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增值稅應(yīng)交稅費(fèi)怎么算

1、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率；2、一般納稅人應(yīng)納增值稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額；銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額×適用稅率；不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+適用稅率)；3、簡(jiǎn)易征收方式應(yīng)納增值稅額=含稅銷售額÷(1+簡(jiǎn)易征收率)×簡(jiǎn)易征收率。

黃子麒麟

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應(yīng)交稅費(fèi)未交會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)未交時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)繳納稅費(fèi)的種類做對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理。企業(yè)核算未交稅費(fèi)時(shí)，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等（根據(jù)稅種計(jì)入對(duì)應(yīng)二級(jí)科目）。企業(yè)核算未交的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。

黃子麒麟

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補(bǔ)提銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)補(bǔ)提銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、企業(yè)支付未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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收開票稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)開具發(fā)票，對(duì)應(yīng)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、企業(yè)收到發(fā)票，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目，會(huì)計(jì)分錄為借：庫(kù)存商品等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)收賬款-公司名稱。

黃子麒麟

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當(dāng)月扣稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)當(dāng)月扣增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)當(dāng)月扣個(gè)人所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：銀行存款；3、企業(yè)當(dāng)月扣企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；4、企業(yè)當(dāng)月扣其他稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅等，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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買債券的稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1、購(gòu)買企業(yè)債券時(shí)，借：持有至到期投資-面值持有至到期投資-利息調(diào)整，貸：銀行存款；2、企業(yè)發(fā)生利息收入計(jì)提所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；3、繳納企業(yè)所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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去年的稅費(fèi)退回會(huì)計(jì)分錄

1、去年增值稅退回時(shí)，借：銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交增值稅）（紅字）；2、去年附加稅或所得稅等相關(guān)稅費(fèi)退回時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整（紅字），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（或印花稅等科目）（紅字）；借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（或印花稅等科目）。

王寧

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繳納所得稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納所得稅費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、已交稅金、未交增值稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、出口退稅等。“應(yīng)交稅費(fèi)”屬于一級(jí)科目，“應(yīng)交增值稅”為二級(jí)科目。

崔金媛

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疫情增值稅減免稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

疫情增值稅減免稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：1、疫情下結(jié)轉(zhuǎn)增值稅減免稅費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入；或者，借：應(yīng)交稅費(fèi)（減免稅額），貸：其他收益；2、期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí)，借：營(yíng)業(yè)外收入，貸：本年利潤(rùn)。

李穎萱

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疫情防疫物資會(huì)計(jì)分錄

1、防疫物資購(gòu)買，借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款；2、發(fā)放使用時(shí)，借：管理費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品；3、捐贈(zèng)時(shí)，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)；4、減免稅費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。

王寧

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疫情稅費(fèi)減免會(huì)計(jì)分錄

1、減免增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：營(yíng)業(yè)外收入；2、減免所得稅費(fèi)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款；3、計(jì)提其他稅費(fèi)，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：營(yíng)業(yè)外收入。

王寧

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購(gòu)買疫情物資的會(huì)計(jì)分錄

1、購(gòu)買物資時(shí)，借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款；2、發(fā)放物資時(shí)，借：管理費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品；3、捐贈(zèng)物資時(shí)，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)；4、減免稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。

張雨薇

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疫情期間稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

會(huì)計(jì)分錄為：小規(guī)模減免增值稅時(shí)，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：其他收益；減免其他相關(guān)稅費(fèi)時(shí)，借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)；繳納相關(guān)稅費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款。

崔金媛

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疫情期間稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做賬

疫情期間稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：1、增值稅減免，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：營(yíng)業(yè)外收入；2、所得稅減免，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款；3、其他稅費(fèi)減免，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。

李穎萱

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疫情期間稅費(fèi)減免會(huì)計(jì)分錄

增值稅減免時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：營(yíng)業(yè)外收入；所得稅減免時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；繳稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款；其他稅費(fèi)減免時(shí)，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：稅金及附加。

石凌子

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疫情期間減免稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

其他稅費(fèi)減免時(shí)，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：稅金及附加；增值稅減免時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：營(yíng)業(yè)外收入；所得稅減免時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款。

石凌子

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疫情減免稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1、小規(guī)模納稅人減免稅費(fèi)且收入額未超過(guò)起征點(diǎn)或一般納稅人減免稅費(fèi)時(shí)，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)；2、小規(guī)模納稅人減免稅費(fèi)且收入額超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

崔金媛

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16%增值稅和6個(gè)點(diǎn)稅費(fèi)區(qū)別

區(qū)別在于兩者所適用的范圍不同。16%稅率已調(diào)為13%，適用于對(duì)納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物行為的計(jì)征；6%的稅率適用于對(duì)金融服務(wù)、部分電信服務(wù)、部分現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)范圍應(yīng)稅義務(wù)的計(jì)征。

耿嘉蔚

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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅務(wù)明細(xì)科目

涉及應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的稅務(wù)中，明細(xì)科目包括“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。

耿嘉蔚

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