品時，就按照企業收取的加工費收入來計稅。一般工業企業制造同樣的產品，屬受托加工稅負將會比自制產品輕。一些企業采購原材料時，如果以購貨方的名義進料，使得產品銷售不按照正常的產品銷售收入入賬，這樣一來就不用繳納消費稅。

　　方法三：消費稅納稅人可以利用稅率的不同進行合理避稅

　　由于消費稅稅率檔次較多，不同產品稅率也有所不同。如果企業是一個較大的聯合企業或企業集團時，其內部各分廠所屬的商店、 勞務服務公司等，在彼此間購銷銷售商品，進行連續加工或銷售時，就可以通過內部定價的方式達到合理避稅的目的。

　　納稅籌劃基本方法介紹

　　納稅籌劃的基本方法具體如下：

　　1、選擇正確的企業身份進行納稅籌劃

　　由于納稅人選擇不同的身份，其產生的稅費也會有所不同。所以在納稅籌劃工作中，選擇適合自己的納稅人身份十分重要。

　　2、選擇合適的公司注冊地

　　不同地區，稅收優惠政策也會有所不同。通過合理利用當地招商引資的減免優惠政策，可以達到降低稅負的目標。并且各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度也是不同的，所以為了給公司帶來更加長遠的利益，選擇一個合適的公司注冊地尤其重要。

　　3、可以通過業務流程再造減輕企業稅負

　　納稅人可以通過合理運用稅收優惠政策，通過業務流程再造，使得公司能夠符合稅收優惠或者稅收減免的條件，達到減輕企業稅負的目標。

　　工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些?

　　以上就是消費稅納稅人的納稅籌劃方法的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續也會更新更多有關消費稅納稅人的納稅籌劃方法的內容，請大家持續關注!

課程背景

　　與所得稅相比較而言，流轉稅和財產行為稅，立法層次相對較低，政策分散，變化頻率卻較快。盡快掌握房地產行業相關稅法的熱點內容，對房地產企業控制稅務風險，降低稅收成本有著至關重要的作用。我們《房地產納稅籌劃與合規》課程將詳細解析新近出臺的房地產行業相關稅法法規、規章和規范性文件中企業關注的熱點政策問題，從出臺背景到具體實踐，讓企業能夠盡快掌握和熟練運用這些新規定從而降低稅務成本和風險。

　　房地產企業涉及的地方稅種多，在納稅籌劃上還存在一些問題：首先，房地產企業的納稅意識淡薄，法律意識不強;其次，房地產企業在納稅認識上存在誤區;再次，房地產企業內部缺乏必要的納稅管理。因此，有效規避納稅風險，在有限的空間內盡可能地降低企業的納稅成本，實現企業利潤最大化，對房地產企業具有重要的現實意義。

課程收益

　　掌握房地產開發成本的納稅籌劃

　　學習如何有效防范稅務法律風險

　　掌握企業戰略決策中的稅務管理與籌劃方法

　　學習納稅籌劃的相關知識和技術手段

課程對象

　　總經理、董事會成員等企業高管

　　稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務專業人員

　　財務總監、財務經理、財務主管等財務人員

課程大綱

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　　納稅籌劃是指對涉稅業務進行策劃，制作一套可操作的節稅方案。企業進行納稅籌劃時，需遵循什么原則？可采取哪些方法？

　　納稅籌劃的原則

　　合法性原則：是納稅籌劃必須堅持的首要原則。

　　系統性原則：也稱為整體性原則、綜合性原則。一方面要將籌劃活動置于財務管理的大系統下，與企業的投資、籌資、營運及分配策略相結合;另一方面，企業需要繳納的稅種之間常常相互關聯，一種稅的節約可能引起另一種稅的增加，納稅籌劃要求企業必須從整體角度考慮納稅負擔，在選擇納稅方法時，要著眼于整體稅負的降低。

　　經濟性原則：也稱成本效益原則。納稅籌劃方案的實施，在為企業帶來稅收利益的同時，必然發行相應的成本支出。企業在進行納稅籌劃相關決策時，必須進行成本效益分析，選擇凈收益最大的方案。

　　先行性原則：是指籌劃策略的實施通常在納稅義務發生之前。

　　納稅籌劃方法

　　籌資方式要注意

　　一般企業融資時，會適度向銀行進行借款，或者在企業間相互融資。這樣要遠比直接向社會籌資更加優惠。這樣可以使借款利息支出在稅前列支。

　　開票時間需看好

　　銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。

　　企業身份的轉化

　　假如你是類似于高科技一類的企業，導致增加值比較高這種情況下，建議選擇小規模納稅人，各個方面的稅負都會減輕許多。

　　交易對象應合理

　　我國現行增值稅制度規定有一般納稅人和小規模納稅人之分，選擇不同的供貨對象，企業所負擔的稅負則不相同。一般情況下，選擇一般納稅人比小規模納稅人稅負要低得多。

　　增值稅納稅籌劃的特點

　　一、普遍征收

　　現行增值稅普遍適用于生產、批發、零售和進口商品及加工、修理修配等領域的各個環節。

　　二、價外計稅

　　增值稅實行價外計稅的辦法。即以不含增值稅稅額的價格為計稅依據。銷售商品時，增值稅專用發票上要分別注明增值稅稅款和不含增值稅的價格，以消除增值稅對成本、利潤、價格的影響。需要指出的是：增值稅的價外計稅決非是在原銷售價格之外再課征增值稅，而要求在銷售商品時，將原來含稅銷售款中的商品價格和增值稅，分別列于增值稅的專用發票上。

　　三、專用發票

　　在全國范圍內使用統一的增值稅專用發票，實行根據發票注明稅金進行稅款抵扣的制度。即除直接向消費者銷售貨物或應稅勞務、銷售免稅貨物、小規模納稅人銷售貨物及應稅勞務等情形必要時應開具普通發票外，企業對外銷售其他應稅貨物或勞務時，還必須向購買方開具增值稅專用發票。這樣，企業即可依據增值稅專用發票上記載的銷項稅款與購買時所付進項稅款相抵后的余額，核定企業當期應納的增值稅。增值稅專用發票避免了重復征稅現象，明確了購銷雙方之間的納稅利益關系。

　　增值稅的納稅籌劃主要內容有哪些？如果了解納稅籌劃運營，就可以節省很多稅金。會計網從三個方面向大家詳細說明了增值稅的納稅籌劃方面的內容，希望對大家有所幫助。

　　增值稅的納稅籌劃主要內容有以下三個方面：

　　一、企業設立的增值稅籌劃

　　1 .企業身份的選擇

　　小規模納稅人的稅負重于一般納稅人，但如果是高科技企業，選擇小規模納稅人更合算。

　　2 .企業投資方向和場所

　　投資方向不同的企業我國有不同的稅收政策。 投資者在選擇場所時，也要靈活運用國家對特定地區的稅收優惠政策。

　　二、企業采購活動的增值稅籌劃

　　1 .選擇合適的購買時間

　　在供給超過需求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁;如果市場上出現通貨膨脹，最好提前購買。

　　2 .合理選擇購買對象

　　對于一般納稅人，價格相同時，選擇向一般納稅人購買商品，但如果小規模納稅人的銷售價格低于一般納稅人，則需要進行修正計算選擇。

　　三、企業銷售活動的增值稅籌劃

　　1 .選擇合適的銷售方式

　　例如折扣銷售、現金折扣、換購、還款銷售等，可以用不同的銷售方式進行納稅籌劃。

　　2 .選擇開票時間

　　銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的修訂相結合，產品銷售收入實現時間決定企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生的時間早晚，為利用稅收屏蔽，減輕稅負提供了籌劃機會。

　　稅收籌劃會有哪些風險？怎么避免？

　　如今，個人所得稅征收管理制度證逐步完善，在日常工作中，個人所得稅納稅籌劃成為了工作中比較重要的部分。下面會計網介紹幾個個人所得稅納稅籌劃的方法，希望有所幫助。

　　一、充分利用稅收優惠政策

　　國家為了協調各方面利益，有針對性地推出了各種優惠政策和減免規定，單位和個人應在充分理解稅收政策的前提下，利用稅收優惠政策，從而降低稅收成本。例如，稅法規定，單位為員工交納的五險一金，準予在應納稅所得額中扣除。單位可充分利用上述政策，降低員工當前薪金收入，達到節稅目的。

　　二、個人工資與薪金及一次性獎金籌劃

　　根據《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》，個人取得全年一次性獎金(包括年終加薪)的，與取得一次性獎金當月的工資、薪金所得分別計算繳納個人所得稅，由于該種計稅方法為一種優惠辦法，因此，在一個納稅年度內，對每一個人，該辦法只允許使用一次。具體應分兩種情況計算繳納個人所得稅。

　　第一，如果雇員當月工資、薪金所得高于(或等于)稅法規定的費用扣除額的：

　　應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數

　　第二，如果雇員當月工資、薪金所得低于稅法規定的費用扣除額的：

　　應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資、薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數

　　三、將一部分收入轉化為福利

　　在知識經濟的今天，單位可以向員工提供一定培訓機會，通過報銷進修費用方式，既不增加單位開支，也可降低名義工資，達到節稅效果。同樣，單位如能提供上下班班車、免費午餐卡、辦公用設備等方式，將一部分收入轉化成福利，從而降低應納稅所得額及適用的稅率。

課程背景

　　傳統的納稅籌劃主要是通過政策選擇、籌劃平臺對所得稅、增值稅、營業稅等進行籌劃，受政策影響較大，且籌劃手段單一，存在大量的稅務風險，也愈發不能滿足企業發展的需求。而金融工具的衍生性、定價靈活性、虛擬性、杠桿性和跨期性等特性，都決定了其作為納稅籌劃新貴的必然。在國際金融市場上，金融衍生工具迅猛發展，很多金融巨頭選擇金融衍生工具作為納稅籌劃的新手段。

　　我們《金融工具及衍生品在納稅籌劃中的運用》課程，在講解金融工具及衍生品的同時，特別是組合運用金融衍生工具進行稅收籌劃，給人很深刻的啟發和指引，具有很強的實際操作性，叫人耳目一新。

課程收益

　　認識金融工具及衍生品

　　了解中國金融市場

　　金融工具及衍生品如何進行稅務籌劃

　　稅務利潤：通過稅務籌劃，創造稅務利潤

課程對象

　　財務總監、稅務總監、投資總監、司庫

　　財務經理、稅務經理、投資經理

　　銀行、保險公司、券商、財務公司等金融類機構從業人員

課程大綱

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