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財務總監，有人認為財務總監等同于CFO首席財務官，也有人認為兩者含義完全不同，財務總監與CFO首席財務官是兩個完全不同的概念。在中國，“財務總監”尚無權威的解釋。從普遍意義上說，財務總監是指有企業所有者或全體所有者代表決定的，全面負責企業財務活動、會計活動，并對其進行全面監督和管理的高級管理人員。

在2000年9月7日財政部、監察部下發的《關于試行會計委派制度工作的意見》的通知后，財務總監也作為中國各級地方政府和國有控股公司派出機構向下屬或下級單位委派的履行管理、監督職能的會計人員專業術語。

財務總監履行企業所有者財務職能，對企業財務活動的合法性、有效性等進行監督，并協助企業決策層制定公司發展戰略，負責其職能領域內公司財務決策和戰略。財務總監的主要職能是財務監督，但是也具有一定的管理職能，在工作中總會與財務、會計的具體組織管理工作緊密結合。

財務總監崗位職責

充分發揮財務總監的作用，就需要明確規定財務總監的職責和權限，并科學界定其職責和權限，既不能有責無權又不能過分加大財務總監的職權。

一般情況下，財務總監需要對公司財務活動事前、事中、事后進行監督，對財務制度、資金、人員等方面進行監督和控制，財務總監的崗位職責如下：

1、制定公司財務目標、政策及操作程序，并根據授權向總經理、董事會報告;

2、建立健全該公司財務系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

3、對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經營風險，采用有效的措施予以防范;

4、建立健全該公司內部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰略的制定、財務管理及內部控制工作;

5、協調該公司同銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益;

6、審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經營問題并提供管理當局決策參考;

7、確保該公司財務體系的高效運轉;組織并具體推動公司年度經營/預算計劃程序，包括對資本的需求規劃及正常運作;

8、根據該公司實際經營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，確保公司最優資本結構;

9、依法審定公司的財會人員、審計機構人員的人事任免、晉升、調動、獎勵、處罰等工作;

10、完成董事會、總經理交辦的其他臨時工作。

財務總監應具備的能力

1、分析判斷能力：具有明銳的分析判斷能力，控制企業財務風險，進行風險收益權衡。

2、溝通協調能力：財務總監需要和公司內部、公司外部等人員進行交流、溝通和協調，具備良好的人際溝通能力、協調各利益集團之間的關系是財務總監必備的能力。

3、組織領導能力：善于協調控制各方面的人力、物力和財力，使之能達到動態平衡，使企業獲得最好的效益;采取有效的控制手段，使工作能按照領導的要求達到預期的目的。

4、改革創新能力：財務總監是企業改革的主要推動者，需要不斷的總結經驗，進行改革創新，善于發現新問題并解決問題，推動企業的發展，為企業注入更多的活力，使企業具有鮮活的生命力。

5、使用和培養人才的能力：“人盡其才、物盡其用”是財務總監在人才使用方面的目標，不斷的培養人才，讓企業的員工能發揮自己的長處，使整個團隊更有效率更有活力，讓財務工作順利開展。

6、學習新知識接受新事物的能力：新事物出現的周期越來越短，接受新事物學習新事物新知識成為財務總監必不可少的一個能力，不斷的充實自己學習新知識新事物，順應時代的發展潮流才能立于不敗之地。

財務總監的任職條件

1、財務、會計、金融、投資等專業本科及以上學歷，擁有中級以上會計師職稱，具有注冊會計師資格證書者優先考慮;

2、熟知國家財經法律法規政策，熟練操作財務軟件;

3、具備良好的財務管理意識，熟知先進的財務管理方式。具有三年以上財務管理工作經驗，三年以上財務部門經理工作經驗;

4、有較強的財務分析預測、投融資及風險防范能力;

5、對企業資本運營有很深刻的理解，具備出色的管理能力與良好的溝通技巧;

6、具備出色的財務管理經驗及敏銳的洞察力和數據感覺，熟悉財務計劃、成本分析、預算、成本核算等高級財務管理流程;

7、有現代企業財務成本控制及提高資金周轉率的實踐工作經驗和技巧;

8、具有良好的團隊合作精神;有很強的管理經驗;

9、善于使用人才和培養人才;

10、具有良好的職業道德、嚴謹的工作作風以及高度的事業心和責任感;嚴守公司機密;

11、身體健康

財務總監屬于高端人才，企業招聘或個人求職可以與獵頭網合作，快速精準的找到合適的人才與崗位。

　　財務總監也指首席財務官，也就是企業財務部門的最高負責人，是企業治理結構發展到一個新階段的必然產物。那么財務總監所擔任的職責有哪些？

　　財務總監的崗位職責

　　1、制定公司的財務目標、政策和操作規程，并根據授權向總經理和董事會報告。

　　2、建立健全公司財務系統組織結構，設置崗位，明確職責，確保財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息暢通，提高工作效率。

　　3、對公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，定期審查和衡量公司的經營風險，并采取有效措施加以防范。

　　4、建立健全公司內部財務管理和審計制度，組織實施，主持制定公司財務戰略、財務管理和內部控制。

　　5、協調公司與銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益。

　　6、審核財務報表，提交財務分析和管理報告。參與投資項目的分析、論證和決策，跟蹤分析各項財務指標，揭示潛在的經營問題，為管理層提供決策參考。

　　財務總監的的任職要求

　　1、具有全面的財務會計專業理論知識、現代企業管理知識，熟悉財務法律、法規和制度。

　　2、熟悉相關金融法律法規、投資、進出口貿易、企業財務制度和流程。

　　3、參與過大型投資項目的分析、論證和決策。

　　4、熟悉稅收政策、經營分析、成本控制和成本核算。

　　5、具有豐富的財務管理、資金規劃、融資和資本運營經驗。

　　6、良好的口頭和書面表達能力。

　　財務總監應具備的執業能力

　　1、分析判斷能力

　　企業財務的一個重要功能是控制風險，權衡風險和收益。財務總監應具有敏銳的風險政治意識和分析判斷能力，將企業風險控制在一定范圍內。

　　2、溝通協調能力

　　財務總監的工作決定了他必須與企業內的每一個人打交道，并經常與企業外的股東、債權人和其他利益相關者進行溝通、溝通和協調。因此，財務總監需要具備良好的人際溝通能力，協調各利益群體之間的利益關系。

　　3、組織領導能力

　　作為企業財務部門的最高負責人，為了獲得理想的社會效益和經濟效益，有能力對被管理者進行有效的管理和控制。

　　4、參與決策的能力

　　決策能力來源于淵博的知識和豐富的實踐，它是個人素質、文化素質、社會科學和自然科學知識等綜合技能以及直接和間接經驗的有機結合。

　　5、用人育人能力

　　作為企業的部門負責人，財務總監應該有效地培養和使用“人盡其才、人盡其才”的骨干力量。借助于脊梁的力量，他可以成為自己手、腿、耳、腦的延伸，將每個人的智慧和才能轉化為集體智慧和才能，從而推動整個金融工作的順利開展。

　　6、學習能力

　　當今是一個信息爆炸的時代，財務總監總是處理最新的事情，在艱難的旅途中尋找一條平坦的道路，在政策的邊緣分裂利益最大化的道路，這個職業需要較強的學習能力。

作為一個出色的財務總監，其職責要求不但能為企業節省大量成本，還能為企業的發展掃除所有財務障礙。所以，每家企業都非常重視嚴格挑選自已的財務總監，他們認為一個合格的財務總監必須同時擁有注冊會計師、高級會計師、管理會計師的綜合能力，最好還是一個溝通能力極強的口才大師。

既然企業對財務總監提出如此高的要求，那么財務總監到底應該怎么做才能最受企業歡迎呢?我認為，一個出色的財務總監必須做好以下八點：

1、擁有合理規劃企業財務的戰略頭腦

作為一個出色的財務總監，戰略思想極其重要，戰略規劃的是企業未來發展的道路，試問企業有哪一個戰略決策沒有牽涉到資金的投入產出?“兵馬未動，糧草先行”，財務總監的重要職責就是根據企業未來的戰略提前做好財務預測決策工作，做到未雨綢繆，從財務的角度預先做好投融資、成本控制的準備，減少企業成本的最大虧損，為企業高層決策提供后續資金保障，確保企業的戰略決策能夠順利實施。

2、建立完善的企業財務管理制度

財務管理制度是否健全是衡量一家企業是否規范，也是衡量財務總監水平高低的重要標志，財務制度協調的是企業內外的各種經濟紐帶關系，它依據國家的有關法律法規和企業的實際情況進行制訂，是企業經濟活動和資金管理的“制勝法寶”。

每個企業都或多或少制訂了一些財務管理制度，盡管有些是擺設，但隨著企業業務的發展和外部環境的不斷變化，財務管理制度也需要不斷地進行完善。

作為企業財務方面的最高組織者和責任人，財務總監應不斷地健全企業內部的財務管理制度，組織好對國家財政、財務、稅收等相關法規的學習與執行，對制度的執行嚴格檢查，以確保企業守法經營。

3、擁有預算檢查制度

企業規模的擴大，財務預算管理在企業管理中的重要性越顯突出，財務預算包括收入和支出預算，財務總監必須把企業的戰略目標轉化成為財務目標，并細化成相應的財務指標，再把財務指標與各責任中心掛鉤，通過目標控制法，控制好成本、費用、資金、利潤等預算。當然預算編制只是財務管理的初始，關鍵還在于執行，如何使執行不偏離原定規劃，在執行過程中時刻進行預算的日常檢查必不可少。

4、詳細審核分析財務報告

財務總監通過審核財務報告來監管企業會計核算、各項制度、政策的執行情況，監控企業預算執行過程與結果，但由于企業財務報告專業性、綜合性復雜，很多財務數據不夠直觀，如果把財務報告直接上報給管理層，相信管理層和其他部門都不是十分理解。

財務總監應利用自己的專業知識，把復雜問題簡單化，把簡單問題通俗化，寫出比較系統、讓其他管理者都讀得懂的分析報告，為企業最高決策者和其它部門提供決策所需要的重要財務信息。

5、有效控制成本籌劃稅收

能否有效控制成本和合理避稅是所有CEO最看重的指標，也是衡量一個財務總監有沒真才實學的硬指標，因為其他能力固然重要，但都比較虛，只能間接產生收益，唯有這種能力能直接創造利潤。財務管理是一門藝術，更是一門魔術，玩法不同，結果自然不同。

玩得不好，資金鏈斷裂，企業破產!玩得爐火純青，資金滾滾而來，企業利潤倍增!成本控制不是一味地節省成本，而是要計算投入產出，砍掉不能帶來更多價值的成本，而對能產生更多價值的項目要加大投入。

稅收籌劃必須事前規劃，不要等到生米煮成熟飯了才想著如何避稅，那時候可發揮的空間不大。最有效的辦法是潛心研究稅收政策和會計處理方法，在每個會計年度開始之前，結合企業的未來戰略和經營策略，作出最有利于企業的稅收籌劃，在遵守國家法律法規的基礎上，合理降低企業稅負，提升企業利潤。

6、合理調配企業營運資金

資金是企業的血液，也是企業過冬的棉襖，缺少血液人就會死，缺少棉襖就會感冒，企業也一樣，缺少資金企業會破產，資金流動不暢也會出現經營困難。財務總監要特別關注經營活動現金流的異動，一旦出現負數要立刻查找原因，采取措施讓經營活動現金流恢復正向流動;在投資和籌資活動現金流的監控上尤其要避免“短貸長投”這一民營企業破產的最直接誘因。

為了提高企業的資金使用效率，必須在企業內強化“一支筆”審批制度，避免多頭審批，資金分流。財務總監必須負責資金流的總體調配，所有費用的支出除了日常性的一些費用可以授權審批外，其他一切費用統一由財務總監進行審批，以利于把有限的資金用在刀刃上。

7、積極參與投資融資決策

財務總監作為企業財務管理方面的最高組織者，作為財務方面的專業人士，必須積極參與企業投資融資決策，為企業決策者當好參謀，組織對投資承受力分析、投資經濟效益分析，并想方設法籌措投資所需要的資金。投資決策關鍵是平衡好回報與風險的關系，在充分考慮貨幣的時間價值和風險價值的基礎上，采用凈現值法、內含報酬率法、投資回收期法等投資決策工具進行測算決策。

融資決策關鍵是找到合適的融資渠道和融資方式，在融資成本和資金需求量、資金使用周期上尋找平衡點。融資工作不能靠臨時抱佛腳，必須在平時老老實實地與各種融資渠道和資金方進行多方位接觸，建立起信任關系和穩固的合作關系，并了解各種渠道的優缺點，才能在有資金需求時找到合適的途徑。

8、協調好內外財務的人際關系

出色的協調溝通說服能力將使一個財務總監從優秀走向卓越。財務工作有“三多”：一是涉及內容多，企業內幾乎沒有一項活動不需要錢;二是涉及部門多，除了要與高層保持有效溝通外，還要與企業內幾乎所有部門進行協調;三是涉及關系多，企業外部如客戶、工商、稅務、財政、海關、銀行、會計師事務所、政府等都需要打點。

傳統上財務人員給人家的感覺通常是不茍言笑、不擅辭令，這對于一般財務人員來說無傷大雅，但對于財務總監來說絕對是一處硬傷，可以這么說，沒有出色的協調溝通說服能力是很難勝任財務總監這一職位的，甚至要求財務總監必須要有較強的公眾演講能力，以便在對外融資、股票上市的過程中最大限度地幫助企業塑造價值和形象，提高成功率。

上述八項修煉是每一個財務總監的必修課，簡單點說，可以用“三長兩短”四個字進行概括，即財務總監第一要擅長戰略規劃，第二要擅長資金運籌，第三要擅長擺平關系;第一短要避免目光短淺，第二短要克服財務短板。

只有在工作當中不斷地磨煉，努力提高這八方面的技能技巧，出色地駕馭好企業財務這駕馬車，為企業運籌好資金，創造更多的現金流，才能成為最受企業歡迎的合格財務總監!

財務總監是現代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一，是公司財務的最高負責人。在企業的經營管理活動中，財務總監要結合企業的實際，制定必要的財務管理規章制度，并負責組織實施，保證公司的財務及經營活動依法進行。財務總監由公司總經理提名，董事會負責聘任。

財務規劃

1、制定集團公司的財務戰略規劃和中長期發展規劃并組織實施，為集團戰略發展和執行提供支持;

2、設計集團公司財務管理模式和財務管理體制，保證財務管控與業務發展相匹配;

3、設計集團的資金管理模式，追求保持公司的最優資本結構，籌劃公司的融資方式，規劃資金管控架構;

4、依據會計準則，制定集團公司統一會計政策及核算辦法，并組織實施，保證會計政策和核算符合國家財經法規的要求和公司信息披露的要求;

5、設計公司的分析體系，報表體系，為公司開展經營分析、信息披露提供支持;

6、設計公司的財務預算體系提出預算方案，并組織方案的實施和運行，保障公司全面預算的順利實施;

7、設計公司的稅務管控模式和稅務風險防范機制，在依法納稅的前提下，開展稅務籌劃，降低稅負，防范稅務風險;

8、規劃集團的財務信息系統架構體系，提高財務信息化水平，降低財務運行成本，提高財務運行效率;

9、設計公司的財務組織架構，確定財務部門職責，配合人力資源部制定集團及下屬公司財務人員的職業發展體系，考核評價體系，完善公司財務人員梯隊建設。

資金管理

1、參與集團最優資本結構的研究論證，分析，控制;

2、組織對公司的投資項目進行可行性分析，對投資標的進行財務盡調，出具財務專業意見;

3、對投資項目的合同中財務條款進行審核，并根據合同對投資項目的資金收付進行審核、管理，及時發現問題，進行財務管控;

4、組織對各類投資項目的投后管理，定期了解投后項目的運營狀況，財務狀況、經營成果，出具項目財務評價意見;

5、根據公司的財務戰略規劃及資金預算，制定公司的融資方案和計劃，并組織實施;

6、參與融資談判，促成最佳融資方案及融資條件達成;

7、負責融資協議的后續跟蹤，對投資方提出的問題及時反饋，及時安排到期債權的按時歸還，合理籌劃利潤分配;

8、組織集團資金預算的編制，合理安排資金計劃，合理統籌公司資金的使用與調度;

9、審核下屬公司的資金預算及資金計劃，并根據其需求合理調撥資金;

10、審核集團公司及下屬公司的大額資金支付;

11、對公司資金使用及合規進行監督，組織現金及有價證券的盤點、銀行余額核對;

12、維持與銀行的良好合作關系。

資產管理

1、負責組織集團固定資產、無形資產預算的編制;

2、負責固定資產、無形資產建造開發、購買計劃、調撥、處置的審核;

3、負責固定資產、無形資產、建造開發、采購過程中資金使用的審核及監督;

4、負責組織固定資產、無形資產、建造開發、采購過程中的稅務籌劃;

5、負責組織固定資產、無形資產的盤點及減值測試;

6、會同資產管理部門對下屬公司固定資產、無形資產預算進行審核;

7、負責存貨采購計劃的審核;

8、配合相關部門進行存貨的盤點及減值測試。

財務核算

1、根據會計準則，結合集團的公司業務特性及管理要求，組織制定集團的會計政策;

2、組織編制集團公司核算手冊及集團下屬公司通用業務的核算手冊;

3、組織對集團公司涉及的重點、難點業務進行研究，編制指導文件;

4、指導集團公司及下屬公司會計政策的培訓及應用，組織對集團公司及下屬公司會計政策執行情況進行評估檢查;

5、負責對日常財務核算、大額收付款的審核;

6、負責對公司快報、月度報表、中期報表和年度財務報告進行審核;

7、負責組織對集團及下屬公司的財務報表進行財務分析，出具分析意見;

稅務管理

1、根據集團及下屬公司的行業及業務特點組織開展稅務籌劃，并督導落實;

2、負責集團內重大稅務稽查案件的跟進與指導;

3、組織對集團及下屬公司的稅務工作進行評估檢查;

預算管理

1、在總經理的領導下擬定有關預算管理的政策、規定、制度等;

2、傳達財務預算的編制方針、程序、協調各部門財務預算的編制;

3、組織對預算的執行情況進行跟蹤，分析預算與實際的差異原因，出具財務意見;

4、會同集團相關部門審核各下屬的年度財務預算、跟蹤各下屬預算執行情況;

業務分析及支持

1、熟悉各項業務，參與公司生產經營的各個環節，開展經營分析，發現問題，提出建議;

2、參與產品的研發、項目立項論證，對產品的生產成本控制、項目可行性發表意見;

3、參與產品定價、銷售政策制定，對產品定價、銷售資源投入發表意見;

4、對生產經營過程中的研發、采購、銷售合同進行審核，對合同中涉及的資金、稅務問題發表意見;

5、參與重大經營決策的制訂，對經營決策中的財務問題發表財務專業意見，為決策制訂提供財務支持。

6、對其他部門的工作進行支持，及時對其他部門提出的財務問題進行反饋。

信息化管理

1、根據公司財務信息化戰略，組織信息系統需求調研、開發、測試、驗收等工作;

2、根據公司信息安全及內控的需要合理分配系統權限;

綜合管理

1、制定公司財務的內部評估計劃并組織實施;

2、負責組織公司決算審計工作的開展，并對審計提出的問題進行反饋和整改;

3、指導各下屬分支機構審計、咨詢工作;

4、參與集團及下屬公司財務人員的考核評價，提出考核意見;

5、參與制定集團及下屬公司財務人員的培訓計劃并開展執行;

6、督導集團及各所屬分支機構財務檔案的管理工作。

7、完成副總經理安排的其他工作。

　　出納人員的職責主要有：負責企業現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄工作；建立現金日記賬、銀行存款日記賬，審核現金收付單據；配合企業開戶銀行做好對賬、報賬工作；負責發票的開具及保管工作；協助會計完成各種賬務處理；協助上級領導處理財務部的日常工作，保障公司財務工作正常運轉；完成領導指派的其他工作任務。

　　出納的基本職能有什么?

　　出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監督職能。

　　反映職能是指出納可以為企業提供所需要的經濟信息；收付職能是指相關的收付結算業務由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；監督職能是指出納應對企業收付相關業務的合法性及合理性進行監督。

　　出納的日常工作有哪些

　　1、領取現金，及時辦理銀行存款，這是公司出納最基本的工作，也是企業財務人員日常工作的重點。

　　2、管理交易數據與匯票，同時也要管理發票與支票等數據，每天都要進行這些方面的清算工作，對個人能力要求比較高，一旦出現失誤將帶來不可挽回的損失。

　　3、做現金賬目以及銀行賬目，同時還要負責對財務章等進行保管。

　　4、公司出納還負責一項重要的工作，就是報銷公司相關人員的差旅費，常見的主要有出差、外出旅行等相關費用，當然有關人員要提供證明材料，內容包括出差人員姓名、出差時間與地點、執行的任務等。

做好CFO工作，首先應當界定好財務總監的責、權、利和工作內容。

一個好的CFO，應當不僅是一個好的財會專家，而且應當成為一個優秀的管理者。財務總監應當明確自身的責任和使命，懂得自己在企業的位置和自身價值。如下所列應是財務總監熟記于心并善于熟練運作的：

CFO的日常工作內容：

1、主持編寫企業的財務工作計劃，財務預、決算，并組織實施。

2、監督、指導、調控企業的財務工作。

3、審核、簽批下級報送的各種申請、報告，請示等文件。

4、定期將財務系統出現的重大事項或異常財會信息及時匯報公司最高管理層，必要時上報董事會。

5、參與企業重大生產經營決策，及時掌握財務信息，為生產經營決策提供可靠的依據。

6、設計完善公司的財務傳遞程序，財務處理程序，財務管理模式。

7、制訂各種財務考核指標，定期將考核結果報公司最高管理層。

8、加強資金管理，合理核算各項資金定額，定期進行資金預測、分析，積極融資，搞好綜合平衡。

9、掌握最新的財政、稅務、金融政策，使企業財務工作向正規化方向發展。

10、強化會計基礎工作，規范帳簿記載，憑證制作，報表填制及財務活動分析等內容。

11、組織企業定期和不定期的財務大檢查，根據工作需要，不斷更新內容，制定檢查標準，揭露問題，堵塞漏洞，使財務工作逐步走向規范。

12、對成本控制，費用降低及降能節耗等諸事項提出自己的合理建議，并制訂相應的目標，加以實施。

13、掌握整個企業的財務狀況，對諸如資產負債率，存貨應收帳款，流動資金，成本，費用等項目制訂相應的安全警戒線，實現異常及時報警。

14、定期了解直接下屬的工作動態，交流思想感受，關心他們的生活要求。

15、經常向直接上級溝通思想，匯報自己的個人情況，融洽上下級之間的關系。

16、每季度對自己的直接下屬所完成的工作進行一次綜合評價。

17、掌握下屬財務人員的情況，積極發現挖掘人才，作好財務人員儲備。

18、加快企業的會計電算化進程，最終實現甩掉手工帳，實現無紙化辦公。

19、招聘高層次專業人才，充實壯大企業財務力量，提高業務技能，

20、完成管理層及董事會交代的其他工作。

CFO應當和可以擁有的管理權限：

1、對所屬財務人員的組織調度權。

2、對企業各項財務工作的管理權、指導權、監控權。

3、對企業內各財務工作崗位的調整權，建議任免權，獎懲兌現權。

4、對企業各財務部門進行稽查權。

5、對在職、離職人員的審計權。

6、對所屬下級工作中的爭議有裁決權。

7、對整個企業財務的設置、管理的模式，核算程序的設計，傳遞手續的變更有建議調整權。

8、對企業內重大生產、經營投資決策的參與權。

9、對企業各財務崗位的設置權、調整權。

10、對涉及的財務事務的查詢權、督促權。

11、對財務各項經濟指標的考核權。

12、對所屬人員的專業水平、業務技能、工作業績考核權。

13、對下屬財務部門報送的文件的審批權。

14、對企業總經理及董事會就財務事務的建議權。

15、對下屬單位稅務事務的知情權。

CFO的工作職責：

1、負責整個企業的財務調控、監督工作。

2、參與企業融、投資決策并負責實施。

3、負責對整個企業的資本運營。

4、負責對整個企業的節稅優化設計。

5、負責建立、健全科學、規范、合理的財務體系。

6、對制定的財務計劃，財務預、決算的貫徹、實施負責。

7、對下達的各項財務考核指標及考核數據的準確性負責。

8、對企業內整個財務帳務設置手續傳遞，財務管理、會計核算的合理性、規范性、準確性負責。

9、對簽批的各種文件負責。

10、對貫徹執行國家的有關財政、法規，企業的有關財務制度負責。

11、對在整個企業財務工作中出現的失誤、漏洞，給集團造成的不良影響負責。

12、對掌握、控制財務機密，不擴散負責。

13、負責及時上傳下達有關報告、指示。

14、對企業財務人員工作態度、責任心、勞動紀律精神面貌負責。

15、對提供真實、準確的財務數字，以便于正確進行生產、經營決策負責。

16、對下屬企業財務稽查的合理性、準確性負責。

17、對在稅務稽查中出現的違規事項負責。

　　出納職責內容有貨幣資金的核算，登記日記賬；保證日清月結，辦理往來結算；保管庫存現金，保管有價證券；建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失；執行工資計劃，監督工資使用；審核工資單據，發放工資獎金。

　　出納工作的原則有哪些

　　出納工作的原則為內部牽制，相互制約原則。出納人員不得兼任稽核、保管會計檔案和登記收入、費用、支出、債權債務，各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。出納員的主要工作職責是按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。

　　出納的基本職能有什么?

　　出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監督職能。

　　反映職能是指出納可以為企業提供所需要的經濟信息；收付職能是指相關的收付結算業務由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；監督職能是指出納應對企業收付相關業務的合法性及合理性進行監督。

　　出納對賬包括？

　　1、賬證核對。它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對。

　　2、賬賬核對。它是指不同賬簿記錄之間的核對。主要核對的是所有總賬賬戶借方發生額合計與貸方發生額合計是否相符；所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符；有關總賬賬戶余額與其所屬明細分類賬余額合計是否相符現金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符。

　　3、賬實核對。它是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對。主要核對的是現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符；各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符；有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相相符等。

　　出納的職責主要是負責現金日記賬、銀行存款日記賬的登記，且不得同時負責稽核和會計檔案的保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。出納的具體工作內容包括對貨幣資金進行核算、往來結算以及工資核算。

　　出納職責及工作內容有哪些？

　　出納的職責主要是負責現金日記賬、銀行存款日記賬的登記，不得同時負責稽核和會計檔案的保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。出納的工作內容包括對貨幣資金進行核算、往來結算以及工資核算。

　　出納的工作內容具體體現為：辦理銀行存款和現金領取，對資金收入及時入賬，審批借出款項；負責支票、發票與匯票等票據管理，按編號順序登記；編制銀行賬和現金賬，逐筆登記，做到日清月結，保管財務章；審核報銷差旅費，工資薪金結算與發放。

　　出納登記日記賬有什么要求？

　　出納登記日記賬應使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得用圓珠筆或鉛筆書寫；記錄出現錯誤時，根據錯誤的具體情況分別采用劃線更正法、紅字更正法以及補充登記法等方法更正；出納人員在辦理收付款業務時，應對收付款憑證進行復核，將經復核無誤的收付款記賬憑證及所附原始憑證作為登記日記賬的依據。且日記賬記載的內容須同會計憑證一致，不得隨意進行增減；逐筆、序時、連續登記日記賬，不得跳行、隔頁或更換賬頁以及撕去賬頁，每日結出余額，每月末按規定結賬。

　　出納監督的內容包括什么？

　　出納監督的主要內容包括對企業各種經濟業務，特別是對貨幣資金收支的監督，也是對貨幣資金收付業務的合法性、合理性以及有效性進行全過程的監督，加強對貨幣資金的管理。因為貨幣資金收支過程中會面臨較多消極因素，為保證貨幣資金收支安全，必須對其實施有效且全面的監督。

　　銀行存款日記賬有哪些要求？

　　銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。銀行存款日記賬應保證賬證核對、賬賬核對以及賬實核對相符，且銀行存款日記賬的格式主要包括三欄式銀行存款日記賬與多欄式銀行存款日記賬。

　　出納是會計工作的重要環節，會涉及到現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，若工作出了差錯，便會造成不可挽回的損失。對于出納而言，其工作職責有哪些？

　　什么是出納？

　　出納是依法為企業或單位處理現金收付、銀行結算等相關的賬務，保存現金、管理庫存、財務相關印章、財務票據和有價證券等工作的人員。出納是財會部門管錢不管賬的一個崗位，也是財會工作的一個組成部分。因此，財務、會計、出納一般統稱為會計。

　　出納的職責是什么？

　　1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理庫存現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬單與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　2、根據會計制度的規定，在辦理庫存現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記庫存現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　3、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯損失。

　　出納基本工作流程是什么？

　　1、貨幣資金核算

　　辦理現金收付，嚴格按規定收付款項；保管有關印章，登記注銷支票；辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票；保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額；復核收入憑證，辦理銷售結算。

　　2、往來結算

　　核算其他往來款項，防止壞賬損失；辦理往來結算，建立清算制度。

　　3、工資結算

　　審核工資單據，發放工資獎金；執行工資計劃，監督工資使用；負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

一個優秀的財務總監，是老板的財務智囊，是董事會的大管家，是管理層的黃金搭檔，是財務團隊的主心骨!應當不僅是一個好的財會專家，更應當成為一個優秀的管理者。

01財務能力

在財務能力上，業內財務總監主要分為：經營型(擅長公司財務運營)和資本型(擅長資本運營)。

一、財務運營

1. 會計：會計準則、灰色地帶、共享中心、合同信控、平衡會計服務質量與成本、外部審計管理;

2. 業務財務：預算、分析、報表、定價、資源配置、成本優化、制度設計;

3. 稅務法規：稅務規劃、財稅政策、稅務合規、股權方案、稅所關系、稅務反審計;

4. 資金管理：銀行關系、資金預算、現金流管理、結算、資金池、貸款與授信、外匯、貨幣資產保值;

5. 系統、數字化

二、資本運營

1. 融資：股權融資、債權融資;

2. 投資：投資方向、標的、組合管理、盡調、分析談判、投后管理、兼并融合、退出;

三、團隊管理

人事戰略規劃、招聘、績效、薪酬、培訓發展、高潛培養、員工關系、工作指導;

四、風險管理

1. 業務風險管理;

2. 內控審計：內控制度、審批權限、反舞弊、內部審計、流程改進;

五、項目管理

項目人員安排;項目的組織、執行、上線;領導組織重點財務相關項目;

重點解讀：決策風險，財務風險，環境風險，運營風險，政策風險，金融風險等風險無處不在，對于財務總監來說，回避風險是不切實際的，企業需要一個既有識別、評估與防范風險能力，又有承擔與控制風險能力的管理者，在這一方面，一個具備商業頭腦并較多涉及運營活動財務總監才會表現得更為出色。

02業務能力

財務總監首先是一個生意人，其次是一位財務負責人。

無論何種方向的財務總監，都需要具備敏銳的商業洞察力，并能與管理團隊一同把握公司航線!

一、宏觀政策與行業賽道

產業政策;宏觀經濟，貨幣走向;世界格局，全球視角;行業趨勢，新型技術;資本流向，商業模式開發，產業模式玩法;互聯網與數字化;

二、法務合規

法律與合規風險的識別;風險可能的后果，風險規避措施;公檢法機關的溝通、應對、營救;熟知法條，如公司法、證券法、合同法、刑法、稅法等;公司、個人、家庭、團隊保護;

三、公司營運

銷售、市場、生產、研發、運營、人事、渠道、經銷商管理、物流、IT、其他支持部門;

四、戰略與市場

對客戶需求的捕捉;產品組合、定價、市場活動;市場拓展、市場份額爭奪、觸達客戶;業務戰略、產品戰略、組合戰略;競爭優勢、平衡風險收益、風險管理;數字意識，能通過數字分析甄別機會;

五、組織發展與人才

吸引優秀人才、組織布局、人才梯隊、高潛管理、培訓發展、自我發展;

03軟實力

一、企業家精神

1. 創造力：敏銳的商業嗅覺，敢于創新，敢于挑戰，躬身入局;

2. 膽識：不拘于過去的經驗，敢于冒險;

3. 堅持：長期主義，堅忍;

4. 責任：使命驅動，保持初心，快速成長;

5. 道德：靈活且保持原則、道德;

6. 艱難決策：失敗時承認失敗，當斷則斷;

7. 勤奮;

二、交際人脈

1. 內部：向上管理，跨部門溝通，團隊資源;

2. 政府：政府、公檢法、稅務、銀行;

3. 行業：業務及財務同行、投資人、創始人;

4. 專業機構：投行券商、律師、會計師、獵頭;

三、社會經驗與學習力

1. 豐富的社會經驗：對社會各階層的深刻洞察，目標導向，謙遜，自如;

2. 心理素質：堅忍，同理心，過硬的心理素質，適時進退，情境適應性;

3. 學習力：快速學習機深度學習能力，形成體系，轉化實踐，保持好奇，與時俱進;

一個優秀的經營型財務總監，應該且必須是老板的財務智囊，是董事會的大管家，是管理層的黃金搭檔，是財務團隊的主心骨!

證書在我們職場生涯中發揮的作用不用多說，尤其是一些含金量較高的證書，拿到手就是高薪的保證。

注冊會計師

CFO、財務總監必備的證書

證書含金量：★★★★★

很明確的告訴各位，每一位會計人都有一個終極目標，那就是拿到一本注冊會計師，注冊會計師被認為是財會領域的第一黃金職業，薪酬待遇非常可觀，一般公司的財務總監，CFO都是要必備的，但同樣的考試難度也很高。

中級會計職稱

財務總監、總會計師、高級會計必備

證書含金量：★★★★★

根據我國現行會計職稱管理規定，通過中級會計職稱考試后可以評定初、高級會計師職稱。而會計師指具有一定會計專業水平，經考核取得證書、可以接受當事人委托，承辦有關審計、會計、咨詢、稅務等方面業務的會計人員。所以該考試對于職稱評定來說是非常重要的。

初級會計職稱證書

證書含金量：★★★★

2019年擁有430萬的考生初級考試，絕對是高薪證書考試當中的第一項考試了，考試難度一般，證書含金量指數3顆星，如果你是剛剛在校大學生，或進入職場兩三年，強烈建議考取一本初級職稱，尤其是會計，沒有這本證書都不好意思說自己是做會計的。

稅務師

證書含金量：★★★★

稅務師要求在3年內通過稅法(一)、稅法(二)、稅務代理實務、稅收相關法律、財務與會計五個科目。難度比注冊會計師低一些，但含金量并不遜色，在企業納稅認證方面有非常可觀的市場。薪金主要看經驗閱歷，如果能夠成為稅務師事務所的合伙人，收入將會是非?？捎^的

　　財務總監是負責所在公司、下屬企業財務部門日常工作的管理與協調的，財務總監研修班在現代商業環境和現代企業治理體系下占據著重要的作用，那么財務總監都有哪些職能呢？

　　財務總監的四大職能

　　1、一是向公司高級管理層提供決策建議。財務總監通常需要通過財務系統對公司的發展方向做出專業決策。

　　2、管理公司的正常財務運營和資本運營。公司的命脈在于財務，財務總監應通過建立公司制度，不斷規范員工的行為，使其正常運轉。同時，財務總監應始終把握市場方向，分析資本市場環境，為公司資本運營提供可行性意見。

　　3、對公司股東負責，與其他與公司有關的利益集團保持密切聯系，并與他們進行協調和溝通。因為無論是公司的股東還是一些債權人，如果不了解公司的財務情況會非常緊張此時，財務總監與他們之間的良性溝通有利于公司的穩定發展。

　　4、監督內部資金和外部資金的籌措。這是財務總監的本職工作，資金流的去向以及公司流動資金的管理都需要他。

　　財務總監應具備的執業能力是什么？

　　1、分析判斷能力

　　企業財務的一個重要功能是控制風險，權衡風險和收益。財務總監應具有敏銳的風險政治意識和分析判斷能力，將企業風險控制在一定范圍內。

　　2、溝通協調能力

　　財務總監的工作決定了他必須與企業內的每一個人打交道，并經常與企業外的股東、債權人和其他利益相關者進行溝通、溝通和協調。因此，財務總監需要具備良好的人際溝通能力，協調各利益群體之間的利益關系。

　　3、組織領導能力

　　作為企業財務部門的最高負責人，為了獲得理想的社會效益和經濟效益，有能力對被管理者進行有效的管理和控制。

　　4、參與決策的能力

　　決策能力來源于淵博的知識和豐富的實踐，它是個人素質、文化素質、社會科學和自然科學知識等綜合技能以及直接和間接經驗的有機結合。

　　5、用人育人能力

　　作為企業的部門負責人，財務總監應該有效地培養和使用“人盡其才、人盡其才”的骨干力量。借助于脊梁的力量，他可以成為自己手、腿、耳、腦的延伸，將每個人的智慧和才能轉化為集體智慧和才能，從而推動整個金融工作的順利開展。

　　6、學習能力

　　當今是一個信息爆炸的時代，財務總監總是處理最新的事情，在艱難的旅途中尋找一條平坦的道路，在政策的邊緣分裂利益最大化的道路，這個職業需要較強的學習能力。

　　財務的崗位職責有編制短期預算；確定每個業務單元的主要績效標準；確保業務單元有充分的管理控制權；建立控制制度，確保公司財產的安全；履行所有的報稅和納稅義務；負責公司統計報表的收集、整理工作。

　　財務崗位指企業日常生產經營活動中負責對企業的財務活動進行登記和管理的相關人員，一般包括企業的會計人員、企業的出納人員、企業的成本核算人員以及企業其他與財務工作相關聯的人員。

　　財務的招聘條件是什么？

　　財務的招聘條件是：

　　1、堅持原則，具備良好的道德品質；

　　2、遵守國家法律、法規；

　　3、具備一定的會計專業知識和技能；

　　4、熱愛財務工作，秉公辦事；

　　5、年滿18周歲；

　　6、具有良好的溝通、協調能力。

　　財務管理職能包括哪些？

　　財務管理職能包括財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析等。財務職能是指企業財務在運行中所固有的功能。財務的職能源于企業資金運動及其所體現的經濟關系，表現為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能。

　　財務管理的核心是什么？

　　財務管理的核心是財務決策。財務決策是對財務方案、財務政策進行選擇和決定的過程，其目的在于確定合理可行的財務方案。財務決策是一種多標準的綜合決策和復雜過程，因此決策方案往往是多種因素綜合平衡的結果，只有確定了效果好并切實可行的方案，財務活動才能取得好的效益，完成企業價值最大化的財務管理目標。

　　財務管理屬于財會審計類嗎？

　　財務管理屬于會計與審計類。財務是非常有前途的一個職業，也是一個很容易規劃自己發展路徑的職業。二者關系財務管理屬于會計與審計類專業大類。

　　出納崗位的職責主要有：負責企業現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄工作；建立現金日記賬、銀行存款日記賬，審核現金收付單據；配合企業開戶銀行做好對賬、報賬工作；負責發票的開具及保管工作；協助會計完成各種賬務處理；協助上級領導處理財務部的日常工作，保障公司財務工作正常運轉；完成領導指派的其他工作任務。

　　出納的三大禁忌是什么？

　　出納的三大禁忌是使用“白條”進行抵庫、大量現金過夜和現金坐支。白條抵庫亦稱“白條頂庫”，以不符合財務制度和會計憑證的字條或單據頂替合法單據，挪用庫存現金的行為；現金坐支是收到現金（營業款即營業收入）以后不往銀行存，直接從收到的現金（營業款即營業收入）中開支。

　　出納的基本職能有什么?

　　出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監督職能。

　　反映職能是指出納可以為企業提供所需要的經濟信息；收付職能是指相關的收付結算業務由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責任對企業貨幣資金、有價證券及相關資料進行保管；監督職能是指出納應對企業收付相關業務的合法性及合理性進行監督。

　　出納的職責包括工資結算、貨幣資金核算、往來結算，權限有參與貨幣資金計劃定額管理的權力，管好用好貨幣資金的權力，抵制不合法的收支和弄虛作假行為等。

　　出納有哪些職責權限？

　　出納的職責包括辦理往來結算，辦理工資結算以及嚴格按照規定辦理現金收付。

　　出納的權限包括：參與貨幣資金計劃定額管理的權力；管好用好貨幣資金的權力；抵制不合法的收支和弄虛作假行為，維護財經紀律，執行財會制度。

　　會計工作的職責

　　會計的崗位職責包括：

　　1、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況；

　　2、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作；

　　3、負責公司稅金的計算、申報和繳納工作，協助有關部門開展財務審計和年檢；

　　4、負責執行收支計劃的預算和總結工作，監督資金上撥和支出工作；

　　5、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，經領導批準后組織實施。

　　會計和出納有什么區別？

　　會計是負責會計核算、采購管理、固定資產管理、預算外資金管理、財政票據管理、工資管理等工作的崗位；出納是負責日常資金收支、銀行票據保管等工作的崗位，通常同一單位內，會計和出納不能由同一人擔任。

　　出納工作需要遵循哪些原則

　　1、出納人員要規范操作；

　　2、按規章辦事；

　　3、出納人員要加強監管；

　　4、廉潔自律，防微杜漸；

　　5、具備愛崗敬業、忠于職守的道德品質。