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　　在日常工作中，還有什么比對賬差1分錢，更讓會計崩潰呢?如果有，那就是在對賬對到一半，被喊去開會，而這個會一開就是一整個下午······

　　以上經歷，小伙伴們都有過嗎?會計網想說：賬不平，是常態!但這不會成為我們的意不平，一個給力的會計人是不會這么容易就氣妥的。對吧?!

　　本文為會計小師妹公眾號原創首發，作者：GaGa。

銀行對賬單應該怎么對賬？銀行對賬單的回執單應該蓋章嗎？蓋什么章？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

銀行對賬單怎么對賬？

銀行對賬單與企業日記賬方向相反，借對貸，貸對記，你找筆金額對一下就清楚了，至于為什么都是“貸”，那個“貸”指的是你們的每筆結算后余額是貸方余額。不是針對每筆交易，在銀行是貸方余額，也就是你們的借方余額，銀行賬戶上一直有錢的，所以肯定全部是“貸”了。

銀行對賬單怎么取得？

1、首先所辦理的銀行卡需要發生過存取款、轉賬、消費等資金進出業務，銀行卡才會有對賬單流水記錄的產生。如果是空白卡，則不需要打對賬單；

2、銀行卡本人持自己的銀行卡、身份證，在銀行上班的工作時間，到銀行卡所屬的發卡行任意一網點辦理。如農行卡就到當地的農業銀行網點；

3、到銀行之后，排隊取號，等候叫號，到自己了拿出身份證和銀行卡跟柜員說明需要打印對賬單，需要打印對賬單的起止時間，部分銀行超過一年期限的打印需要收取服務費；

4、辦理這個業務需要輸入銀行卡密碼，如忘記密碼請掛失找回密碼之后再辦理；

5、現在部分銀行自助設備也支持打印對賬單，自助設備打印的不蓋銀行的印章。

銀行對賬單回執蓋什么章？

銀行對賬單有固定的地方要蓋章，就在寫著銀行預留印鑒的地方蓋單位預留在銀行印鑒就行了。銀行預留印鑒是企業在銀行開設賬戶時在銀行預留的印鑒，也就是財務章和法人代表（或者是其授權的一個人）名字的印章

以上就是有關銀行對賬單的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　會計與出納對賬主要是對期末的庫存現金和銀行存款雙方記錄的金額是否一致。對賬內容包括賬賬核對、賬實核對、賬證核對與賬表核對。

　　會計和出納對賬主要對什么？

　　會計與出納對賬主要是對期末的庫存現金和銀行存款雙方記錄的金額是否一致。如果不一致，需要查明具體原因，如多算、多記、漏算或錯算等要及時查明，并進行更正。對賬內容包括賬賬核對、賬實核對、賬證核對與賬表核對。

　　怎么理解具體的對賬內容？

　　1、賬賬核對：將各種賬簿與賬簿間的有關記錄進行核對，保證賬賬相符；

　　2、賬實核對：將各項財產物資、債權債務等賬面余額與實際數額進行核對，確保賬實相符；

　　3、賬證核對：將賬簿記錄與會計憑證進行核對，以核對賬簿記錄與原始憑證及記賬憑證的憑證字號、時間、內容、金額等是否一致，并檢查記賬方向是否準確，確保賬證相符；

　　4、賬表核對：將會計賬簿記錄與會計報表有關內容進行核對，確保賬表相符。

　　記賬憑證的基本內容有哪些？

　　1、憑證編號；

　　2、填制憑證日期；

　　3、經濟業務摘要；

　　4、業務金額；

　　5、會計科目；

　　6、所附原始憑證張數；

　　7、填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。

　　記賬憑證發生錯誤怎么修改？

　　記賬憑證以審核無誤的原始憑證作為依據，是登入賬簿的直接依據。如果記賬憑證金額發生錯誤，應當重新填制；如果發現以前年度記賬憑證有誤，應用藍字填制一張更正的記賬憑證；若已登記入賬的記賬憑證在當年內發現出錯的，可用紅字更正法或補充登記法進行更正。記賬憑證的科目發生錯誤，可用紅字編制與錯誤憑證相同的憑證，再編制正確的憑證。記賬憑證科目借貸方向都正確，但金額少記的情況下，可用補充登記法更正，即按少記金額編制與原記賬憑證借貸方向完全一致的記賬憑證，用以補充少記金額，據以登記。

　　對賬指的是在會計核算中，為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿中的有關數據進行檢查和核對的工作，一般是會計人員月末的重要工作之一，那么財會人員使用的會計賬簿對賬方法有哪些？

　　會計賬簿的對賬方法有三種：賬證核對、賬賬核對、賬實核對。

　　1、賬證核對：是指各種原始憑證的記錄與有關會計憑證進行相關的核對，檢查其是否一致對應。

　　2、賬賬核對：賬賬核對指的是把賬簿之間的經濟內容進行核對。主要包括：

　　（1）總分類賬有關賬戶核對。

　　總分類賬簿有關賬戶主要核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數是否相等。借方本期發生額合計數與貸方本期發生額合計數是否相等。

　　（2）總分類賬與其明細分類賬核對。

　　總分類賬與其明細分類賬主要核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發生額與所屬各明細分類賬戶的本期發生額之和是否相等。

　　（3）總分類賬與日記賬核對。

　　總分類賬與日記賬主要核對庫存現金日記賬和銀行存款日記賬期末余額與相對應的總分類賬戶的期末余額是否相等。

　　（4）會計部門的財產物資明細賬與財產物資保管、使用部門的有關明細賬核對。

　　主要核對會計部門的各種財產物資明細賬期末余額與財產物資保管和使用部門的有關財產物資明細賬期末余額是否相等。

　　3、賬實核對：賬實核對是指把各種財產物資的賬面余額與實存數額相核對。

　　（1）企業應該對庫存現金采用實地盤點法進行清查，把現金日記賬賬面余額與庫存現金實有數核對，查看是否一致。

　　（2）企業銀行存款日記賬與銀行對賬單賬目核對，如果出現差異，應當編制銀行余額調節表找出原因，并及時調整。

　　（3）各種財產物資明細分類賬與清查盤點后的實存數相核對;

　　（4）各種應收、應付款明細分類賬賬面余額與有關債務、債權往來單位的賬目相核對。

　　企業的會計人員在做賬時，需要對相應的賬目進行復查對賬，檢查相關賬目是否相符。因此，掌握正確的往來賬對賬方法尤其重要。

　　作為會計人員，處理往來賬對賬的相關工作時，需要了解對賬的目的，與往來單位核對賬項，重點核對會計單位的債權債務與相關單位的賬目，目的是為了檢驗雙方記錄是否相符。以下是三個可以提高對賬工作效率的對賬技巧。

　　方法一：往來賬自查

　　在與對方單位核對余額前，企業會計人員需要先自查本單位的往來賬，會計人員應將全部經濟業務入賬并結出余額，然后再進行往來賬自查。會計人員在往來賬自查的時候需要注意以下幾點：

　　1.注意審查往來賬余額的大小及方向。檢查賬目中是否有不正常的余額和方向，如果出現異常情況，則需要有針對性地審查相應明細賬。

　　2.逐筆瀏覽該賬戶借貸方是否有不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在不正常的發生額或摘要，需要審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

　　3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

　　方法二：余額核對

　　往來賬自查無誤的基礎上可以與對方單位進行余額核對。余額核對只會出現兩種結果，第一種結果是雙方余額一致，這就證明雙方的業務記錄無誤。第二種結果是雙方余額不一，這種情況就需要會計人員計算雙方之間的差額，并對差額的方向和大小進行分析，檢查是否發生與差額相同金額的業務;判斷是否有未達賬項，是否需要編制“銀行存款余額調節表”進行調節;查看是否發生了與差額的二分之一相同金額的業務，判斷業務是否記錯賬戶方向。

　　雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，意思是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之后的賬目。

　　方法三：發生額核對

　　如果雙方通過上述分析差額的方法仍然無法確定雙方余額不一致的原因時節，就需要對發生額進行核對，主要有以下兩種方法：

　　1.核對雙方的業務發生額。核對業務發生額可不按時間順序逐筆核對，可以分別核對借方發生額或者貸方發生額。

　　2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在于沒有借貸對應關系的業務中。這樣可以縮小詳細核對的范圍，減少對賬工作量。

　　以上是會計網為大家整理的有關會計往來賬對賬的方法，希望大家掌握后可以在工作中運用得得心應手!

　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據,核對銀行日記賬的記錄是否正確。

　　賬證核對是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對。賬賬核對是指不同賬簿記錄之間的核對。賬實核對是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對。

　　出納對賬主要內容

　　1、賬證核對。它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對。

　　2、賬賬核對。它是指不同賬簿記錄之間的核對。主要核對的是所有總賬賬戶借方發生額合計與貸方發生額合計是否相符；所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符；有關總賬賬戶余額與其所屬明細分類賬余額合計是否相符現金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符。

　　3、賬實核對。它是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對。主要核對的是現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符；各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符；有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相相符等。

　　出納人員可以登記的賬有哪些？

　　1、現金日記賬。現金日記賬是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”。

　　2、銀行存款日記賬。銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。

　　會計往來賬可以理解為應收債權科目和應付負債科目，一般涉及應收賬款、應付賬款、其他應收款等科目的核算。對于會計往來賬，該如何進行對賬？

　　會計往來賬對賬技巧

　　往來賬自查：

　　在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬并結出余額，然后進行往來賬自查：

　　1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。

　　2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

　　3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

　　余額核對：

　　在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，并對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生;判斷是否存在未達賬項，是否需編制“余額調節表”進行調節;查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。

　　雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之后的賬目。

　　發生額核對：

　　造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：

　　1.核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

　　2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

　　往來賬是什么？

　　往來賬是公司與供應商和客戶之間的貿易往來，記錄公司應付供應商多少款，應收客戶多少款的賬目。

　　它也是明細賬的一種：

　　1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業會計制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。

　　2、反映欠人的往來賬有“應付賬款”、“預收賬款”、“其他應付款”、“其他應交款”等;反映人欠的往來賬有“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”等。

　　3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什么樣的往來就設什么樣的明細賬了。

　　4、往來賬分為一般往來和其他往來，對應會計科目為應收/應付賬款/其他應收款/其他應付款。

　　往來賬會計分錄

　　1、如果是借入款項：

　　借：銀行存款等科目

　　       貸：其他應付款

　　今后還款：

　　借：其他應付款

　       　貸：銀行存款等科目

　　2、如果是借出款項：

　　借：其他應收款

　　       貸：銀行存款等科目

　　今后收回借款：

　　借：銀行存款等科目

　       　貸：其他應收款

　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據，核對銀行日記賬的記錄是否正確。

　　什么是賬證核對、賬賬核對和賬實核對？

　　賬證核對是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對；賬賬核對是指不同賬簿記錄之間的核對；賬實核對是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對，賬實核對主要核對現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符，各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符，有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符等內容。

　　出納工作流程是什么？

　　出納工作流程是：每天開始上班需檢查清點保險柜里的物品、請示當日資金安排計劃、修改補充當日工作計劃；完成前述工作后，需開展當日出納業務工作；每天下班前半小時，需對各賬戶查詢清點，對賬清算、編寫次日工作計劃、按規定報告當日資金信息；每天下班離開前，按規定將重要物品存入保險柜、檢查確認保險柜的鎖存情況、整理桌面和辦公環境。每月末、次月初需要完成本月資金盤點和結賬、移交憑證，轉交賬本，接受核查；每年末完成年末資金盤點和全年結賬，并且準備下一年度的新賬本；同時，每年初需移交憑證和賬本，接受對賬核查、完成上年余額結轉，啟用新賬本。

　　出納的三大禁忌是什么？

　　出納的三大禁忌是使用“白條”進行抵庫、大量現金過夜和現金坐支。

　　銀行對賬核對的內容包括：收付款金額，結算憑證的種類和號數，收入的來源，支出的用途，發生時間以及存款余額等。如發現本單位記賬有錯誤，應及時更正；如發現銀行記賬有錯誤，應及時通知銀行查明并更正。在雙方記賬均無錯誤的情況下，未達賬項的存在也會使企業出現“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額不一致的現象。

銀行對賬解釋

　　銀行對賬即銀行存款清查，是指將“銀行存款日記賬”的賬面余額與開戶銀行轉來的“銀行對賬單”的余額進行核對，以查明賬實是否相符。

未達賬項

　　未達賬項，是指在企業和銀行之間，由于結算憑證傳遞的時間差而造成的一方已經入賬，而另一方因未收到結算憑證尚未入賬的款項。

　　未達賬項有4種情況：

　　1、企業已收入賬，銀行尚未收款入賬

　　2、企業已付入賬，銀行尚未付款入賬

　　3、銀行已收入賬，企業尚未收款入賬

　　4、銀行已付入賬，企業尚未付款入賬。

對賬賬戶范圍和周期

　　1、對賬賬戶范圍：單位存款人在銀行各支行規范開立的結算賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、保證金賬戶和貸款賬戶，都在支持的對賬范圍之內。

　　2、對賬周期：對賬周期是余額核對的頻率，包括按月、按季、按半年和默認四種，只能四選一，不支持多選。

銀行對賬作用

　　銀行對賬的作用在于通過將企業“銀行存款日記賬”的記錄與開戶銀行提供的“銀行對賬單”記錄進行核對，找出所有的未達賬項，并通過編制“銀行存款余額調節表”使得調節后的“銀行存款日記賬”余額與調節后的“銀行對賬單”余額相符。

　　銀行存款的清查通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對的方法，查明銀行存款的實有數額。多記或者漏記的，應及時更正、補記。然后與從銀行取來的對賬單逐筆核對。

　　出納員對賬的工作包括賬證核對、賬賬核對以及賬實核對三方面。出納進行對賬是為了保證賬簿記錄的正確性所進行的有關賬項的核對工作。

　　出納員對賬三方面的具體理解

　　1、賬證核對：賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對；

　　2、賬賬核對：不同賬簿記錄之間進行核對，核對所有總賬賬戶借方發生額合計與貸方發生額合計是否相符；所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符；有關總賬賬戶余額與其所屬明細分類賬余額合計是否相符；現金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符。

　　3、賬實核對：各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對，主要核對各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符；現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符；有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符等內容。

　　出納員進行對賬有哪些作用？

　　出納員及時對賬有利于確保企業賬與銀行流水賬的一致性，從而掌握企業的自有銀行資金的流動狀態；有利于確保企業資金的安全性；以及對賬是出納崗位工作的基本要求。

　　怎么理解出納編制的現金日記賬？

　　現金日記賬是指企業用于登記庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。企業應按幣種設置現金日記賬進行明細分類核算，現金日記賬的格式包括“三欄式現金日記賬”及“多欄式現金日記賬”：三欄式現金日記賬是按照企業現金收入、現金支出和現金結余在日記賬中分別設置借方欄、貸方欄和余額欄進行登記；多欄式現金日記賬是按照企業與現金收入相對應的貸方賬戶，以及與現金支出相對應的借方賬戶分別設置專欄進行登記。

　　出納的對賬工作主要是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關賬項的核對工作，出納對賬主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對。

　　出納的對賬工作包括什么？

　　（1）賬證核對。

　　它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對。

　　（2）賬賬核對。

　　它是指不同賬簿記錄之間的核對。

　　主要核對：

　　1、所有總賬賬戶借方發生額合計與貸方發生額合計是否相符；

　　2、所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符；

　　3、有關總賬賬戶余額與其所屬明細分類賬余額合計是否相符現金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符；

　　（3）賬實核對。

　　它是指各項財產物資賬面余額與實有數額之間的核對。

　　主要核對：

　　1、現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符；

　　2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符；

　　3、各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額是否相符；

　　4、有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相相符等。

　　出納的工作流程是什么？

　　出納工作流程主要是：根據涉及現金，銀行存款業務的發生情況編制相應的分錄，然后登記現金，銀行存款日記賬。

　　出納日常工作內容包括什么？

　　1、辦理銀行存款和現金領取，對公司取得的資金收入必須及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金。

　　2、負責支票、匯票、發票、收據管理。出納員對各種支票必須嚴格管理，使用時按編號順序登記，若發生支票丟失的情況，需及時向總經理報告，并通知銀行辦理報失手續。

　　3、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。銀行賬和現金賬必須逐筆登記，做到日清月結。

　　4、負責審核報銷差旅費的工作，出納需要嚴格審核報銷單據，發票等原始憑證。

　　5、負責員工工資的發放。出納需要負責工資薪金結算，并根據工資表做出憑證。