澳门百家乐官网 (中国）有限公司官网

　　企業財務預算主要包括哪些內容是會計工作中的常見問題，做好財務預算，可以協調企業的業務活動。今天會計網為大家整理了財務預算的主要內容，來一起了解下吧。

　　企業財務預算主要內容

　　財務預算主要包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表、預計現金流量表。具體如下：

　　1、現金預算

　　現金預算包括了現金收入、現金支出、現金余缺及資金的籌集與運用，也被稱為現金收支預算，是財務預算的核心?？梢苑从称髽I在預算期內全部現金流入和現金流出的情況。

　　2、預計利潤表

　　預計利潤表是以匯總銷售預算、各項成本費用預算、資本支出預算等資料為基礎進行編制的，可以反映和控制企業在預算期內損益情況和盈利水平。

　　3、預計資產負債表

　　編制預計資產負債表以報告期的資產負債表作為基礎，可以反映預算期末企業財務狀況。

　　4、預計現金流量表

　　預計現金流量表可以反映企業經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流量的預算情況。

　　財務預算表怎么編制?

　　1、編制之前搜集資料

　　編制財務預算表之前，應先搜集和整理企業內外部有關的歷史資料，有利于對企業目前的經營、財務狀況以及未來發展趨勢進行全面掌握。

　　2、分析研究資料

　　采用時間數列分析及比率分析的方法，對所搜集整理好的資料進行研究，通過判斷經濟指標、數據的增減變動趨勢和關系來推測預算值。

　　3、編制表格

　　根據個人所學財務知識，企業一定時期內的規劃等，先編制銷售預算，再編制生產預算、銷售與管理費用預算。

　　4、掌握財務預算表的根據

　　一般編制損益表以銷售預算、生產費用預算、期間費用預算、現金預算編制作為主要依據，預計財務狀況表以預計資產負債表和預計損益表編制作為主要依據。

　　企業為籌集生產經營所需資金而產生的利息支出、匯兌損失等費用，稱為財務費用。發生的財務費用支出，具體賬務處理該怎么做？

　　財務費用如何做賬？

　　1、企業發生的各項財務費用：

　　借：財務費用

　　       貸：銀行存款等

　　2、企業發生利息收入、匯兌收益時：

　　借：銀行存款

       　　貸：財務費用

　　3、月末，結轉財務費用：

　　借：本年利潤

　　       貸：財務費用

　　結轉當期財務費用后，“財務費用”科目期末無余額。

　　財務費用明細科目有哪些？

　　財務費用明細科目可設置：財務費用——利息收入，財務費用——利息支出，財務費用——匯兌損失，財務費用——手續費。

　　財務費用——利息收入，主要核算款利息收入;

　　財務費用——利息支出，主要核算貸款利息支出及其他籌資方式下支付利息支出;

　　財務費用——匯兌損失，主要核算外幣兌換價差;

　　財務費用——手續費，主要核算各種銀行收支業務產生的手續費。

　　財務費用是什么？

　　財務費用是指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，主要包括：利息支出（減利息收入），匯兌損失（減匯兌收益），相關的手續費等。

　　注意：在企業籌建期間發生的利息支出，應計入開辦費科目核算；為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予以資本化的借款費用，在“在建工程”、“制造費用”等科目核算。

　　財務費用屬于損益類科目，應按費用項目設置明細帳，進行明細核算。

　　通過財務報告，可以進一步了解企業某一時期的財務狀況及經營成果，具體都由哪些內容構成？

　　企業財務報告包括什么？

　　企業財務報告具體包括的內容：

　　財務報告，是指企業對外提供的反映企業某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。財務會計報告是國家進行經濟宏觀調控的依據。為主管部門、投資者、債權人及其他外部單位和部門提供信息。為單位內部的經營管理者職工提供必要的信息。促進社會資源的合理配置。

　　財務會計報告包括：會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。

　　1、會計報表，會計報表是指企業以一定的會計方法和程序由會計賬簿的數據整理得出，以表格的形式反映企業財務狀況、經營成果和現金流量的書面文件，是財務會計報告的主體和核心。企業會計報表按其反應的內容不同，分為資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益(股東權益)變動表。其中，相關附表是反映企業財務狀況。經營成果和現金流量的補充報表。主要包括利潤分配表以及國家統一會計制度規定的其他附表。

　　2、會計報表附注，會計報表附注是為便于會計報表使用者理解會計報表的內容而對會計報表的編制基礎、編制依據、編制原則和方法及主要項目等所作的解釋。會計報表附注是財務會計報告的一個重要組成部分，它有利于增進會計信息的可理解性，提高會計信息可比性和突出重要的會計信息。

　　財務報表如何理解？

　　財務報表，是對企業財務狀況、經營成果和現金流量的結構性表述。一套完整的財務報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益(或股東權益)變動表以及附注。

　　資產負債表，是反映企業在某一特定日期的財務狀況的會計報表。

　　利潤表，是反映企業在一定會計期間的經營成果的會計報表。

　　現金流量表，是反映企業在一定會計期間的現金和現金等價物流入和流出的會計報表。

　　所有者權益變動表，是反映構成所有者權益各組成部分當期增減變動情況的會計報表。

　　附注是財務報表不可或缺的組成部分，是對在資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在這些報表中列示項目的說明等。

　　在企業的日常業務中一定會涉及財務分析的內容，對于公司財會人員來說，企業財務分析的方法包括哪些？

　　 企業財務分析方法

　　 一般包含４種分析方法。

　　 １、比較分析：為了說明財務信息之間的數量關系與數量差異，進一步的分析指明方向。

　　 ２、趨勢分析：了解財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。主要用于進行趨勢分析的數據能使絕對值也能是比率或百分比數據。

　　 ３、因素分析：選取分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，根據差異分析的方法。

　　 ４、比率分析：通過對財務比率的內容來分析，分析了解企業的財務狀況和經營成果，借助于比較分析和趨勢分析方法。

　　企業為什么要進行財務分析？

　　 財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據，采用一系列專門的分析技術和方法，對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。

　　而財務分析法是為了在維護企業合法利益的情況下盡可能的使企業的財務關系明朗，在檢查財會制度的貫徹執行情況下，更好的處理企業各方面的財務關系，維護企業的合法權益和其他利益相關者的權益。為了能讓企業更好的做大做強，更有發展前景。

　　企業的財務活動是企業的資金活動。企業的資金流動反映了相關人員之間的經濟利益關系的變化，表達了人們的愿望和時間的努力狀況。那么企業的財務活動包括什么？

　　企業財務活動的內容

　?。ㄒ唬┢髽I籌資引起的財務活動

　　在商品經濟條件下，企業要想經營，首先必須籌集一定的資金。企業通過發行股票、發行債券和吸收直接投資籌集資金，這反映在企業資金的收入中。企業償還貸款、支付利息、股息和支付各種融資費用，這些都反映在企業資金支出中。這種由籌資產生的資金收支是企業籌資引起的財務活動。

　?。ǘ┢髽I投資引起的財務活動

　　籌集資金的目的是將資金用于生產經營活動，以獲取利潤并持續增加企業價值。企業將募集資金投入企業購買固定資產和無形資產，形成企業內部投資；通過投資其他企業或購買其他企業債券籌集的資金。無論企業購買各種內部資產還是各種證券，都需要花費資金。當一個企業出售其國內投資的各種資產或收回其外國投資時，它將產生資本收益。這種由企業投資產生的資金收支是由投資引起的財務活動。

　?。ㄈ┢髽I經營引起的財務活動

　　在企業的正常經營過程中，會發生一系列的資金收支。首先，企業應該購買材料或商品來從事生產和銷售活動。同時支付工資和其他經營費用；第二，企業在銷售產品或商品時，可以獲得收入并收回資金；第三，如果企業現有資金不能滿足企業運營的需要，應采用短期貸款來籌集所需資金。上述方面會產生企業資金的收支，屬于企業經營引起的財務活動。

　?。ㄋ模┢髽I分配引起的財務活動

　　企業在經營過程中會產生利潤，也可以分享因外商投資而產生的利潤，這表明企業增加了資金價值或獲得了投資回報。企業的利潤應當按照規定的程序分配。第一，依法納稅；二是彌補損失，提取公積金；最后，我們應該把利潤分配給投資者。這種由利潤分配產生的資本收支，屬于由利潤分配引起的財務活動。

　　初級審計師考試包括《審計相關基礎知識》、《審計理論與實務》兩個科目。其中，《審計專業相關知識》包含宏觀經濟學基礎、企業財務管理、企業財務會計、法律等內容；《審計理論與實務》包含審計理論與方法、企業財務審計等內容。

　　初級審計師考試的題型全部為客觀題，其中《審計相關基礎知識》考試題型包括單項選擇題、多項選擇題、綜合分析題；《審計理論與實務》考試題型包括單項選擇題、多項選擇題、案例分析題。

　　初級審計師報考條件

　　初級審計師報考條件如下：

　　1、遵守國家法律，具有良好職業道德。

　　2、認真執行《中華人民共和國審計法》以及有關財經法規和制度，無違反財經紀律的行為。

　　3、認真履行崗位職責，熱愛本職工作。

　　4、具備教育部門認可的高中畢業（含高中、中專、職高、技校）學歷。

　　對尚未獲得學歷證書的應屆畢業生，可持能夠證明其在考試年度可畢業的有效證件(如學生證等)和學校出具的應屆畢業證明，報名參加初級資格考試。初級審計師考試科目有《審計相關基礎知識》、《審計理論與實務》兩科。

　　初級審計師的含金量

　　初級審計師屬于最低一級的職稱，總的來說含金量不是太高，但是審計師是一門“越老越吃香”的行業，審計師隨著經驗的不斷豐富，待遇也會不斷提高。從目前市場情況來看，在北上廣深等經濟相對發達的地區薪資待遇還是不錯的。

　　初級審計師證最多最為一個審計行業的敲門磚，是進入企業審計部門的必備資質，是基礎。如果想要提高審計師含金量的話，還是需要不斷的提升審計師資質等級才行。

　　審計師中級考試考《審計相關基礎知識》和《審計理論與實務》，中級的考試科目及考試用書和初級的相同，但是中級考試設置的難度以及考試內容出現的重點不同。

　　《審計相關基礎知識》考核宏觀經濟學基礎、企業財務管理、企業財務會計、法律；《審計理論與實務》考核審計理論與方法、企業財務審計。

　　審計師中級復習建議

　　1、認真研讀

　　拿到教材后，都需結合大綱內容，把握好書中專業的基礎知識點以及重要的考點，形成知識框架，提煉出重要知識，進一步鞏固。

　　2、制定學習計劃

　　制定相應的學習計劃，正確利用好每天、每時、每刻的學習時間，什么時候學習，什么時候復習和做題，什么時候整理錯題背誦知識點等。

　　3、對照輔導資料

　　結合輔導資料中所提煉的重難點和考點，按照教材上的內容進行一一對照，通過輔導資料上的知識點與教材中的知識進行比對，進行針對性的聯系，進一步加深印象，牢牢地把握重點知識。

　　3、建立錯題本

　　建立錯題本，有助于考生深刻記憶自己的錯誤，可以找出在做題的時候的壞習慣，通過做題找到知識點盲區，及時糾正。建立錯題本也是檢查自己學習效果的一個方式，可以在章節復習后，再重新做一遍錯題，看看能否做對曾經做錯的題目，就能知道自己是不是真的把這個知識點學明白了。

　　4、做好考前沖刺訓練

　　在臨考的時候，用往年考試真題來反復模擬練習，結合實際情況來加強記憶，考前多做幾套沖刺試卷來鞏固知識點，多做歷年真題去了解出題人意圖，把握考試方向。

　　審計師中級考試有效期

　　審計師中級考試有效期為2年，應試人員須在連續的兩個考試年度內通過全部應試科目，方可取得中級審計專業技術資格證書。

　　中級審計師考《審計相關基礎知識》和《審計理論與實務》。其中，《審計相關基礎知識》的考試內容包括宏觀經濟學基礎、企業財務管理、企業財務會計、法律?！秾徲嬂碚撆c實務》的考試內容包括審計理論與方法、企業財務審計。這兩個科目的考試僅設單項選擇題、多項選擇題和綜合分析題，考試采用分科閉卷的形式，考試試題都是客觀題，采用填涂答題卡的方式作答。

　　中級審計師報名條件

　　中級審計師基本報名條件如下：1、高中畢業，取得初級審計專業技術資格，從事審計相關工作滿10年；2、具備大學?？茖W歷，從事審計相關工作滿5年；3、具備大學本科學歷或學士學位，從事審計相關工作滿4年；4、具備雙學士學位（包括第二學士學位），從事審計相關工作滿2年；5、具備碩士學位或研究生學歷，從事審計相關工作滿1年；6、具備博士學位。

　　中級審計師報考方式及入口

　　中級審計師報考方式為網上報名，報名入口為中國審計數字在線（http://www.icnao.cn/）。參加審計專業技術資格考試由本人提出申請，單位審核批準后，攜帶有關證件到當地考試管理機構報名。經資格審查合格后，發給準考證?？忌鷳{準考證和身份證在規定的時間和地點參加考試。

　　中級審計師考試題型及分值

　　審計師考試題型有單項選擇題、多項選擇題和綜合分析題。單項選擇題共30道，每道1分，從四項備選答案中選出一項正確的。多項選擇題共20道，每道2分，從五項備選答案中選出二至四項正確的，全部選對得滿分，在無多選、錯選的情況下，選對一項得0.5分。綜合分析題共3個案例，每個案例包括5道小題，每小題2分，從四項備選答案中選出一項或多項正確的，全部選對得滿分，有多項答案的小題在無多選、錯選的情況下，選對一項得0.5分。

　　初級審計師的考試科目內容為：（一）《審計相關基礎知識》，內容包括：宏觀經濟學基礎、企業財務管理、企業財務會計、法律；（二）《審計理論與實務》，內容包括：審計理論與方法、企業財務審計。

　　初、中級審計師考試采用的是同一套考試大綱，再根據對初、中級審計人員的知識水平和業務能力的不同，進一步規定兩個考試科目各部分內容分為：初、中級資格共同考試內容以及中級資格單獨考試內容。

　　初級審計師報名條件

　　1、報名全部科目（共２科）需具備國家教育部門認可的高中畢業（含高中、中專、職高、技校）及以上學歷，符合條件者均可報名參加初級審計專業技術資格考試。

　　2、按照相關規定條件獲得審計專業碩士學位人員，報名參加初級審計專業技術資格考試，只需報考1個科目考試（報名系統中選擇“免一科”級別），即免試《審計相關基礎知識》科目。

　　初級審計師考試題型、分值分布

　　一、單選題：30道，一道1分。

　　二、多選題：20道，一道2分。

　　三、綜合分析題：3道，一道10分。

　　初級審計師難度

　　初級審計師考試總體而言是一個難度較低的考試，考試考察內容注重于基礎知識點，在基礎知識過關的情況下，只要能夠積極備考，掌握考試技巧，根據各科目的考試大綱來復習，多聽課，多看教材，通過做題梳理考試的重點和難點，掌握各章節的知識點，形成完善的知識框架，那么通過考試是比較容易的。

　　初級審計師考試成績管理

　　初級審計師須在1個考試年度內通過全部科目的考試（兩科），一年只舉辦一次初級審計師考試，審計師考試科目不具備連續性。

　　初級審計師主要考兩個科目，分別為《審計相關基礎知識》：宏觀經濟學基礎、企業財務管理、企業財務會計、法律和《審計理論與實務》：審計理論與方法、企業財務審計。

　　初級審計師考試要求

　　初級審計考試的具體考試形式為閉卷作答形式，該考試考生可以攜帶黑色墨水筆，橡皮擦，2B鉛筆以及計算器（可關閉聲音或無聲的計算器）等必備的考試工具進入考場。并且初級審計師考試一年只有一次機會，分為兩個科目，每門科目滿分100分，60分為及格分數線，需要在一年內通過所有科目考試，才能夠獲得初級審計師資格證書。

　　初級審計師備考技巧

　　一、了解考試重大考試日程?？梢躁P注相關公眾號，及時了解準考證打印時間，報名時間及考試時間等。

　　二、找到適合自己的學習方法。首先把握最佳狀態的學習時段。該時間段必須高校利用，攻克難題。其次，每天制定學習目標，可以做個時間計劃表，每天按部就班的打卡完成。

　　三、把握高效復習小技巧。第一，注意休息調整，充足的睡眠才能保證自己的高效率學習。第二，可以通過做運動、喝茶、喝咖啡等達成提神醒腦的方法。第三，最重要的就是要注意減壓，保持樂觀積極向上的心態。

　　初級審計師有什么用

　　現階段，無論是企業還是事業單位，對審計人才的需求都在逐漸增加，持有初級審計師證書的審計從業人員越來越受到社會的認可。初級審計師考試比會計師考試相對較容易，并且懂得審計知識的人才在企業相對缺乏，審計又與會計知識緊密聯系;初級審計師證書可以從事審計工作、從事與審計相關的工作、更能獲得技能補貼、落戶積分等。初級審計師證書橫跨了財務和金融兩個行業，就業前景一片光明，能夠發展的方向也非常多。

企業財務管理是一個復雜而綜合性的管理過程，涉及多個環節，大概包括以下7個主要環節：

1. 財務規劃和預算：

財務規劃是企業財務管理的起點，它涉及制定財務目標、策略和計劃。在財務規劃的基礎上，企業需要制定預算，將財務目標轉化為具體的預算計劃。財務規劃和預算環節的關鍵是確保財務目標與公司戰略的一致性，并提供具體的指導和控制。

2. 資金管理：

資金管理是企業財務管理的核心環節之一。它涉及預測和規劃資金需求，管理現金流量，優化資金結構，進行投資和融資決策等。資金管理的目標是確保企業有足夠的資金來支持日常運營，并為未來的發展做好準備。

3. 投資決策：

投資決策是企業財務管理的重要環節，涉及對各種投資項目的評估和選擇。在投資決策過程中，企業需要評估投資項目的風險和回報，并選擇最具價值的投資方案。這需要進行財務分析，包括計算投資回報率、凈現值、內部收益率等指標，以評估投資項目的潛在價值。

4. 資本結構管理：

資本結構管理涉及企業如何融資和選擇債務與股權的比例。企業需要權衡債務和股權融資的利弊，并選擇最優的資本結構。這涉及到債務管理、股權融資、資本成本的計算和管理等方面。

5. 財務報告和分析：

財務報告和分析是企業財務管理的重要環節，涉及編制和分析財務報表，以提供給內外部利益相關者對公司財務狀況的了解。財務報告包括利潤表、資產負債表、現金流量表等，而財務分析涉及對財務指標和比率的計算和解讀，以評估企業的盈利能力、償債能力和經營效率。

6. 風險管理：

風險管理是企業財務管理的重要環節，涉及識別、評估和控制各種風險。這包括市場風險、信用風險、匯率風險等。企業需要建立風險管理策略和制度，采取適當的風險管理措施，以降低風險對企業的影響。

7. 稅務管理：

稅務管理是企業財務管理的重要環節之一，涉及遵守稅法和稅務規定，管理和優化稅務籌劃。企業需要了解和適應稅法的變化，進行稅務規劃，以最大限度地減少稅務負擔，并確保稅務合規性。

企業財務管理包括財務規劃和預算、資金管理、投資決策、資本結構管理、財務報告和分析、風險管理以及稅務管理等多個環節。這些環節相互關聯，共同優化和管理企業的財務資源，以實現公司的財務目標和戰略。

企業財務報表是企業向外部披露其財務狀況和經營績效的重要工具。一般來說，企業財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表和股東權益變動表。以下是對這些報表及其相關內容的詳細解釋：

1. 資產負債表(Balance Sheet)：

資產負債表是一份反映企業在特定日期上的資產、負債和股東權益的報表。它展示了企業的資金來源以及如何運用這些資金。資產包括企業擁有的現金、應收賬款、存貨、固定資產等;負債包括企業所欠的應付賬款、長期借款、應付工資等;股東權益則是指企業所有者對企業資產的權益。資產負債表的目的是提供一個全面的財務狀況概覽，幫助用戶了解企業的資產和負債結構以及凈資產的規模。

2. 利潤表(Income Statement)：

利潤表是一份反映企業在特定期間內的收入、成本和利潤的報表。它顯示了企業的經營績效和盈利能力。利潤表包括營業收入、營業成本、營業利潤、稅前利潤和凈利潤等項目。營業收入是指企業在銷售產品或提供服務時所獲得的收入;營業成本是指與銷售產品或提供服務相關的成本;營業利潤是指扣除營業成本后的利潤;稅前利潤是指在扣除所得稅前的利潤;凈利潤是指在扣除所得稅后的利潤。利潤表的目的是提供一個清晰的盈利情況概覽，幫助用戶了解企業的盈利能力和經營效率。

3. 現金流量表(Cash Flow Statement)：

現金流量表是一份反映企業在特定期間內現金流動情況的報表。它展示了企業的現金流入和流出情況，以及現金的凈增減額。現金流量表包括經營活動現金流量、投資活動現金流量和籌資活動現金流量。經營活動現金流量是指與企業日常經營活動相關的現金流入和流出;投資活動現金流量是指與企業投資活動相關的現金流入和流出;籌資活動現金流量是指與企業籌資活動相關的現金流入和流出?，F金流量表的目的是提供一個全面的現金流動情況概覽，幫助用戶了解企業的現金流動性和償債能力。

4. 股東權益變動表(Statement of Changes in Equity)：

股東權益變動表是一份反映企業股東權益變動情況的報表。它展示了企業在特定期間內股東權益的變化原因和金額。股東權益變動表包括股東投資、利潤分配、股東權益調整等項目。股東投資是指股東對企業的投資增加或減少;利潤分配是指企業將利潤分配給股東的方式和金額;股東權益調整是指由于會計政策變更或其他原因導致的股東權益的調整。股東權益變動表的目的是提供一個清晰的股東權益變動情況概覽，幫助用戶了解企業股東權益的來源和變化情況。

除了以上四個主要的財務報表，企業還可能提供其他附注和管理層討論與分析報告。附注提供了對財務報表的詳細解釋和補充信息，幫助用戶更好地理解報表中的數據和信息。管理層討論與分析報告是企業管理層對財務狀況和經營績效的解釋和評價，提供了對企業未來發展和風險的展望。

總之，企業財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表和股東權益變動表，以及可能的附注和管理層討論與分析報告。這些報表提供了關于企業財務狀況、經營績效和現金流動性的全面信息，幫助用戶了解企業的財務狀況和經營情況，做出明智的決策。

課程背景

　　我們是國內第一個針對合并報表編制的培訓課程，基于國內外最新的會計準則與政府新文件，幫助學員就合并報表的基本原理、母子公司的調賬、交叉持股、各類業務抵消分錄的編制、中期合并、分次合并中商譽的計算、虧損子公司的處理、合并中的所得稅等方面加強鞏固，確保合并財務報表的真實性和準確性，為財務報告的使用者做出經濟決策提供有效的信息支持。

　　合并報表是綜合呈報企業集團信息的載體，反映的是企業集團整體的財務狀況、經營成果和現金流量，其合理的編制，甚至于編制前的交易設計，都具有大量技巧。新企業會計準則在財務報表的格式和內容上體現了許多新理念、新變化，尤其在合并財務報表的編制和披露方面提出了許多新的要求。同樣，就合并報表方面，國際會計準則委員會在今年發布了修訂的IFRS 3(企業合并)和IAS 27(合并財務報表和單獨財務報表)，并于今年開始實行，這意味著中國近年來趨同性的宏觀大勢。

課程收益

　　了解長期股權投資、企業合并與合并報表的基本原理

　　掌握合并報表的合并范圍與合并前母子公司的調賬

　　學習處理主要業務的抵消分錄

　　掌握三大報表以及所有者權益變動表的合并編制

　　學會母子公司交叉持股的核算、虧損子公司的會計處理等難題

　　IFRS與US GAAP對于合并報表研究的最新進展

課程對象

　　投資決策人員

　　中高層管理人員

　　財務經理、財務總監

　　財務部人員

課程大綱

想了解最新詳細課程大綱及資料，點擊網頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流。

　　在當前經濟環境下，企業財務管理和稅務籌劃已經成為企業管理中不可或缺的一部分。為了幫助企業提升財務管理和稅務籌劃能力，本文將介紹一系列實戰技能提升課程，包括年終ppt策劃演講匯報技巧、賬款催收實務訓練營、財務風險分析實務訓練營、企業內控體系建設實務訓練營、現金流與營運資本管理實務訓練營、管理者商務形象與社交禮儀實務訓練營、對標世界一流：解碼華為、儲能聯姻新能源三大問題：成本，技術和安全、酒店業業財融合下的成本費用分析與控制、內部審計報告撰寫實務訓練營等。

　　首先，年終ppt策劃演講匯報技巧課程可以幫助企業了解和掌握如何制作優秀的年終ppt，以及如何在年終匯報中展示企業的財務狀況和管理成果，從而更好地規劃和管理企業的財務結構和降低稅負的風險。

　　其次，賬款催收實務訓練營可以幫助企業了解和掌握賬款催收的方法和技術，從而更好地控制和管理企業的應收賬款風險。

　　第三，財務風險分析實務訓練營可以幫助企業了解和掌握財務風險分析的方法和技術，從而更好地規劃和管理企業的財務結構和降低稅負的風險。

　　第四，企業內控體系建設實務訓練營可以幫助企業了解和掌握企業內控體系的建設和運行方法和技術，從而更好地規劃和管理企業的財務結構和降低稅負的風險。

　　第五，現金流與營運資本管理實務訓練營可以幫助企業了解和掌握現金流和營運資本管理的方法和技巧，從而更好地規劃和管理企業的財務結構和降低稅負的風險。

　　第六，管理者商務形象與社交禮儀實務訓練營可以幫助企業了解和掌握管理者的商務形象和社交禮儀，從而更好地規劃和管理企業的財務結構和降低稅負的風險。

　　最后，對標世界一流：解碼華為、儲能聯姻新能源三大問題：成本，技術和安全、酒店業業財融合下的成本費用分析與控制、內部審計報告撰寫實務訓練營等課程也可以幫助企業了解和掌握國際一流企業的財務管理實踐和創新經驗，從而更好地規劃和管理企業的財務結構和降低稅負的風險。

企業財務分析是一項至關重要的任務，它能夠幫助企業家更好地了解公司的財務狀況，發現潛在的風險和問題，并制定相應的解決方案。然而，很多企業在做財務分析時往往無從下手，不知道該如何進行。本文將介紹企業財務分析的八個步驟，讓你輕松掌握財務分析的技巧，讓你的財務狀況一目了然！

第一步：準備數據

在進行財務分析之前，首先需要收集公司過去一年或幾年的財務報表數據，包括利潤表、資產負債表和現金流量表等。這些數據可以來自于公司的賬目、稅務報表等。

第二步：制定計劃

制定一個詳細的財務分析計劃，包括分析的日期、數據來源、分析內容、分析方法等。這個計劃可以幫助你在分析過程中不偏離主題，更加高效地完成財務分析任務。

第三步：核對數據

在進行財務分析之前，需要對收集到的數據進行核對和驗證，確保數據的準確性和完整性。這可以通過與公司賬目、稅務報表等數據進行核對，以及與其他財務報表進行比較來實現。

第四步：做出比較

將公司的財務報表與同行業、同規模公司的財務報表進行比較，可以發現公司存在的問題和潛在的風險。同時，還可以通過比較公司的不同時期財務報表，來了解公司的財務狀況變化情況。

第五步：進行財務指標分析

財務指標是反映公司財務狀況的重要指標，包括利潤率、周轉率、負債率等。通過對這些指標進行分析，可以更加深入地了解公司的財務狀況，發現潛在的問題和風險。

第六步：做出預測

通過對公司財務報表進行分析，可以預測公司未來的財務狀況和趨勢。這可以幫助企業家更好地制定未來的財務計劃和戰略，避免潛在的風險和問題。

第七步：提出建議

在進行財務分析之后，需要對發現的問題和風險提出相應的建議和解決方案。這些建議可以包括優化成本、調整銷售策略、降低負債等。

第八步：定期匯報

定期向公司高層匯報財務分析結果，讓公司高層了解公司的財務狀況和趨勢，同時也可以得到公司高層的反饋和建議，進一步優化公司的財務策略和計劃。

以上是企業財務分析的八個步驟，它們能夠幫助你在進行財務分析時更加高效、準確。通過這些步驟，你可以輕松掌握財務分析的技巧，讓你的財務狀況一目了然!

財務管理是指企業合理有效地組織、控制和監督資金運轉，正確處理財務關系的一系列工作的總稱。財務管理是企業管理的重要組成部分，在企業管理中處于非常重要的地位。

財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀盤活的基礎上，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，減小消耗，降低成本，增加積累。

談到財務管理，很多企業都比較迷茫，不知道財務管理涉及到哪些要素，互和科技在此簡單分析幾個要點，僅供參考，希望企業在實施財務管理系統的時候，能夠多加注意：

一、資產管理

資產管理包括流動資產管理、固定資產管理和無形資產以及遞延資產管理。資產管理要注意幾個方面：

1.要破除只講滿足需要，不講采購成本和資金占用的觀念;

2.要樹立低價少儲的觀念，使得儲備的物資既能滿足生產的需要，又要節約占用資金;

3.要抓好固定資產的管理，避免資產的閑置與流失，同時盤活閑置資產，使其保值增值，給企業帶來效益;

4.要重視企業的無形資產，企業的形象與信譽，是給企業帶來效益的重要保障;

5.要樹立極強的經濟意識，讓企業的資產活起來，流動起來。

二、生產管理

生產管理包括產品開發、生產組織、質量管理和設備管理等。這些部門容易出現重技術，輕效益的現象，更應樹立幾個財務觀念：

1、產品開發要適銷對路，工藝安排和原料配比上不能只講質量不講成本;

2、工序配合不能只講速度，不講半成品資金占用;

3、質量管理上要謀求質量收入大于質量成本。

三、收入管理

銷售是經營的過程，而收入回款是銷售成果的實現。很多中小企業的銷售工作只管產品發運，不考慮產品成本、售價和貨款回收，結果產品是賣出去了，資金沒收回來，最終導致企業財務資金難以周轉，效益并沒有真正實現。所以在銷售工作中一定要把銷貨和回款結合起來，只有產品效益兌現，企業財務資金才能正常運轉。

四、計劃管理

企業在制定各種計劃的時候，要重點考慮資金觀念、效益觀念。如果不考慮資金約束，不進行效益分析，就會造成計劃要么半途而廢，要么損失巨大，造成資源浪費。如果計劃只以產量為中心，不講經濟效益，就會造成產品積壓，大量財務資金被占用，最后導致周轉出現問題。

企業半年或年度結束，都會進行財務分析。財務分析的內容和結構因不同行業或企業而千差萬別。但基本內容應該是趨同的。現發布一篇基本的財務分析模式，供各位網友參考。

第一部分 主要經濟指完成情況

1、各項指標的計算口徑和格式按財務簡報的要求和格式填列。

2、各項指標除與計劃數對比外，還應與上年同期數進行對比說明。

第二部分 經營業績分析

從銷售、產值、回款、利潤等方面對公司本期的生產經營活動進行評價。

1、銷售收入、回款、產值的趨勢分析

通過圖表的形式，對以上指標的月度發展趨勢、與去年同期對比等數據進行

簡要評價，重點是銷售回款的完成情況分析。

2、利潤構成的分析;

3、利潤的穩定性和真實性評價

收入與成本關系的合理性分析;

提示應收帳款、不良資產、投資收益、補貼收入、各種計提對利潤的影響;

提示影響利潤的其它因素。

第三部分 成本費用分析

主要看成本費用項目與收入和利潤的關系，看支出的提高或降低是否帶來了利潤的增加，而不是簡單地看成本費用支出的變化情況。

1、成本費用控制總體情況及評價;

2、材料耗用：比較分析原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明;

3、管理費用、銷售費用與財務費用的增減變化情況并分析變化的原因，對業務費、銷售片區費用等大額支出單列分析。

第四部分 資產結構分析

1、從資產的質量、資產的流動性、資產的贏利能力的變化及其與負債的關系等方面分析、判斷資產結構的合理性，即：增產(資產)是否增收、增收是否增利、增利是否增效(效益)、增效是否增債等。

對發生重大變化的有關資產和負債項目作分析說明(如長期投資等)。

對數額較大的待攤費用、預提費用的形成原因和攤銷情況作分析。

對其他影響企業效益和財務狀況較大的項目和重大事件作分析說明。

2、存貨分析

根據產品銷售率分析本公司產銷平衡情況;分析存貨積壓的形成原因及庫存產品完好程度;分析本期處理庫存積壓產品的情況，包括處理的數量、金額及導致的損失等。

3、應收賬款分析

分析金額較大的應收賬款形成原因及處理情況，包括催收的進度情況;本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應說明原因;應收賬款中非應收貨款部分的數量，包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等。

半年、年度分析應對應收賬款(包括其他應收款)進行賬齡分析，予以分類說明。

第五部分 贏利能力分析

主要對產品、工程項目、資產的贏力能力進行分析評價。

第六部分 現金流量分析

從現金流入、流出結構，現金滿足程度，自由現金流量，企業造血功能等方面進行合理性評價。

第七部分 經營風險分析

從企業發展規模、償債能力、贏利能力、營運及發展能力等方面，綜合評價財務狀況的優劣，提示財務風險和資金危機，進行虧損預警和異常波動警示。

第八部分 措施與建議

根據財務分析和企業實際，針對企業經營和管理中存在的問題提出意見或合理化建議。

(一)結合具體產業情況，對企業生產、經營提出合理化建議;

(二)對前期反映出的矛盾和問題進行跟蹤，要說明當前采取的應對措施和進展情況，要從制度建設上找到防微杜漸的方法;

(三)對現行財務管理體系和制度提出建議;

財務管理，是從財務的角度，用財務的可量化指標來分析業務，從而對企業進行管理。財務管理是企業管理的核心組成部分，這是因為，企業管理有兩條鏈，一條是管理價值鏈，一條是業務價值鏈，我們財務人員用財務數據將這兩條價值鏈連接起來，財務數據作為可量化、可考核的標準，為管理層深入業務、做出決策提供依據。

財務管理在企業管理中處于核心地位。它的作用就是

1、合理安排資金的使用，更好的控制企業的成本。

2、通過制作會計帳表，包括資產負債表，現金流量表，利潤表等可以很明晰的看出企業的資金使用情況，財務就是企業的家底，要對家底非常清楚。為決策者制定下一步計劃提供更好的信息支持。

3、如果是上市公司的話，那么，需要定期向公眾發布財務報表，更好的接受公眾以及監視會的的監督。保障更方面的利益，使公眾、企業、員工、客戶關系更加和諧。

財務管理五大問題

1、預算問題

投資什么樣的產業和項目，是企業領導人必須思考的事情。如果僅憑幾個人頭腦發熱便投入資金，將 是一件很危險的事情。如果你的企業沒有錢，或者錢不多，我 想你肯定會過得不舒服，會很恐慌。你的企業規模再大，沒有錢的時候也會覺得不踏實。俗話說“人是英雄錢是膽”，為什么沒有膽?就因為沒有錢。所以，做任何 投資之前，我們首先要做好的便是財務預算——預而后立。

2、現金問題

如果說財務是企業的生命線，那現金則是生命線中不斷流通的血液。如果缺血，人會休克;如果沒有錢，企業將會死亡。很多老板在瀕臨破產的時候，總是感慨如果誰能借給他幾百上千萬元就能起死回生，可是，誰會借這幾百上千萬元呢? 可見，企業的現金問題是不容忽視的問題，那為什么很多企業的現金流會出現問題?我覺得有兩點原因：庫存和應收賬款。庫存越多，現金流就越少，兩者成反比;你賣了很多產品，你出了很多貨，但是卻沒收回一分錢，你的錢都在別人手里，怎么拿呢? 為什么企業的庫存會多?為什么應收賬款收不回?根源還是兩點：一是過度樂觀，盲目擴張，導致企業生產了大量的產品、進了大量的貨卻賣不出去，只能堆放在倉庫里，于是收不回的賬款便越來越多;二是戰線拉得過長，企業需要儲備更多的產品、購進大量的貨物來應付多線作戰的需要，導致現金被套牢了。所以，要想解 決現金問題，企業領導人有必要好好思考一下如何解決。

3、應收賬款問題

一個企業，當它的應收賬款越多，它的危機也就越大，離死亡也就越近;時間拖得越久，應收賬款就越難收回來。賬款回收難，也成為目前很多企業普遍存在的問題和隱患。

4、成本問題

企業的成本和利潤成反比，成本越高，利潤就越低;成本越低，利潤就越高。比如你賣了100元， 成本是90元，你只賺了10元;如果把成本降低到70元，你就賺了30元;成本降低20元，但利潤卻翻了兩番。由此可見，控制成本對于利潤的提高有多么大 的影響。 降低成本，首先要領導人以身作則，并帶領全體員工養成一種節約的習慣。要知道，賺的只是營收，省的則是凈利。

5、企業內部審計

企業內部審計的好壞直接影響企業財務管理的發展。內部審計做得好，可以使企業財務管理越來越完善;審計做得不好，便會在企業內部滋生惰性，甚至出現弄虛作假、貪污腐敗的現象。

財務部崗位職責

一、財務經理崗位職責

1、負責指導、監督、檢查部門人員的工作，組織日常會計核算和部門工作管理。

2、審核會計憑證，月底結賬。

3、負責復核銀行付款單據，核對出納編制簽字的銀行余額調節表/月。

4、編制及審核公司財務報表、經營統計報表，編寫財務分析，經財務總監審閱同意后及時組織上報。

5、組織完成納稅申報及繳納，積極響應稅務部門的要求。

6、負責核對檢查營業收費系統數據的合理性，監督檢查收費員執行公司繳存、保管水費現金規定的完成情況。

7、負責公司財務專用章的保管。

8、負責維護金蝶系統正常運行，負責系統數據的手動備份/月及儲存介質等的安全保管。

9、負責核對銀行業務單據，網銀付款復核。

10、組織完成會計憑證裝訂、會計賬簿打印、財務資料存檔。

11、組織督促完成固定資產、存貨的盤點工作。

12、負責與其他部門的積極配合和工作溝通，組織接待第三方機構及上級部門檢查。

13、完成和組織部門人員及時完成公司領導交付的其他工作。

二、會計崗位職責

1、負責固定資產編碼工作，負責物料代碼編制。

2、編制轉賬憑證、材料出入庫憑證制作、水費收入的核對及相關會計憑證制作，負責所編制憑證的粘貼、補充完善及追索。

3、負責會計檔案保管工作。

4、協助財務負責人結賬，協助編制各種財務報表、經營統計報表等。

5、負責發票、財政收據的領取、開具、登記發放等工作，負責每月稅務申報、繳納工作。

6、涉及財務的合同的歸檔保管。

7、負責內部收據的登記發放和回收，負責除水費外的發票開具。要求及監督收費人員規范開具發票或收據、填制發票或財務收據發放登記表。

8、負責會計憑證打印及整理工作。

9、完成領導交辦的其他工作。

三、出納崗位職責

1、負責財務空白憑證制作和供應。

2、安全保管現金、財務人名章、空白支票、保函等重要財務票據。

3、制作涉及現金、銀行的會計憑證，完成該部分原始憑證的粘貼。

4、負責銀行業務單據的填制，銀行業務的辦理，銀行票據的及時取得，負責網銀付款單制作。

5、按時登記支票領用簿。

6、按時編制資金周報，經財務總監同意后及時上報。

7、編制銀行余額調節表，部門負責人核對簽字后存檔，打印年度銀行對賬單并裝訂歸檔。

8、根據經領導審批的有效的審批手續正確付款。特殊情況下經財務總監同意先行辦理后，負責有關單據或手續的補辦和追蹤完善。

9、完成領導交辦的其他工作。

企業在經營過程中會遭遇各種各樣的問題，也需要面對和承受不同類型的風險。從財務角度出發來將風險進行歸類，大體上可以將企業的財務相關風險分為資金風險、稅務風險、業務及管理引發的風險三類，每類風險在不同企業的表現形式可能是不同的，但同樣需要引起關注和重視，尋找有效的風險控制方案，將風險降低到企業可接受的水平。

資金風險：錢多、錢少都是問題

提到資金風險，可能馬上就會想到資金不足所引發的各種問題，嚴重的情況下會導致企業資金鏈斷裂，無法繼續維持經營。

企業的資金來源于收入，收入下降或是未達到預期，可能會增加資金不足的風險。這時就需要對收入進行分析，尋找收入下降的原因。到底是老客戶流失，還是新客戶增加不及預期導致的收入下降?是什么原因導致客戶流失率上漲?新客戶的增長曲線放緩是因為商務部門的專業能力不足，還是因為企業選擇的營銷策略存在問題，亦或是企業產品或服務的設計存在缺陷，導致市場競爭力不足?

分析收入的同時，也需要細化拆解企業的成本費用，判斷是否存在浪費、是否還有下降空間。企業缺少精細化的成本費用控制，就無法看清成本費用與收入的聯動關系。需要按照成本性態將數據進行拆解，同時能夠對應到不同的業務、客戶、項目等，這樣才能進行成本費用分析。評估每項成本費用支出是否換取了相應的收益，是否存在企業盲目擴張而導致的資源浪費，例如招聘了太多的業務人員卻沒有帶來收入，缺乏可行性研究而貿然開展新業務導致成本負擔加重等。站在財務角度，需要反思是否對成本費用進行了管控，在各項合同和支出的審批中是否進行了相應的風險提示，成本費用管控的缺失也會增加資金不足的風險。

如果企業的利潤表中顯示有足夠的利潤，但卻出現資金不足的情況，通常是資金周轉中出現了問題。為了收入提升而放寬給客戶的賬期限制，拉長了應收賬款周轉天數;如果無法進行應付賬款賬期的調整，企業就需要為客戶墊付成本，加重資金壓力;同時存貨的積壓也會占用大量資金，拖慢整個現金循環周期。

除去資金不足的風險，企業的資金如果足夠充裕，其中也可能隱藏著風險。首先我們要判斷企業賬面上充裕的資金，是企業正常經營中產生的利潤所轉化的資金沉淀，還是基于業務模式所暫時占用的資金，亦或是通過融資渠道所找到的第三方資金。

基于業務模式所暫時占用的資金，例如第三方在企業平臺開展業務所收取的保證金、客戶租賃支付的押金、培訓課程一次性收取的課程費等，這部分實際上只是暫時存放在企業的賬戶中，尚未真正轉化為收入，或者根本無法轉化為收入，后續需要進行退款。而退款的時間是基于客戶的選擇，企業大多無法干涉，假如企業在日常經營中已經透支使用了這部分資金，而又出現客戶集中申請退款、退押金、退保證金的情況，企業的資金鏈很可能因為集中支取的壓力而斷裂。

通過融資渠道找到的第三方資金，簡單可以劃分為貸款和股東投資。貸款確實能夠對企業的資金進行補充，但需要定期支付利息，同時還需要面臨還款壓力。貸款的金額過高，導致財務杠桿上升，企業出現負債經營的情況，財務風險會進一步增加，經營中出現的任何問題都可能被杠桿放大，反而會阻礙企業發展。而股東投資雖然不需要企業承擔利息，但投資方通常會對企業的業績目標提出要求，也會采用對賭的方式來降低投資風險，而投資方過多可能會使經營者喪失企業控制權和決策權，經營者急于完成目標而進行風險更高的計劃，或被投資方裹挾而做出違反初衷的決策。

想要控制資金風險，就需要在日常工作中做好資金規劃以及資金管理。資金規劃是對企業有限資源的一種分配，在年度資金預算的指導下進行季度、月度的資金計劃編制，能夠幫助財務部門掌握資金流入的進度，在此基礎上安排資金支出，確保資金能夠維持正常經營。資金管理則需要財務部門關注資金循環周轉的每個環節，從合同簽署開始，到合同執行過程的監控，期間出現任何可能影響資金流轉的問題，馬上聯動相關部門進行解決，避免因為拖延而導致問題和風險擴大。

稅務風險：故意和過失

在進行逃稅罪認定的時候，會對當事人的逃稅行為是出于故意還是過失進行判斷，稅務風險的產生也可以從這個主觀角度進行分類。

由于財務人員專業水平不足，或者是由于疏忽大意而導致未進行納稅申報、不知道正確的稅務處理方式、不清楚納稅義務發生的時間等，都屬于過失導致的稅務風險。這種情況在中小企業比較常見，尤其是當企業中只有一個財務人員的時候，工作經驗不足會直接導致稅務風險增加，但這種情況并不會引發致命的問題，只要及時改正、補繳稅款，同時注意不斷學習和補充新知識、關注稅收政策的變化，就可以降低風險。

對企業來說，更加嚴重的是故意造成的稅務風險，通常是由于經營者不想按實繳納稅款、胡亂使用避稅方法、進行不合理的稅收籌劃等導致。老板不想交稅，就設置內外兩套賬，一套用于核算真實經營狀況，一套用于進行納稅申報;為了降低成本，支出沒有相應發票，或者胡亂使用其他發票替代入賬、購買假發票入賬;未按照相關規定，足額為員工繳納社保費用;將員工薪資拆分，部分采用第三方支付而不代扣代繳個稅;為了降低企業所得稅而利用關聯企業進行相互開票，或利用虛假交易從第三方獲取發票作為成本入賬;缺少規劃地盲目設立各種分子公司，利用地區稅收優惠政策;利用美化、調整的財務數據申報各類能夠享受稅收優惠的資質等，這些行為由于違反稅收征管法規，隨著金稅四期上線，稅務監督更加嚴格，這類違規行為的稅務風險也隨之增加。

稅務風險一方面會增加企業違規風險，導致企業需要接受相應的行政處罰，嚴重時甚至面臨承擔刑事責任，另一方面，稅務風險會扭曲財務數據，影響財務人員的判斷。

未足額繳納各項稅金和員工社保費用，體現在財務數據中就是成本費用的降低、資金支出的減少，會導致企業利潤增加。但這種利潤并非由企業的真實經營產生，很可能會造成對企業經營狀況的樂觀評價，影響經營決策。

稅務風險的控制，首先需要財務人員提升專業水平，能夠準確識別企業中存在的稅務問題;其次需要加強財務部與其他部門的溝通，向其灌輸財務意識，在與老板的溝通中說明稅務風險引起的后果，強調問題的重要性;同時也需要在日常工作中留存各種證據，盡量規避相應風險。

業務及管理引發的風險：最終反映在財務數據中

業務風險在企業發展的不同階段會有不同的表現。發展初期的野蠻生長，管理者重視業務而忽視風險管理，引發各種內部管理問題;發展中期可能由于缺乏具體的業務規劃，或貿然改變業務方向導致資源配置混亂，而初期遺留下來的內部管理問題也會隨之爆發，影響業務開展;隨著進一步發展，行業競爭加劇，業務拓展可能進入瓶頸期或觸及天花板，為了尋找新的利潤增長點，冒險進入不熟悉的領域開展業務，成本壓力增加，同時競爭會導致原有業務利潤率下降，資金周轉速度可能放緩，資金和利潤的雙重壓力會增加企業風險。上述這些問題，最終都會體現在財務數據中，混亂的管理會導致會計核算賬目不清，資源配置的混亂會增加資金壓力，財務基礎的不牢固會影響財務分析、預算管理等工作開展，降低財務數據的決策支持作用。

管理風險通常是由管理者的意識和風格決定的。管理者缺少管理意識，對必要的經營環節缺乏控制，企業內部各部門職責劃分不清，沒有流程、制度對工作進行指引;老板一言堂，經常會出現朝令夕改的情況，造成時間和資源的浪費;各部門缺乏溝通、各自為政，導致效率降低，增加溝通成本;管理漏洞增加了舞弊風險，增加企業承擔損失的可能性;缺少績效目標或KPI來進行各部門的業績衡量，無法對經營成果進行客觀評價;管理混亂導致人員流動性增加，企業需要承擔額外的人工成本以及招聘培訓成本。而管理者過度進行管理，各項流程制度控制過于嚴格，忽視企業狀況而刻板套用大企業模板，導致管理效率降低;過度集權，限制各部門負責人權限，打擊員工積極性，同時影響業務開展。效率降低會影響財務數據傳遞速度，核算數據喪失時效性，管理混亂會影響核算數據的準確性，影響財務基礎的提升。

業務及管理引發的風險，看似和財務無關，影響的是企業內部經營環境。但內部環境的惡劣會嚴重阻礙財務工作的開展，影響會計核算的質量，財務基礎的薄弱導致無法開展更深入的工作，財務部門能夠提供的價值受到限制，更加無法引起管理者的重視，形成惡性循環。這部分風險并非財務部門可以獨立進行控制，需要企業從上至下進行改善，財務在此過程中可以提出相應的改進意見，并且跟蹤相應改善方案的落實情況，通過對改善后的財務數據以及相關信息的分析，評估改善結果。

財務風險直接影響財務工作的質量，所以財務人員必須能夠通過分析、預測來識別、評估風險，利用數據量化展現風險可能造成的結果，及時與各部門以及管理層溝通提示風險，引起管理層的重視。風險控制從無到有的建立，需要一定的時間，也需要隨著企業所處的發展階段不斷進行調整，可以從與資金相關的流程、制度入手，對資金的流入和流出進行管控，然后逐漸將控制范圍進行擴大，向業務前端進行延伸，才能最終形成完整的企業風險控制體系，降低財務風險。