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公司給的餐補怎么做賬？

公司給的餐補應(yīng)計入“應(yīng)付職工薪酬-職工福利費”科目。具體賬務(wù)處理如下：（1）發(fā)生餐補支出時，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利，貸：銀行存款；（2）分配時，借：管理費用（根據(jù)員工部門計入對應(yīng)科目）-福利費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利。

張雅詩

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加班餐補怎么做賬

加班餐補的賬務(wù)處理為：1、計提加班餐費補貼時，按照員工部門計入對應(yīng)科目，借：管理費用等，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費；2、支付加班餐費補貼時，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸：銀行存款。

黃子麒麟

1260 瀏覽

員工工作餐有發(fā)票會計分錄

1、企業(yè)員工工作餐有發(fā)票的，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用-福利費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費；2、企業(yè)支付工作餐費用時，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費，貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金科目）；3、期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，借：本年利潤，貸：管理費用-福利費。

黃子麒麟

658 瀏覽

紅字專票會計分錄

1、企業(yè)收到紅字專用發(fā)票時，借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；2、企業(yè)開出紅字專用發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

張雅詩

2541 瀏覽

醫(yī)院餐補會計分錄

1、醫(yī)院計提餐補費時，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用-福利費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費；2、醫(yī)院支付餐補費用時，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費，貸：銀行存款；3、期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，借：本年利潤，貸：管理費用-福利費。

黃子麒麟

574 瀏覽

銷售貨物普票和專票如何記賬

1、一般納稅人企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票以及專用發(fā)票時，借：銀行存款（或應(yīng)付賬款科目），貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；2、小規(guī)模納稅人企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票以及專用發(fā)票時，借：銀行存款（或應(yīng)付賬款科目），貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

王寧

2728 瀏覽

多開的票怎么記賬

1、企業(yè)多開收入發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；2、企業(yè)紅沖多開的收入發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款-公司名稱（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

黃子麒麟

2154 瀏覽

專票留抵會計分錄

1、企業(yè)收到增值稅專票抵扣進項稅額時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）；2、企業(yè)抵扣銷項稅額時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）。

黃睿淇

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普票進項發(fā)票會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)取得普通發(fā)票時，借：原材料（或庫存商品等科目），貸：銀行存款；2、企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)取得增值稅專用進項發(fā)票，借：原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀行存款；企業(yè)認證對應(yīng)進項稅額時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）。

黃睿淇

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貨到票未到的會計賬務(wù)處理

1、企業(yè)已驗收入庫的貨物沒有收到發(fā)票，需要先根據(jù)不含稅價款，暫估入庫處理，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款；2、下期初做相反分錄沖回，借：庫存商品（紅字），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（紅字）；3、收到發(fā)票后進行正確的賬務(wù)處理，借：庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款。

王寧

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滯留票是什么

滯留票是指銷售方已開出并抄稅報稅，而購貨方由于其他原因無法進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。滯留票的形成原因：1、納稅人以購銷后未收取發(fā)票為由逃稅，導(dǎo)致取得的發(fā)票未認證抵扣；2、企業(yè)丟失已取得的發(fā)票，但未向有關(guān)部門報告，導(dǎo)致逾期未認證；3、購貨方未能及時付款，銷貨方扣留發(fā)票，導(dǎo)致逾期未能認證。

王寧

5427 瀏覽

什么是票表稽核

票表稽核是稅務(wù)機關(guān)對納稅人增值稅納稅申報真實性的審核工作，其內(nèi)容包括對防偽稅控報稅系統(tǒng)采集的發(fā)票信息與納稅人的申報信息進行稽核、對防偽稅控報稅系統(tǒng)的進項發(fā)票信息與納稅人申報資料的進項信息進行稽核。

崔金媛

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開普票和專票對企業(yè)來說區(qū)別大嗎

開普票和專票對企業(yè)來說有較大的區(qū)別。增值稅專用發(fā)票有抵扣聯(lián)，可以在申報時抵扣購進貨物時已繳納的增值稅。而增值稅普通發(fā)票沒有抵扣聯(lián)，無法抵扣增值稅銷項稅額，主要充當(dāng)銷售方和購買方登記入賬的憑證。

王寧

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餐補可以用什么發(fā)票嗎

餐補可以用電子或增值稅普通發(fā)票、定額發(fā)票、通用機打發(fā)票等進行報銷，需要報銷的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)取得合規(guī)的發(fā)票聯(lián)并上交至財務(wù)部門處，然后填寫報銷表格并在完成審批后，由出納下發(fā)餐補款項。

戰(zhàn)雨彤

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什么是換票檢查

換票檢查，是稅收票證檢查中逐步總結(jié)出來的一種專用的票證檢查方法。稅收票證檢查是指稅務(wù)機關(guān)根據(jù)稅收票證管理辦法，對稅收票證的印制、發(fā)放、領(lǐng)取、保管、使用、結(jié)報繳銷、損失處理和核算等項工作進行的清理檢查。

崔金媛

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普票是什么

普票指普通發(fā)票，是指任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發(fā)票之外，所開具和收取的各種收付款憑證。

戰(zhàn)雨彤

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專票和普票對于公司來講的區(qū)別

專票和普票對于非一般納稅人的公司來講基本沒有區(qū)別，而對于具備一般納稅人資格的公司來講其區(qū)別在于公司是否可以進行進項稅額的抵扣，專票可以根據(jù)實際情況用于進項稅額的抵扣，普通通常無法用于進項稅額的抵扣。

崔金媛

15435 瀏覽

商票是什么

商票一般指商業(yè)票據(jù)，即由金融公司或企業(yè)開出的無擔(dān)保短期票據(jù)。商業(yè)票據(jù)屬于信用性票據(jù)，直接反映了發(fā)行者的商業(yè)信用狀況。商業(yè)票據(jù)的可靠程度依賴于發(fā)行企業(yè)的信用程度，它可以背書轉(zhuǎn)讓，可以承兌，也可以貼現(xiàn)。

耿嘉蔚

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電子專票與紙質(zhì)專票的區(qū)別

1、介質(zhì)。紙質(zhì)專票是以紙張的形式呈現(xiàn)的；而電子專票多以數(shù)字化方式呈現(xiàn)；2、推廣和使用的時間。紙質(zhì)專票的誕生早于電子專票；3、保存方式。紙質(zhì)專票需財務(wù)人員保管；電子專票只需保存電子檔。

張雅詩

2196 瀏覽

電子發(fā)票屬于專票還是普票

電子發(fā)票是普票。普票，即“增值稅普通發(fā)票”，是指在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的收付款憑證。

鄭培庫

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