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增值稅應交稅費怎么算

1、小規模納稅人應納增值稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率；2、一般納稅人應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額；銷項稅額=不含稅銷售額×適用稅率；不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+適用稅率)；3、簡易征收方式應納增值稅額=含稅銷售額÷(1+簡易征收率)×簡易征收率。

黃子麒麟

1886 瀏覽

建筑企業異地預交稅款會計分錄

1、企業異地預交增值稅稅款時，會計分錄為借：應交稅費-預交增值稅，貸：銀行存款；2、結轉沖減未交增值稅科目，會計分錄為借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-預交增值稅。

黃子麒麟

8083 瀏覽

進項稅轉出繳納時的會計分錄

1、企業進行進項稅額轉出，會計分錄為借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費-未交增值稅；2、企業繳納轉出的進項稅額，會計分錄為借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

7063 瀏覽

應交稅費未交會計分錄

企業應交稅費未交時，應根據企業繳納稅費的種類做對應的賬務處理。企業核算未交稅費時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅等（根據稅種計入對應二級科目）。企業核算未交的企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅。

黃子麒麟

1688 瀏覽

補提銷項稅會計分錄

1、企業補提銷項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-轉出未交增值稅；2、企業結轉轉出未交增值稅時，借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；3、企業支付未交增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

2364 瀏覽

銷項和進項稅額會計分錄

1、企業發生銷售業務產生銷項稅額時，借：應收賬款，貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；2、企業購進貨物產生進項稅額時，借：原材料等應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款；企業結轉增值稅稅額時，應通過“應交稅費-轉出未交增值稅”及“應交稅費-未交增值稅”科目核算。

黃子麒麟

6586 瀏覽

月末應交稅金會計分錄

1、企業結轉銷項稅額時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）；2、結轉未交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅；3、企業支付本月應交增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

3347 瀏覽

已交稅費會計分錄怎么做

1、企業預繳增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、企業收到退回的已交增值稅稅費時，借：銀行存款，貸：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅）。

張雨薇

1278 瀏覽

旅游業成本交稅會計分錄

1、旅游業繳納增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、旅游業繳納其他稅費時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅（或個人所得稅等科目），貸：銀行存款。

廖潔

440 瀏覽

交稅如何記賬

企業繳納增值稅或其他稅費，應當通過“應交稅費”等相關二級科目以及“銀行存款”科目進行核算。賬務處理為：1、企業繳納增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業繳納其他稅費時，借：應交稅費-應交所得稅（或城市維護建設稅等科目），貸：銀行存款。

崔金媛

2952 瀏覽

失控發票轉出交稅會計分錄

1、企業發生失控發票進項稅轉出時，借：原材料（或庫存商品科目），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）；2、結轉進項稅額轉出時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費-未交增值稅；3、繳納增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

1705 瀏覽

現金交稅會計分錄

1、企業現金繳納增值稅時，會計分錄為借：應交稅費-未交增值稅，貸：庫存現金；2、企業現金繳納其他稅費時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅（根據不同稅種計入對應二級科目），貸：庫存現金。

黃子麒麟

915 瀏覽

工程交稅會計分錄

1、工程異地預交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、工程發生相關稅費時，借：稅金及附加-城建稅，貸：應交稅費-城建稅；繳納稅費時，借：應交稅費-城建稅，貸：銀行存款。

王寧

771 瀏覽

應交稅金的會計分錄

企業支付相關稅費時，借：應交稅費-應交城市維護建設稅應交稅費-應交教育費附加應交稅費-應交地方教育附加應交稅費-應交所得稅應交稅費-應交個人所得稅應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

王寧

1436 瀏覽

應交稅費應交增值稅明細科目

應交稅費應交增值稅明細科目有進項稅額、銷項稅額、已交稅金、未交增值稅、轉出未交增值稅、出口退稅等。“應交稅費”屬于一級科目，“應交增值稅”為二級科目。

崔金媛

4829 瀏覽

疫情購入捐贈物資的會計分錄

購入捐贈物資，借：庫存商品應交稅費，貸：銀行存款；捐贈物資時，借：營業外支出，貸：主營業務收入應交稅費；結轉成本時，借：主營業務成本，貸：庫存商品；捐贈物資減免增值稅，借：應交稅費，貸：應交稅費。

王晨萱

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疫情防疫物資會計分錄

1、防疫物資購買，借：庫存商品應交稅費，貸：銀行存款；2、發放使用時，借：管理費用，貸：庫存商品；3、捐贈時，借：營業外支出，貸：主營業務收入應交稅費；4、減免稅費時，借：應交稅費，貸：應交稅費。

王寧

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購買疫情物資的會計分錄

1、購買物資時，借：庫存商品應交稅費，貸：銀行存款；2、發放物資時，借：管理費用，貸：庫存商品；3、捐贈物資時，借：營業外支出，貸：主營業務收入應交稅費；4、減免稅時，借：應交稅費，貸：應交稅費。

張雨薇

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應交稅費應交增值稅務明細科目

涉及應交稅費應交增值稅的稅務中，明細科目包括“進項稅額”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等項目。

耿嘉蔚

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增值稅完整會計分錄

1、購入，借：庫存商品應交稅費，貸：銀行存款；2、銷售，借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費；3、交稅，借：應交稅費（已交稅金），貸：銀行存款；4、交稅，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

鄭培庫

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