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　　發票沖紅指因原先發票有誤需要重新開發票調整賬目，在企業經營過程中發生這種情況時，一般設置主營業務收入等科目進行核算，相關的會計分錄怎么做？

　　發票沖紅會計分錄

　　借：銀行存款（紅字）

　　　　貸：主營業務收入（紅字）

　　　　　　應交稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

　　重新入賬時的會計分錄：

　　借：銀行存款

　　　　貸：主營業務收入

　　　　　　應交稅費-增值稅-銷項稅

　　沖本年利潤時的會計分錄：

　　借：本年利潤（紅字）

　　　　貸：主營業務收入（紅字）

　　　　　　應交稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

　　重新結轉本年利潤時的會計分錄：

　　借：本年利潤

　　　　貸：主營業務收入

　　　　　　應交稅費-增值稅-銷項稅

　　主營業務收入是什么？

　　主營業務收入屬于損益類科目。“主營業務收入”科目核算企業確認的銷售商品、提供服務等主營業務的收入。企業與客戶之間的合同同時滿足下列五項條件的，企業應當在客戶取得相關商品控制權時確認收入：

　　（1）合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；

　　（2）該合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務（以下簡稱“轉讓商品”）相關的權利和義務；

　　（3）該合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；

　　（4）該合同具有商業實質，即履行該合同將改變企業未來現金流量的風險、時間分布或金額；

　　（5）企業因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。

　　本年利潤是什么？

　　本年利潤是指企業某個會計年度凈利潤（或凈虧損），屬于所有者權益類科目。是按企業利潤構成計算確定，由公歷1月至12月，企業逐步積累形成的動態指標。本年利潤貸方記企業當期所實現的各項收入，借方記企業當期所發生的各項費用與支出。貸方發生額相抵后，本年利潤貸方余額為當期凈利潤；借方余額為當期凈虧損。

發票注銷后還可以沖紅嗎？發票沖紅有哪些審核要求呢？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

已經注銷的發票還可以沖紅嗎？

公司已注銷發票是不可以再進行沖紅的。無論是你的企業注銷了，還是對方的企業注銷了，都不可能再開發票了。 企業注銷以后，營業執照，稅務備案等相關的信息也都一起注銷了，稅務注銷以后是不可能再申領發票了，所以也不可能再開紅字發票

發票沖紅的審核要求是什么呢？

1、收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋"作廢"字樣后，按正確的金額重新開具發票；

2、收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"，到收款方辦理沖紅發票手續

3、付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"同時，收款方應將沖紅發票第三聯(記賬聯)與"沖紅發票證明"一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯(記賬聯)后，以備核查；

4、收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票

以上就是有關發票沖紅的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　企業在日常經營活動中，不可避免的會遇到發票開具錯誤需要用紅字沖銷的情況，對于發票開負數沖紅業務，應如何寫會計分錄？

　　發票開負數沖紅的會計分錄

　　借：應收賬款（紅字金額）

　　       貸：主營業務收入（紅字金額）

　　              應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）（紅字稅額）

　　什么是應收賬款？

　　是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅費、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。

　　什么是發票沖紅？

　　紅沖發票就是進行沖減相關的原銷項，然后開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票了。

　　紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

　　紅沖發票有二種：

　　一是按原做賬方法作為負數即可

　　二是沖減差額部分。

　　增值稅普通發票沖紅和作廢的區別

　　作廢：是在開票當月，所開發票與實際不符，在開票軟件中查詢到該張發票可將其作廢，重新開具。

　　紅沖：本月以前開具的發票，已經記賬，無法作廢，只能是開具相同的"負數"發票將原發票沖回，再重新開具。

　　符合作廢條件的發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

　　(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

　　(二)銷售方未抄稅并且未記賬；

　　(三)購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"。

　　沖紅的發票是否要申報增值稅是會計工作中的常見問題，也是實務操作中非常重要的一個內容。小規模納稅人開具紅字發票后，一般按照紅字沖減后的銷售額申報納稅。本文就針對沖紅的發票是否要申報增值稅做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　沖紅的發票需要申報增值稅嗎?

　　答：沖紅的發票是要申報增值稅的。

　　小規模納稅人開具紅字發票后，需要按照紅字沖減后的銷售額申報納稅。當月的銷售額若是不夠沖減，則留到下個月再繼續沖減。本期應辦理零申報，并且將相應情況向主管稅務局報告。

　　紅字發票開出后，應當入賬編制會計憑證，紅字沖減當期收入和應交稅金的銷項稅。

　　當月應當正常結賬。

　　綜上所述，對于沖紅的發票需要申報增值稅，當月需要正常結賬。

　　沖紅上月發票會計分錄怎么做?

　　本月開了紅字發票的情況下，應當將原藍字發票以負數的形式沖正。

　　借：應收賬款(負數)

　　貸：營業收入(負數)/其他業務收入，應交稅費、增值稅、銷項稅額(負數)

　　紅沖發票處理常見問題解答

　　1、紅沖發票是作廢發票嗎?

　　答：紅沖發票和作廢發票的操作有所不同，對于作廢發票一般都是在當月處理。

　　2、紅沖發票常見情形包括哪些?

　　紅沖發票常見情況有：發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者銷貨部分退回及發生銷售折讓。

　　3、紅沖發票是否需要認證?

　　答：紅沖發票不需要認證。紅字發票在認證的情況下，只能去稅局手工申報。

　　4、紅沖普通發票怎么處理?

　　答：紅沖普通發票是不需要申請的，紅字發票可以直接在開票系統中開具。

　　5、我把信息表填錯了該怎么辦?

　　答：如果您填寫的《信息表》有誤，紅字發票無誤，由于雙方不對應導致核銷不通過，不能正常申報的，您應當前往稅務機關修正《信息表》，將其修正為新的正確編號。

　　對于《信息表》填寫有誤的，如果沒有上傳，則可以直接在開票系統中進行作廢;如果已經成功上傳，則不能修改或者撤銷。應當攜帶加蓋公章的紙質《信息表》和情況說明、經辦人身份證原件前往稅務局辦理撤銷手續。

　　發票沖紅會給公司造成很大的損失嗎?

　　以上就是關于沖紅的發票是否要申報增值稅的全部介紹，希望對大家有所幫助，會計網后續也會更新更多有關沖紅發票的內容，請大家持續關注!

發票沖紅問題，不知道會計人們有沒有遇到過，發票問題是會計經常會遇到的問題，那么發票沖紅是什么意思呢？如果你還不了解這部分內容，那就和會計網一起來學習吧。

發票沖紅是什么意思？

如果開了一張錯誤的發票，那就要開一張正確的發票重新入賬來調整賬目，當然這是在當月發生的情況下，如果是隔月才發現的，那就要開具紅字發票了，紅字發票的開具辦法是，用紅字做和藍字發票一模一樣的憑證，沖銷掉，這就是發票紅沖的意思。

其實紅沖發票有2種，一種是按照原來的做賬方法做負數，另一種就是直接做沖減差額部分。

發票沖紅會對公司造成很大的損失嗎？

不會損失錢！

紅沖發票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

財務已結算的電子發票需要沖紅怎么辦？

一、如使用在線系統開具的發票，發生錯誤開具、發票損毀或打印不成功等情形時，需要對已開具的發票（包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票）進行作廢操作，必須在本月作廢。本系統只允許對本月開具的尚未記帳的發票做出作廢處理。通過“發票開具” “發票作廢”進行發票作廢操作。

二、如屬需作廢以往月份的發票或者已記賬的發票可通過開具紅字發票進行處理。

1 、如需對已開具的在線發票（包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票）作廢的，可通過菜單中“發票開具” “紅字發票開具”進行沖紅操作。

2 、如納稅人使用發票在線應用系統開具電子發票前，開具的發票出現錯誤、銷售退回等原因時，需要開具一張對應的紅字發票進行沖銷。由于在發票在線應用系統中沒有數據，需通過“數據采集” “發票補錄”進行補錄登記，待補錄信息經稅務人員審核通過后，可以在“補錄發票紅沖”中進行紅沖操作。

作廢及補錄發票的具體規定詳見《關于明確在線開具發票管理若干問題的通知》（穗地稅函 [2010]67 號）的規定。以上文件可登陸廣州市地方稅務局網站首頁“稅收法規” “政策法規庫”進行檢索查閱。

上月購進發票沖紅如何做賬?

答：根據增值稅法管理規定,你正常開紅票后,可以沖銷你的銷項稅額,申報時準予扣除,如果你上月結轉成本的需在當月沖銷,發票聯和抵扣聯自己保管好(如果對方不需要的話).

開紅字發票時:

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

注:按準則是做相反分錄,但實際操作時,做相反分錄不利于查賬.

申報的時候,用合計數申報即可,也就是你當月的實際正數開票金額-紅字發票金額.

以上就是有關發票沖紅問題以及相關的會計分錄，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

發票丟失怎么辦？要罰錢嗎？

　　發票狀態是紅沖能否抵扣是會計工作中的常見問題，發票沖紅指的是原先開具發票有誤或者因其他原因需更正，需要重新開具發票對賬目進行調整。本文就針對發票狀態是紅沖能否抵扣做一個相關介紹，一起來了解下吧!

　　發票狀態是紅沖是否可以抵扣？

　　答：發票狀態是紅沖是不能抵扣的。

　　因為發票沖紅是原先開具的發票有誤或者因其他原因需更正，需要重新開具發票對賬目進行調整。紅沖指的是之前做了一張錯誤憑證，就用紅字做一張與藍字一模一樣的紅字憑證，把原憑證沖了后重新再做一張正確的憑證。

　　發票狀態是紅沖，也就表示發票已經不能用了，已經沖銷原先的發票。所以發票狀態是紅沖是不可以抵扣的。

　　購買方需暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，對于未抵扣增值稅進項稅額的，可以列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，可與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

　　已抵扣發票紅沖對公司是否有影響?

　　答：如果是正常的發票，是沒有影響的。多開了的情況下，則需具體分析。比如：

　　小規模納稅人季度銷售額超過了9萬元的情況下，如果平時不做控制，到季度末才大量紅沖或者作廢，這時候就會引起稅局檢查。

　　已抵扣的發票是否可以紅沖?

　　答：已抵扣的發票是可以紅沖的。抵扣方先將進項稅額轉出，接著再開一份紅字發票信息表。這樣開票方就可以開具紅字發票了。

　　發票紅字沖銷會計分錄

　　如果是本年度，紅字沖銷原會計憑證分錄如下：

　　借：原材料等科目 (紅字)

　　應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(紅字)

　　貸：現金/銀行存款/應付賬款(紅字)

　　因紅字沖回進項，也就會產生應交增值稅貸方余額，可以借方轉出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調整科目，具體會計分錄如下：

　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

　　貸：應交稅費——應交增值稅——增值稅檢查調整

　　發票紅沖和重新開票的區別

　　現在很多公司都開始使用電子發票了，是能節約很多工本費，而且也方便了許多，那么電子發票沖紅的時候應該只能操作呢?和會計網一起來學習一下吧!

　　電子發票怎么沖紅?

　　點擊發票管理——發票填開管理——普通發票電子版填開——負數，填寫對應銷項正數發票代碼和發票號碼，進入負數發票開具界面，填寫票面信息，檢查無誤后點打印開具就可以了。

　　1、如使用在線系統開具的發票，發生錯誤開具、發票損毀或打印不成功等情形時，需要對已開具的發票(包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票)進行作廢操作，必須在本月作廢。本系統只允許對本月開具的尚未記帳的發票做出作廢處理。通過"發票開具"——"發票作廢"進行發票作廢操作。

　　2、如屬需作廢以往月份的發票或者已記賬的發票可通過開具紅字發票進行處理;如需對已開具的在線發票(包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票)作廢的，可通過菜單中"發票開具"-"紅字發票開具"進行沖紅操作;如納稅人使用發票在線應用系統開具電子發票前，開具的發票出現錯誤、銷售退回等原因時，需要開具一張對應的紅字發票進行沖銷。由于在發票在線應用系統中沒有數據，需通過"數據采集"——"發票補錄"進行補錄登記，待補錄信息經稅務人員審核通過后，可以在"補錄發票紅沖"中進行紅沖操作。

　　以上就是有關電子發票沖紅的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計相關知識，請多多關注會計網!

　　企業在開具增值稅專用發票的時候，有時難免會將發票的內容填寫錯誤，對于寫錯的發票內容我們需要進行沖紅。那么代開增值稅專票沖紅的會計分錄應該怎么做？

　　代開增值稅專票沖紅的會計分錄

　　1、紅字發票：

　　借：應收賬款（紅字）

　　　　貸：主營業務收入（紅字）

　　　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字）

　　2、開具正確的發票：

　　借：應收賬款

　　　　貸：主營業務收入

　　　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

　　3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報。

　　銷售方對于開了紅字發票要怎么進行賬務處理？

　　開了紅字發票，銷售方要根據紅字票的記賬聯，做收入與增值稅銷項稅額的沖減：

　　借：應收賬款

　　　　貸：主營業務收入

　　　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額負數或紅數

　　什么是應交稅費？

　　應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，采用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。

　　企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債。企業應通過“應交稅費”科目，總括反映各種稅費的繳納情況，并按照應交稅費項目進行明細核算。該科目的貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方余額反映尚未交納的稅費；期末如為借方余額反映多交或尚未抵扣的稅費。

　　企業發生的跨年紅沖收入，應設置以前年度損益調整科目進行核算，具體的賬務處理是什么？

　　跨年紅沖收入怎么做賬？

　　因為收入是屬于損益類的科目，如果跨年紅沖收入的需要用到以前年度損益調整科目，將主營業務收入科目調整為以前年度損益調整，另外還需要沖減對應的增值稅稅額，其對應分錄為：

　　借：以前年度損益調整

　       　應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

　　        貸：應收賬款等

　　以前年度損益調整核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。

　　企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過以前年度損益調整核算。

　　跨年費用會計分錄

　　應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業折扣和現金折扣等因素 。

　　跨年的費用需要通過以前年度損益調整科目核算。跨年費用的賬務處理：

　　借：以前年度損益調整—某某費用

　　       貸：銀行存款等科目

　　結轉的時候賬務處理：

　　借：利潤分配—未分配利潤

　　       貸：以前年度損益調整—某某費用

　　發票開錯時，一般通過作廢發票或開具紅字發票的方式處理。作廢發票和紅沖發票，主要區別是什么？

　　答：作廢發票和紅沖發票都是對之前錯誤的發票進行修正的一種方式，他們的區別主要在于之前錯誤發票使用時間上的不同，發票作廢適用于本月開具的錯誤的發票，本月可以作廢，而紅沖發票，則是針對以前會計月度的發票進行修正，以前月度的發票不能再作廢了，只能開紅字發票進行沖減。

　　跨月發票作廢的處理方法

　　跨月發票由于已經抄報稅，則發票無法作廢，只能開具紅字發票沖銷。

　　一般納稅人取得專用發票后，發生以下情形，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》：

　　1、發生銷貨退回、 開票有誤等情形但不符合作廢條件;

　　2、銷貨部分退回、發生銷售折讓。

　　跨月發票作廢后，沖銷收入憑證分錄如下：

　　借：應收賬款

　　貸：主營業務收入(用紅字)

　　企業發票作廢后，通過開具紅字發票做沖銷處理，則開具紅字發票部分無需繳稅。

　　沖紅發票如何做會計分錄？

　　借：銀行存款(紅字)

　　       貸：主營業務收入(紅字)

　　              應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

　　重新入賬：

　　借：銀行存款

　　      貸：主營業務收入

　　             貸：應交稅費-增值稅-銷項稅

　　沖本年利潤：

　　借：本年利潤(紅字)

　　       貸：主營業務收入(紅字)

　　              應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

　　重新結轉本年利潤：

　　借：本年利潤

　　       貸：主營業務收入

　　              應交稅費-增值稅-銷項稅

　　對于一般納稅人企業來說，本期銷售商品服務取得收入時，是需要繳納增值稅的，發生購貨業務時取得的合規進項票也是可以進行抵扣的。當購買方需要沖紅已抵扣的增值稅專用發票，該如何處理？

　　購買方已將增值稅發票認證抵扣了，該如何沖紅？

　　根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告[2016]47號)規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

　　增值稅專用發票沖紅的賬務處理

　　已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。

　　開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。

　　借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字

　　      貸：主營業務收入 負數或紅字

　　             應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字

　　購貨方應該做進項稅額轉出：

　　借：原材料/庫存商品 負數或紅字

　　       應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 負數或紅字

　　       貸：應付賬款 負數或紅字

跨年度的發票是否可以直接沖紅？要符合哪些條件？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

跨年度的發票可以直接沖紅嗎？

增值稅發票可以隔年紅沖，但是在六個月以內，不能超過認證期和沖紅期，根據(國稅發〔2006〕156號)規定: 一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為"認證相符"并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 超過認證期專用發票，不能開具紅字專用發票。普通發票可以開具紅字發票。

開紅字發票期限是90天，過期就無法開了(防偽稅控系統不讓開)，也不能開了，不給你批準了。超過認證期的增值稅專用發票，不能開具紅字專用發票。而增值稅普通發票可以開具紅字發票

一般什么情況下才會開具紅字發票？

發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓等等這些情況下才會開具紅字發票。

以上就是有關跨年度發票是否可以沖紅的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！