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2024年CFA考試大綱變化概述如下：
CFA一級：調(diào)整8門學(xué)科，大綱變化50%左右。其中：衍生和道德沒有改變。數(shù)量、經(jīng)濟(jì)學(xué)、組合、企業(yè)發(fā)展、財(cái)務(wù)報(bào)告、權(quán)益、固定收益和替代品都發(fā)生了重大變化。
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CFA二級：教學(xué)大綱變化20%左右。其中:數(shù)量、經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)發(fā)展、固定收益、衍生、道德沒有變化。財(cái)務(wù)報(bào)告、類別和組合發(fā)生了重大變化。權(quán)益主要是改變教學(xué)大綱的要求。
CFA三級：教學(xué)大綱變化10%左右。經(jīng)濟(jì)學(xué)、衍生、固定收益、權(quán)益和交易沒有改變。行為金融，刪除整章。資產(chǎn)配置、替代品和個(gè)人IPS、機(jī)構(gòu)IPS、案例，道德，教學(xué)大綱要求發(fā)生變化。
2024年CFA考試大綱變化詳情
1、CFA一級變化
01數(shù)量：
總體而言，2024年難度沒有明顯提升但知識點(diǎn)內(nèi)容肉眼可見的增多了。2024年“數(shù)量方法”科目新增“Prerequisite Reading（前導(dǎo)）”，它其實(shí)是將2023年考綱中章節(jié)1至6的內(nèi)容單設(shè)為“前導(dǎo)部分”供學(xué)員學(xué)習(xí)，在前導(dǎo)和2023年考綱基礎(chǔ)上，2024年考綱主體分為11個(gè)章節(jié)。
第一章節(jié)為新增內(nèi)容，它詳解了利率和收益；第二章節(jié)被重寫升級，在貨幣的時(shí)間價(jià)值基礎(chǔ)上，加入各類資產(chǎn)進(jìn)行詳例闡述；第三章節(jié)（主講資產(chǎn)收益統(tǒng)計(jì)）、第四章節(jié)（主講概率）、第五章節(jié)（主講投資組合預(yù)期收益率、方差和相關(guān)性）、第六章節(jié)（主講連續(xù)分布和bootstrapping）、第七章節(jié)（主講抽樣和中心趨勢）、第八章節(jié)（主講假設(shè)檢驗(yàn)）、第九章節(jié)（主講獨(dú)立性檢驗(yàn)）和第十章節(jié)（主講單元回歸）內(nèi)容被修改還刪減，但是本質(zhì)內(nèi)容和23年考綱一致；第十一章是將23年投資組合科目的“大數(shù)據(jù)”章節(jié)移到數(shù)量方法科目。
02經(jīng)濟(jì)學(xué)：
2024年“經(jīng)濟(jì)學(xué)”科目新增“Prerequisite Reading（前導(dǎo)）”，但內(nèi)容是23年考綱的節(jié)選內(nèi)容。24年CFA一級經(jīng)濟(jì)學(xué)和23年原版書內(nèi)容相對比，刪除了第一個(gè)章節(jié)Topics in Demand and Supply Analysis以及第三個(gè)章節(jié)Aggregate Output,Prices and Economic Growth。其余部分的內(nèi)容變化基本不是很大。對于24年考生來說負(fù)擔(dān)減少了很多。此外對于以往考生來說記憶比較困難的很多經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在新的考綱中已經(jīng)不再涉及了，而是更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)學(xué)科目在投資領(lǐng)域的應(yīng)用。
03財(cái)報(bào)：
一級財(cái)報(bào)變化較大，2024年內(nèi)容分成了前導(dǎo)閱讀Pre-required read與基礎(chǔ)課，其中把2023基礎(chǔ)課大量內(nèi)容都移到了前導(dǎo)閱讀，比如存貨中的LIFO，F(xiàn)IFO，LIFO Reserve都移到了前導(dǎo)內(nèi)容，而在基礎(chǔ)課中，就不再有這些內(nèi)容了。
變化比較大的是第一個(gè)章節(jié)Introduction to Financial Statement Analysis，調(diào)整了原來內(nèi)容的順序，移動了部分內(nèi)容到前導(dǎo)閱讀，又刪減了不少知識點(diǎn)，同時(shí)又新增了不少知識點(diǎn)，變動非常大。原2023年基礎(chǔ)課內(nèi)容Financial Reporting Standards要么被移到別的章節(jié)，要么被移到前導(dǎo)閱讀，現(xiàn)在已經(jīng)從基礎(chǔ)課中刪除了。
現(xiàn)在基礎(chǔ)課第2章是Analyzing Income Statements，內(nèi)容與原來變化不大，區(qū)別在與把2023年Analyzing Income Statements的內(nèi)容進(jìn)行了拆分，一部分進(jìn)入前導(dǎo)閱讀，一部分進(jìn)入基礎(chǔ)課。其他章節(jié)大部分都是這樣，一部分進(jìn)入前導(dǎo)，一部分進(jìn)入基礎(chǔ)課。
另外，2023年最后一章Applications of Financial Statement Analysis全部內(nèi)容都放進(jìn)了前導(dǎo)課，現(xiàn)在財(cái)務(wù)最后一章?lián)Q成了Introduction to Financial Statement Modeling，這是一個(gè)新增的章節(jié)。
2、CFA二級考綱變化
CFA二級：考綱變化20%左右。其中：數(shù)量、經(jīng)濟(jì)學(xué)、企發(fā)、固收、衍生，道德，未發(fā)生變化。財(cái)報(bào)、另類和組合有重大變化。權(quán)益主要為更改考綱要求。
1.Financial Statement Analysis，Alternative Investments，Portfolio Management有重大改變；
2.Equity Valuation變化主要為更改考綱要求。
Financial Statement Analysis
2024年內(nèi)容變化，M2考綱要求發(fā)生變化，其他章節(jié)無變化。
Employee Compensation:Post-Employment and Share-Based.
Equity Investments
2024年考綱要求發(fā)生變化，M6考綱要求變化且有刪除：
Private Company Valuation.
Alternative Investments
2024年內(nèi)容變化為，刪除原M2和M4，新增一個(gè)章節(jié)，剩下的章節(jié)順序變化，考綱要求無變化。
刪除：Investments in Real Estate through Private Vehicles;
Private Equity Investments.
新增Hedge Fund Strategies.
Portfolio Management
2024年內(nèi)容變化為，刪除*后一個(gè)章節(jié)Trading Costs and Electronic Markets，其他無變化。
2024年CFA三級考綱變化
CFA三級：考綱變化10%左右。經(jīng)濟(jì)學(xué)、衍生、固收、權(quán)益、交易，未發(fā)生變化。行為金融，整章刪除。資產(chǎn)配置、另類、個(gè)人IPS、機(jī)構(gòu)IPS、案例、道德，考綱要求發(fā)生變化。
1.Behavioral Finance整個(gè)科目刪除。
2.Asset Allocation、Alternative Investments、Private Wealth Management、Institutional Investors、Cases in Portfolio Management、Ethical and Professional Standards考綱要求發(fā)生改變。
Behavioral Finance整個(gè)科目刪除；
建議：參加2024年考期的三級學(xué)員無需再做學(xué)習(xí)。
Principles of Asset Allocation在2024年的變化為考綱順序的調(diào)整，但是考綱要求并未改變，所以對于備考影響不大；
建議：Asset Allocation即便按照23年課程學(xué)習(xí)對于備考無太大影響。
Hedge Fund Strategies章節(jié)中刪除一條考綱：
describe how factor models may be used to understand hedge fund risk exposures;
建議：Alternative Investments即便按照23年課程學(xué)習(xí)對于備考無太大影響。
Risk Management for Individuals章節(jié)中刪除兩條考綱：
discuss the financial stages of life for an individual;
analyze and*uate an insurance program;
建議：Private Wealth Management即便按照23年課程學(xué)習(xí)對于備考無太大影響。
Portfolio Management for Institutional Investors章節(jié)中刪除一條考綱：
prepare the investment objectives section of an institutional investor's investment policy statement;
建議：Institutional Investors即便按照23年課程學(xué)習(xí)對于備考無太大影響。
Case Study in Portfolio Management:Institutional章節(jié)中一條考綱要求改變，一條考綱新增：
23年考綱要求：analyze actions in asset manager selection with respect to the Code of Ethics and Standards of Professional Conduct;
變化：demonstrate the application of the Code of Ethics and Standards of Professional Conduct regarding the actions of individuals involved in manager selection;
新增考綱：discuss ESG considerations in managing long-term institutional portfolios;
建議：Cases in Portfolio Management預(yù)計(jì)原版書內(nèi)容要發(fā)生一定調(diào)整，建議結(jié)合*教材學(xué)習(xí).
Overview of the Global Investment Performance Standards章節(jié)中刪除一條考綱，一條考綱順序調(diào)整：
刪除考綱：explain the fundamentals of compliance with the GIPS standards,including the definition of the firm and the firm's definition of discretion;
建議：Ethical and Professional Standards用23年課程學(xué)習(xí)對于備考無太大影響。
注：本考綱變化僅參考2023和2024 Level III Topic Outlines整理，具體的細(xì)節(jié)變化需以CFA協(xié)會原版書為準(zhǔn)。
ACCA考試為全英文考試，考試涉及較多財(cái)會詞匯，考生需要掌握常見的英語詞匯，才能更好的備考ACCA考試，以下分享部分ACCA考試常見英語詞匯，具體如下：
ACCA考試常見英語詞匯
1、Accelerated Depreciation加快折舊：
任何基于會計(jì)或稅務(wù)原因促使一項(xiàng)資產(chǎn)在較早期以較大金額折舊的折舊原則
2、Accident and Health Benefits意外與健康福利：
為員工提供有關(guān)疾病、意外受傷或意外死亡的福利。這些福利包括支付醫(yī)院及醫(yī)療開支以及有關(guān)時(shí)期的收入。
3、Accounts Receivable(AR)應(yīng)收賬款：
客戶應(yīng)付的金額。擁有應(yīng)收賬款指公司已經(jīng)出售產(chǎn)品或服務(wù)但仍未收取款項(xiàng)
4、Accretive Acquisition具增值作用的收購項(xiàng)目：
能提高進(jìn)行收購公司每股盈利的收購項(xiàng)目
5、Acid Test酸性測試比率：
一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臏y試，用以衡量一家公司是否擁有足夠的短期資產(chǎn)，在無需出售庫存的情況下解決其短期負(fù)債。計(jì)算方法：(現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+短期投資)/流動負(fù)債
6、Act of God Bond天災(zāi)債券：
保險(xiǎn)公司發(fā)行的債券，旨在將債券的本金及利息與天然災(zāi)害造成的公司損失聯(lián)系起來
7、Active Bond Crowd活躍債券投資者：
在紐約股票交易所內(nèi)買賣活躍的定息證券
8、Active Income活動收入：
來自提供服務(wù)所得的收入，包括工資、薪酬、獎金、傭金，以及來自實(shí)際參與業(yè)務(wù)的收入
9、Active Investing積極投資：
包含持續(xù)買賣行為的投資策略。主動投資者買入投資，并密切注意其走勢，以期把握盈利機(jī)會
10、Active Management積極管理：
尋求投資回報(bào)高于既定基準(zhǔn)的投資策略
11、Activity Based Budgeting以活動為基礎(chǔ)的預(yù)算案：
一種制定預(yù)算的方法，過程為列舉機(jī)構(gòu)內(nèi)每個(gè)部門所有牽涉成本的活動，并確立各種活動之間的關(guān)系，然后根據(jù)此資料決定對各項(xiàng)活動投入的資源
12、Activity Based Management以活動為基礎(chǔ)的管理：
利用以活動為基礎(chǔ)的成本計(jì)算制度改善一家公司的運(yùn)營
13、Activity Ratio活動比率：
一項(xiàng)用以衡量一家公司將其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)賬項(xiàng)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金或營業(yè)額的能力的會計(jì)比率
14、Actual Return實(shí)際回報(bào)：
一名投資者的實(shí)際收益或損失，可用以下公式表示：預(yù)期回報(bào)加上公司特殊消息及總體經(jīng)濟(jì)消息
15、Actuary精算：
保險(xiǎn)公司的專業(yè)人員，負(fù)責(zé)評估申請人及其醫(yī)療紀(jì)錄，以預(yù)測申請人的壽命
16、Acquisition收購：
一家公司收購另一家公司的多數(shù)股權(quán)
17、Acquisition Premium收購溢價(jià)：
收購一家公司的實(shí)際成本與該公司收購前估值之間的差額
18、Affiliated Companies聯(lián)營公司：
一家公司擁有另一家公司少數(shù)權(quán)益(低于50%)的情況，或指兩家公司之間存在某些關(guān)聯(lián)
19、Affiliated Person關(guān)聯(lián)人士：
能影響一家企業(yè)活動的人士，包括董事、行政人員及股東等
20、After Hours Trading收盤后交易：
主要大型交易所正常交易時(shí)間以外進(jìn)行的買賣交易
21、After Tax Operating Income-ATOI稅后營運(yùn)收入：
一家公司除稅后的總營運(yùn)收入。計(jì)算方法為將總營運(yùn)收入減稅項(xiàng)
22、After Tax Profit Margin稅后利潤率：
一種財(cái)務(wù)比率，計(jì)算方法為稅后凈利潤除以凈銷售額
23、After The Bell收盤鈴后：
股票市場收盤后
24、Agent代理人：
1.為客戶進(jìn)行證券買賣的人士或機(jī)構(gòu)
2.持有銷售保險(xiǎn)許可證的人士
3.代表證券經(jīng)紀(jì)行或發(fā)行人向公眾出售或嘗試出售證券的證券銷售人員
25、Agency Bonds機(jī)構(gòu)債券：
由政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券
26、Agency Cross交叉代理人：
一項(xiàng)由一名代理人同時(shí)代表買方與賣方的交易，也稱為撍卮砣藬“Dual Agency”。
27、Agency Problem代理問題：
債券人、股東及管理人員因目標(biāo)不同而產(chǎn)生的利益沖突
28、Agency Securities機(jī)構(gòu)證券：
由美國政府支持的企業(yè)發(fā)行的低風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)
29、Aggressive Accounting激進(jìn)會計(jì)法：
不當(dāng)?shù)鼐幹茡p益表以取悅投資者及提高股價(jià)
30、Aggressive Investment Strategy進(jìn)取投資策略：
投資組合經(jīng)理嘗試爭取最高的回報(bào)。進(jìn)取的投資者把較高比重的資產(chǎn)投入股票，比重較其他風(fēng)險(xiǎn)較低的債務(wù)證券要高
31、Alan Greenspan格林斯潘：
格林斯潘博士是美國聯(lián)邦儲備局監(jiān)理會的主席。他將于2004年6月20日完成第四個(gè)四年任期。格林斯潘博士也聯(lián)邦儲備局主要貨幣政策制定組織聯(lián)邦公開市場委員會的主席
32、Allotment配股：
首次公開上市中向各承銷機(jī)構(gòu)分配，容許其出售的股份。其余股份會分給其他取得上市股份出售權(quán)的證券公司
33、Allowance For Doubtful Accounts呆賬準(zhǔn)備金：
公司對可能不能收到的應(yīng)收賬款的預(yù)測，這項(xiàng)數(shù)據(jù)將紀(jì)錄在公司的資產(chǎn)負(fù)債表上
34、American Depository Receipt(ADR)美國存托憑證：
一份美國存托憑證代表美國以外國家一家企業(yè)的若干股份。美國存托憑證在美國市場進(jìn)行買賣，交易程序與普通美國股票相同。美國存托憑證由美國銀行發(fā)行，每份包含美國以外國家一家企業(yè)交由國外托管人托管的若干股份。該企業(yè)必須向代為發(fā)行的銀行提供財(cái)務(wù)資料。美國存托憑證不能消除相關(guān)企業(yè)股票的貨幣及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
美國存托憑證可在紐約股票交易所、美國股票交易所或納斯達(dá)克交易所掛牌上市
35、American Depository Share(ADS)美國存托股份：
根據(jù)存托協(xié)議發(fā)行的股份，代表發(fā)行企業(yè)在本土上市的股票
36、American Option美式期權(quán)：
可在有效期間隨時(shí)行使的期權(quán)
37、American Stock Exchange美國股票交易所：
美國第三大股票交易所，位于紐約，處理美國交易證券總額的10%
38、Amortization攤銷：
在一段期間分期償還債務(wù)
在一個(gè)特定時(shí)期資本開支的減少。與類似相似，是一種衡量長期資產(chǎn)，例如設(shè)備或建筑物在特定期間價(jià)值的消耗
39、Analyst分析員：
具備評估投資專長的金融專業(yè)人員，一般受聘于證券行、投資顧問機(jī)構(gòu)或共同基金。分析員對不同的證券作出買入、賣出或持有的建議。為了提供全面的研究分析，分析員一般會專注于不同的行業(yè)或經(jīng)濟(jì)板塊
40、Angel Investor天使投資者：
向小型初始企業(yè)或創(chuàng)業(yè)者提供創(chuàng)業(yè)資金的財(cái)務(wù)投資者
41、Annualize年度化：
1.將不足一年的回報(bào)率轉(zhuǎn)為全年回報(bào)率
2.將不足一年的稅務(wù)期轉(zhuǎn)為每年一度年度化
42、Annual General Meeting(AGM)年度股東大會：
必須每年舉行一次的股東會議，指在向股東通報(bào)公司的決策與工作
43、Annual Report年報(bào)：
一家公司每年一度的財(cái)務(wù)營運(yùn)報(bào)告。年報(bào)的內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、審計(jì)師報(bào)告以及公司業(yè)務(wù)的概要
44、Annuity年金：
在特定期間定期定額支付的款項(xiàng)
45、Annuity Due即付年金：
需要即時(shí)支付，而不是在期末支付的年金
46、Anti-dilution Provision反攤薄條款：
期權(quán)或可轉(zhuǎn)換證券的一項(xiàng)條款，用以保障投資者，不會由于未來公司以較低價(jià)格(低于有關(guān)投資者支付的價(jià)格)發(fā)行股份而被攤薄
47、Anti-takeover Measure反收購措施：
企業(yè)管理人員長期或不時(shí)采取，防止或延遲被惡意收購的措施
48、Anti-takeover Statute反收購法規(guī)：
旨在防止或延遲惡意收購的一套美國法規(guī)。每一州的法規(guī)細(xì)則有所不同，一般只適用于在州內(nèi)注冊成立的公司
49、Anti-trust反壟斷法：
美國的反壟斷法適用于所有行業(yè)及所有層面的業(yè)務(wù)，包括制造、交通、分銷及促銷。法律禁止多種對交易造成妨礙或限制的行為。非法行為包括聯(lián)合控制價(jià)格、可能減弱個(gè)別市場競爭動力的企業(yè)合并、意圖實(shí)現(xiàn)或維持壟斷勢力的掠奪性行為
50、APICS Business Outlook Index
APICS(美國生產(chǎn)及庫存控制協(xié)議)商業(yè)前景指數(shù)：
美國全國性制造業(yè)指數(shù)，每月對多家制造業(yè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查。若指數(shù)高于50，表示行業(yè)正在擴(kuò)展，若低于50，則表示行業(yè)正在萎縮
51、Appraisal價(jià)值評估：
對一項(xiàng)物業(yè)或業(yè)務(wù)價(jià)值的意見
52、Appreciation升值：
資產(chǎn)價(jià)值上升
53、Arbitrage套匯：
同時(shí)買入及賣出證券，意圖從差價(jià)中獲利，在一般于不同的交易所或市場進(jìn)行買賣
54、Arbitrage Bond套匯債券：
市政府在市政府現(xiàn)有高評級證券買回日期前發(fā)行的低評級債務(wù)證券
55、Arbitrage Pricing Theory(APT)套匯定價(jià)理論：
是資本資產(chǎn)定價(jià)模式以外的另一個(gè)選擇，主要分別在于其假設(shè)及對資產(chǎn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的詮釋
56、Arbitrage Trading Program(ATP)套匯交易理論：
同時(shí)買入股票指數(shù)期貨及相關(guān)股份的交易計(jì)劃，旨在從差價(jià)中獲利(市場套匯)
57、Arbitration仲裁：
對爭議的非正式聽證，其間一組由公正委員會選出的人士(一般為三名)對爭議作出裁判。在做出判決會，不設(shè)進(jìn)一步上訴的機(jī)制
58、Arms Length Transaction公平交易：
一項(xiàng)產(chǎn)品的買方與賣方獨(dú)立進(jìn)行交易，互相之間并無任何關(guān)系
59、Asian Option亞洲式期權(quán)：
回報(bào)根據(jù)相關(guān)證券在特定期間的平均價(jià)格而定的期權(quán)
60、Ask(Price)買方叫價(jià)：
賣方愿意接受的證券價(jià)格，也稱為要約價(jià)格
61、Assessed Value評估后價(jià)值：
一項(xiàng)房地產(chǎn)在稅務(wù)上的預(yù)測價(jià)值
62、Assessor估價(jià)人：
決定一項(xiàng)房地產(chǎn)在稅務(wù)上價(jià)值的地方政府官員
63、Asset資產(chǎn)：
個(gè)人或一家企業(yè)擁有、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的任何物品。資產(chǎn)也是資產(chǎn)負(fù)債表上的一個(gè)重要項(xiàng)目，顯示公司擁有的價(jià)值
企業(yè)買入資產(chǎn)以提高公司的價(jià)值或促進(jìn)業(yè)務(wù)
64、Asset-Backed Security資產(chǎn)抵押證券：
由資產(chǎn)相關(guān)票據(jù)或應(yīng)收賬款，而不是房地產(chǎn)為擔(dān)保的證券
65、Asset Allocation資產(chǎn)分配：
將一個(gè)投資組合分為不同資產(chǎn)種類的過程，主要資產(chǎn)種類包括債券、股票或現(xiàn)金。資產(chǎn)分配的目的在于通過分散投資減低風(fēng)險(xiǎn)
66、Asset Allocation Fund資產(chǎn)分配基金：
一種將投資資產(chǎn)分為債券、股票及其他證券的共同基金，目的在于回報(bào)最大化及風(fēng)險(xiǎn)最小化
67、Asset Coverage Ratio資產(chǎn)償付比率：
評估一家企業(yè)在扣除所有負(fù)債后以資產(chǎn)償付債務(wù)的能力，計(jì)算方法為：
資產(chǎn)償付比率=[總資產(chǎn)賬面值-無形資產(chǎn)-(流動負(fù)債-短期債務(wù))]/未償還債務(wù)總額
68、Asset-Liability Management資產(chǎn)負(fù)債管理：
企業(yè)協(xié)調(diào)資產(chǎn)及負(fù)債管理的措施，以賺取適當(dāng)?shù)幕貓?bào)
69、Asset Management資產(chǎn)管理：
1.企業(yè)管理其財(cái)務(wù)資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)最高的回報(bào)
2.在一家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)戶口，以享有支票服務(wù)、信用卡、記賬卡、保證金貸款、自動將現(xiàn)金結(jié)余投入貨幣市場基金以及證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)
70、Asset Play資產(chǎn)隙：
估值不當(dāng)?shù)墓善保浜喜①Y產(chǎn)價(jià)值高于總市值，以而具有吸引力
71、Asset Redeployment資產(chǎn)重新配置：
將公司的資產(chǎn)重新進(jìn)行策略分配，以提高盈利能力
72、Asset Swap資產(chǎn)互換：
與單純掉期結(jié)構(gòu)相似，主要分別在于潛在的掉期合約。互換的是固定及浮動投資，而不是一般的固定或浮動貸款利率
73、Asset Turnover資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：
每一單位金額資產(chǎn)產(chǎn)生的營業(yè)額。計(jì)算方法為：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=總營業(yè)額/總資產(chǎn)值
74、Asset Valuation資產(chǎn)估值：
評估一個(gè)投資組合、一家企業(yè)、一項(xiàng)投資或資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目當(dāng)時(shí)價(jià)值的過程
75、Assets Under Management管理資產(chǎn)額：
一般為一家投資公司代表投資者管理資產(chǎn)的市場價(jià)值
76、Assignment轉(zhuǎn)讓：
將要一項(xiàng)權(quán)益或物業(yè)轉(zhuǎn)給另一名人士或另一項(xiàng)業(yè)務(wù)
77、At the Money到價(jià)：
一項(xiàng)期權(quán)到價(jià)指該期權(quán)的行使價(jià)格相等于相關(guān)證券的市場價(jià)值
78、ATP套匯交易理論：
同時(shí)買入股票指數(shù)期貨及相關(guān)股份的交易計(jì)劃，旨在從差價(jià)中獲利(市場套匯)
cfa考試是全英文的嗎，無論是考試題目、教材、還是考試報(bào)名和考試過程中的所有材料，都是使用英文編寫和使用的。這包括考試題目、答案選項(xiàng)、教材內(nèi)容、考試報(bào)名表格、考試指南等。
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資產(chǎn)配置（Asset Allocation）：指將投資組合中的資金分配到不同的資產(chǎn)類別（如股票、債券、房地產(chǎn)等）以實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的過程。
資本資產(chǎn)定價(jià)模型（Capital Asset Pricing Model，CAPM）：一種用于估計(jì)證券的預(yù)期回報(bào)率的模型，基于資產(chǎn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（β）和市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。
風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（Risk Premium）：指投資者要求的超過無風(fēng)險(xiǎn)利率的回報(bào)率，以補(bǔ)償他們承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
現(xiàn)金流量貼現(xiàn)（Discounted Cash Flow，DCF）：一種計(jì)算投資回報(bào)率的方法，將未來現(xiàn)金流折現(xiàn)到當(dāng)前值，以確定投資的內(nèi)在價(jià)值。
衍生品（Derivatives）：金融合約，其價(jià)值來源于基礎(chǔ)資產(chǎn)（如股票、債券、商品等）的變化。常見的衍生品包括期權(quán)、期貨和掉期。
杠桿（Leverage）：指通過借入資金進(jìn)行投資，以期望放大回報(bào)。然而，杠桿也增加了投資的風(fēng)險(xiǎn)。
指數(shù)基金（Index Fund）：一種投資基金，其投資組合的目標(biāo)是追蹤特定市場指數(shù)的表現(xiàn)，如標(biāo)普500指數(shù)或道瓊斯工業(yè)平均指數(shù)。
資本結(jié)構(gòu)（Capital Structure）：指企業(yè)籌集資金的方式和比例，包括債務(wù)和股權(quán)的組合。
有效市場假說（Efficient Market Hypothesis，EMH）：認(rèn)為市場價(jià)格已經(jīng)反映了所有公開信息的理論，投資者無法通過分析公開信息獲得超額利潤。
長期資本增值（Long-Term Capital Appreciation）：指投資者通過長期持有資產(chǎn)而獲得的資本增值。
資本市場線（Capital Market Line，CML）：資本市場線是一個(gè)描述資本資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期回報(bào)之間關(guān)系的圖形。它表示了在給定市場風(fēng)險(xiǎn)下，投資組合的最佳組合，即風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的最優(yōu)平衡點(diǎn)。
證券組合（Portfolio）：指由多個(gè)金融資產(chǎn)（如股票、債券、現(xiàn)金等）構(gòu)成的投資組合。通過將不同類型的資產(chǎn)組合在一起，投資者可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散和回報(bào)最大化的目標(biāo)。
市場風(fēng)險(xiǎn)（Market Risk）：也被稱為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，指的是與整個(gè)市場相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場波動、行業(yè)變化、經(jīng)濟(jì)衰退等因素可能對投資組合造成的損失。
債務(wù)融資（Debt Financing）：債務(wù)融資是指企業(yè)通過借入債務(wù)來籌集資金。債務(wù)融資通常通過發(fā)行債券或向銀行貸款等方式實(shí)現(xiàn)。
股權(quán)融資（Equity Financing）：股權(quán)融資是指企業(yè)通過發(fā)行股票或私募股權(quán)等方式向投資者籌集資金。股權(quán)融資使投資者成為企業(yè)的股東，并分享企業(yè)未來盈利的增長。
投資組合管理（Portfolio Management）：投資組合管理是指通過選擇和管理多種資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的過程。它涉及資產(chǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)管理、回報(bào)優(yōu)化等方面的決策和實(shí)施。
金融衍生品（Financial Derivatives）：金融衍生品是一種衍生出來的金融工具，其價(jià)值取決于基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)格變動。常見的金融衍生品包括期權(quán)、期貨和掉期等。
國際金融（International Finance）：國際金融是研究跨國公司、國際金融市場和跨國投資等國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的學(xué)科。它關(guān)注國際資本流動、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、國際投資等問題。
金融衡量指標(biāo)（Financial Ratios）：金融衡量指標(biāo)是用于評估和比較企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和績效的指標(biāo)。常見的金融衡量指標(biāo)包括負(fù)債比率、資產(chǎn)收益率、市盈率等。
資本預(yù)算（Capital Budgeting）：資本預(yù)算是指企業(yè)在特定時(shí)期內(nèi)對可行投資項(xiàng)目進(jìn)行評估、選擇和決策的過程。它涉及評估項(xiàng)目的現(xiàn)金流量、風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)，以確定最具價(jià)值的投資項(xiàng)目。
以上僅是cfa考試中涉及的一些核心金融詞匯的示例，僅供參考。
1、cfa一級考試的科目共10門，各門科目及其權(quán)重占比分別為：
職業(yè)倫理道德15-20%、定量分析8-12%、企業(yè)發(fā)行人8-12%、衍生品投資5-8%、投資組合管理5-8%、權(quán)益投資10-12%、固定收益10-12%、經(jīng)濟(jì)學(xué)8-12%、財(cái)務(wù)報(bào)表分析13-17%、其他投資5-8%
2、cfa二級考試的科目和一級考試的科目相同，但是科目的具體權(quán)重占比不同：
職業(yè)倫理道德10-15%、衍生品投資5-10%、定量分析5-10%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、企業(yè)發(fā)行人5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定收益10-15%、投資組合管理10-15%、財(cái)務(wù)報(bào)表分析10-15%、其他投資5-10%
3、cfa三級考試的科目比cfa一二級考試少了定量分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、企業(yè)發(fā)行人三門，各科目具體的權(quán)重占比分別為：
職業(yè)倫理道德10-15%、固定收益15-20%、權(quán)益投資10-15%、衍生品投資5-10%、投資組合管理35-40%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、其他投資5-10%
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cfa考試的難度主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
1、全英文考試
cfa考試分為三個(gè)等級：cfa一級考試、cfa二級考試和cfa三級考試，為了保證考試的公平性，三個(gè)等級考試的在命題和考試的語言上，全部采用全英文命題方式。想要讀懂考試題目，對于大部分生活在英語環(huán)境中的考生肯定是不算太難，但是對于華人考生來說，特別是英語基礎(chǔ)差的話，閱讀考題會有很大難度。
2、考試科目多
cfa考試的科目達(dá)十門之多，每個(gè)等級考試的科目數(shù)量和權(quán)重占比略有不同：
cfa一級、二級考試的科目相同，考試科目分別為：經(jīng)濟(jì)學(xué)、公司理財(cái)、定量分析、財(cái)務(wù)分析、股權(quán)資本評估、固定收益投資分析、投資組合管理、另類投資、國際金融市場與投資工具、職業(yè)道德與操守、金融衍生工具，但是科目的權(quán)重占比不同。
而cfa三級考試比cfa一二級考試少了三門科目，其考試科目分別為：權(quán)益投資、經(jīng)濟(jì)學(xué)、投資組合管理、其他投資、衍生品投資、固定權(quán)益投資、職業(yè)倫理道德。
3、知識點(diǎn)繁多
從考試難度上來說，cfa三個(gè)等級考生的難度是依次遞增的，也就是說，cfa一級考試只是cfa考試體系中的基礎(chǔ)級別考試，考察的知識點(diǎn)為投資分析的基礎(chǔ)知識，但是從知識點(diǎn)數(shù)量來看，cfa一級考試涉及到4000多個(gè)金融知識點(diǎn)，想要全面的學(xué)完cfa一級考試涉及的知識點(diǎn)，也是有難度的。
2025年cfa考試需要看什么書？推薦購買哪些資料？建議考生準(zhǔn)備考試官方教材、考試輔導(dǎo)書、歷年考題等資料，可以根據(jù)自己的實(shí)際情況來選擇備考資料。更多想起跟隨小編一起來看看吧！
CFA Level I教材名稱：
Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods
Volume 2：Economics
Volume 3：Financial Statement
Volume 4：Corporate Finance and Portfolio Management
Volume 5：Equity and Fixed Income
Volume 6：Derivatives and Alternative Investment
CFA一級教材名稱譯：
第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量分析方法
第2卷：經(jīng)濟(jì)學(xué)
第3卷：財(cái)務(wù)報(bào)表
第4卷：公司財(cái)務(wù)和投資組合管理
第5卷：股票和固定收益
第6卷：衍生工具和另類投資
CFA Level II教材名稱：
Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods,and Economics
Volume 2：Financial Statement Analysis
Volume 3：Corporate Finance
Volume 4：Asset Valuation and Equity
Volume 5：Fixed lncome
Volume 6：Derivatives and portfolio Management
CFA二級教材名稱譯：
第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量方法和經(jīng)濟(jì)學(xué)
第2卷：財(cái)務(wù)報(bào)表分析
第3卷：企業(yè)融資
第4卷：資產(chǎn)評估和股權(quán)
第5卷：固定lncome
第6卷：衍生工具和投資組合管理
CFA Level III教材名稱：
Volume 1：Ethical and professional Standards
Volume 2：Behavioral Finance,individual investors,and institutional investors
Volume 3：Capital Market expectations,market valuation,and asset allocation
Volume 4：Fixed income and equity portfolio management
Volume 5：Alternative investments,risk management,and the application of derivatives
Volume 6：Portfolio:Execution,evaluation and attribultion,and global investment performance standards
CFA三級教材名稱譯：
第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
第2卷：行為金融，個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者
第3卷：資本市場的預(yù)期，市場估值和資產(chǎn)配置
第4卷：固定收益和股票投資組合管理
第5卷：另類投資，風(fēng)險(xiǎn)管理，衍生品的應(yīng)用
第6卷：組合：執(zhí)行，評估和attribultion，以及全球投資表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)
2023-2024年CFA不同級別考試的區(qū)別如下：
CFA官方考試權(quán)重一覽：
CFA一級科目權(quán)重是固定的，CFA二級和三級都是浮動比重，三級有幾門都總結(jié)歸為Portfolio（實(shí)際為Asset Allocation，個(gè)人IPS，機(jī)構(gòu)IPS，Behavioral Finance，Execution，Performance Evaluation），大家可以在學(xué)習(xí)的過程中慢慢細(xì)化投入的時(shí)間。
CFA一級(Level I)：
考試內(nèi)容：CFA一級考試主要涵蓋金融和投資領(lǐng)域的基本概念和工具。
考試重點(diǎn)：倫理與職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、公司金融、證券分析和投資組合管理等。
考試要求：候選人需要對基本概念和原理有深入理解，并能應(yīng)用于實(shí)際情境。
CFA二級(Level II)：
考試內(nèi)容：CFA二級考試側(cè)重于投資估值和應(yīng)用。
考試重點(diǎn)：公司金融、金融報(bào)表分析、估值模型、債券和股票估值等。
考試要求：候選人需要掌握深入的估值方法和應(yīng)用工具，并能進(jìn)行詳細(xì)的投資研究和決策。
CFA三級(Level III)：
考試內(nèi)容：CFA三級考試關(guān)注投資管理和投資組合。
考試重點(diǎn)：投資組合管理、資產(chǎn)分配、風(fēng)險(xiǎn)管理、倫理與職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。
考試要求：候選人需要具備綜合運(yùn)用各種投資工具和理論的能力，能夠設(shè)計(jì)和管理復(fù)雜的投資組合，并具備獨(dú)立的投資決策能力。
除了考試內(nèi)容和重點(diǎn)的差異，每個(gè)級別還有不同的通過率和難度水平。一級考試通常具有較高的通過率，而二級和三級考試更加挑戰(zhàn)性。
如果你僅僅以“通過”的心態(tài)去做模擬題甚至是考試，那是有風(fēng)險(xiǎn)的。如果真的堅(jiān)定了信心要做Chart holder的話，那就要以猛虎撲兔的態(tài)度去面對這個(gè)考試。
CFA備考時(shí)間，怎么安排復(fù)習(xí)時(shí)間？
為什么很多考生建議拉長線，長戰(zhàn)線的優(yōu)點(diǎn)在于:
1.計(jì)劃可以相對靈活，突發(fā)事件的影響可以被分散至最小，這對于大部分在職人士而言是最重要的。
2.可以制定出你能夠完成的計(jì)劃，從而通過完成帶來正向的心理暗示，而非完不成帶來的沮喪感和緊迫感。
3.保證最后3周沖刺的時(shí)候你不是在看書，而是在看自己的筆記，認(rèn)真做模考題，回顧錯題和總結(jié)。這樣心里多少能有點(diǎn)底。
距離2021年9月份基金從業(yè)資格考試還剩余87天，可以說留給考生的備考時(shí)間已經(jīng)不多了。從往年情況來看，備考時(shí)間不足、學(xué)習(xí)缺乏動力是考生經(jīng)常出現(xiàn)的弊病。下面會計(jì)網(wǎng)就跟大家分享幾點(diǎn)學(xué)習(xí)方法，希望有所幫助。
一、有計(jì)劃的備考
因?yàn)閭淇嫉臅r(shí)間不足，能用來學(xué)習(xí)的時(shí)間更是少之又少，所以，制定一份適合自己的科學(xué)的備考計(jì)劃十分重要，而且計(jì)劃不是制定完就算了，還要要求自己每天保質(zhì)保量的完成任務(wù)，這也是培養(yǎng)學(xué)習(xí)習(xí)慣的好方法。由于各個(gè)時(shí)段對知識的理解程度不同，大家可以制定一份靈活的備考計(jì)劃，根據(jù)自己學(xué)習(xí)的進(jìn)度和對知識點(diǎn)掌握的程度適時(shí)調(diào)整，嚴(yán)格把控。
二、利用碎片化時(shí)間，碎片化復(fù)習(xí)
如果是在職備考，肯定是大多數(shù)的時(shí)間都是在上班，沒有整塊的時(shí)間用來復(fù)習(xí)，所以大家就要把碎片化的時(shí)間利用好，比如上、下班的路上、臨睡前的一段時(shí)間等。
您也可以把相關(guān)復(fù)習(xí)資料隨身攜帶，利用工作間隙短暫的休息時(shí)間拿出來看一看，這樣經(jīng)過長期的日積月累一定會有一個(gè)質(zhì)的飛躍。
三、多看教材
教材是備考的根本，也是出題的重要依據(jù)。根據(jù)歷年的基金從業(yè)考試經(jīng)驗(yàn)，考生在看書的時(shí)候最好能看三遍，第一遍可以不用看的太細(xì)，粗略的看一下，先把教材的大致內(nèi)容和基本框架了解一下，有些內(nèi)容可能是看到了后面才能理解的更加透徹。
第二遍就要對教材精讀了，把第一遍沒能理解的地方重點(diǎn)攻克，做好課堂筆記，相應(yīng)的習(xí)題多做一些。第三遍看書時(shí)還是要精讀，只是這時(shí)要多和其他相關(guān)知識相關(guān)聯(lián)，多做一些綜合性的題目，把各章節(jié)的知識點(diǎn)結(jié)合起來學(xué)習(xí)。
四、多做題目多復(fù)習(xí)
基金從業(yè)考試做題非常重要，一定不能忽視。又因?yàn)榛饛臉I(yè)考試周期很短，所以考點(diǎn)的重復(fù)率非常高。多做題是檢測知識的最有效的方式，做題時(shí)注意的重點(diǎn)不是答案本身，而是深入分析這些題目的命題規(guī)律，解題思路，所涉及的知識點(diǎn)都有哪些等。要想熟練掌握這些，只做一篇肯定是不行的，一定要反復(fù)深入的研究。最好準(zhǔn)備一個(gè)錯題本，把第一遍做錯的、蒙對的都記錄下來，每隔一段時(shí)間都要重新做一遍，總結(jié)一次。
基金收益分配指的是將本基金的凈收益依持有基金單位的數(shù)量按比例向基金持有人進(jìn)行分配。對于基金收益分配，應(yīng)如何寫會計(jì)分錄？
基金收益分配的會計(jì)分錄
1、借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2、借：其他應(yīng)收款——基金
貸：銀行存款
3、收到管理費(fèi)時(shí)：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
基金分紅需扣除手續(xù)費(fèi)嗎？
和股票或是封閉式基金分紅不同，本基金分紅免收分紅手續(xù)費(fèi)，此外，選擇紅利再投資方式的投資者其紅利所轉(zhuǎn)換的基金份額還免收申購費(fèi)用。
什么是主營業(yè)務(wù)收入？
主營業(yè)務(wù)收入指的是企業(yè)從事某種主要生產(chǎn)、經(jīng)營活動所取得的營業(yè)收入。如商品流通企業(yè)的銷售商品收入；制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入；旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。
其借方登記銷售退回和在期末接轉(zhuǎn)入本年利潤的數(shù)額，貸方登記企業(yè)銷售商品，提供勞務(wù)的而取得的收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。
主營業(yè)務(wù)收入根據(jù)各行業(yè)企業(yè)所從事的不同活動而有所區(qū)別，如工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“產(chǎn)品銷售收入”；交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“交通運(yùn)輸收入”；建筑業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“工程結(jié)算收入”；批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“商品銷售收入”等。
2020年11月基金從業(yè)考試于11月28日舉行，考試?yán)^續(xù)采取無紙化閉卷機(jī)考形式，對于首次報(bào)考的考生，很多人對機(jī)考并不熟悉，同時(shí)也產(chǎn)生出不少疑問，對此，會計(jì)網(wǎng)針對大家所遇到的常見問題逐一進(jìn)行詳解。
1、從業(yè)資格考試總共有幾套試卷?
基金從業(yè)資格考試試題是由協(xié)會人員命題，命好之后放在題庫里，考前從題庫里抽題的，按章節(jié)比例、難度抽出，每個(gè)人題庫順序都有差別，因此考前最好多做真題，提前熟悉考點(diǎn)和難度。
2、是否可以帶計(jì)算器和草稿紙?
電腦系統(tǒng)中也有計(jì)算器，草稿紙是提前就發(fā)好的，考生用完了可以繼續(xù)跟監(jiān)考老師要。
3、能用word、excel或記事本功能嗎?
不能用，考試系統(tǒng)是一個(gè)界面，無法退出，提交完試卷后是提示結(jié)束考試的標(biāo)語，所以這個(gè)界面是默認(rèn)的。
4、考試時(shí)如何分配做題時(shí)間?
從業(yè)資格考試機(jī)考都是選擇題。做題的時(shí)候可以直接按照試卷順序來，沒有必要顛倒，做題的時(shí)候關(guān)注下剩余時(shí)間，合理分配下剩下題的時(shí)間。
5、考試題目都能做得完嗎?
可以。基金從業(yè)考試大部分考生都能提前交卷，但是小編不建議這種方式。建議考生在規(guī)定考試時(shí)間內(nèi)，細(xì)致認(rèn)真做題、回顧檢查。即使沒有做完也無所謂，一定要本著考60分的心態(tài)去做題，不要想著考90分，所以即使考試時(shí)碰到幾道題不會也不要灰心喪氣，更不用死磕，懂得戰(zhàn)略性放棄真的很重要!
6、其他需要注意事項(xiàng)
a. 機(jī)考的時(shí)候，注意腳底下，因?yàn)橹鳈C(jī)就在旁邊，有些人伸伸腳不小心把電線碰了會直接關(guān)閉電源的;
b. 考試千萬注意關(guān)手機(jī)，聽說有一個(gè)考生以為手機(jī)關(guān)了，沒把手機(jī)放包里，而是手機(jī)放在身上。然后天殺的一個(gè)響，結(jié)果白忙活了。哭也沒有用，監(jiān)考老師不會手下留情的。
cfa二級考試科目包括十門，分別是道德操守與專業(yè)行為準(zhǔn)則、定量方法、經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、企業(yè)發(fā)行人、權(quán)益類資產(chǎn)估值、固定收益、衍生品、另類投資、投資組合管理。
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cfa二級涵蓋財(cái)務(wù)分析技術(shù)、定量分析、資產(chǎn)評估工具、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀分析等。通過二級考試后，考生的金融專業(yè)培訓(xùn)相對完整，知識齊全，對實(shí)際工作有很大幫助。CFA二級考試側(cè)重資產(chǎn)評估分析、股票估值、固定收益、衍生品投資，針對案例考察如何對產(chǎn)品進(jìn)行有效定價(jià)和投資組合分析。考試形式是針對案例分析投資績效和收益變化。
科目 | 權(quán)重 |
道德操守 與專業(yè)行為準(zhǔn)則 Ethical and Professional Standards | 10-15% |
定量方法 Quantitative Methods | 5-10% |
經(jīng)濟(jì)學(xué) Economics | 5-10% |
財(cái)務(wù)報(bào)表分析 Financial Reporting and Analysis | 10-15% |
企業(yè)發(fā)行人 Corporate Issuers | 5-10% |
權(quán)益類資產(chǎn)估值 Equity Valuation | 10-15% |
固定收益 Fixed Income | 10-15% |
衍生品 Derivatives | 5-10% |
另類投資 Alternative Investments | 5-10% |
投資組合管理 Portfolio Management | 10-15% |
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2024年CFA二級考綱變動情況如下：
1.財(cái)報(bào)-員工福利
刪除：DC/DB plan的會計(jì)計(jì)量，以及精算假設(shè)的變更對于會計(jì)報(bào)表的影響（下放一級）
2.另類
刪除模塊：【Investments in Real Estate through Private Vehicles】
新增模塊：【Hedge Fund Strategies】（二級另類相同內(nèi)容）
3.組合
刪除模塊：【Trading Costs and Electronic Markets】
4.權(quán)益-非上市企業(yè)估值
刪除：describe the asset-based approach to private company valuation
2024年CFA二級考試共有88道選擇題。題型為案例題，包含案例描述及4道或者6道選擇題，第一場考試和第二場考試各進(jìn)行44道選擇題，每個(gè)題目分值相同，為3分。
其中CFA二級考試的每個(gè)項(xiàng)目都包括一個(gè)小短文（案例分析），它將采用case的形式，每個(gè)case后會有4個(gè)或6個(gè)單選題。必須根據(jù)小短文中的信息回答每個(gè)項(xiàng)目集中的多項(xiàng)選擇題。因此，這些項(xiàng)目不是獨(dú)立的（如CFA一級考試）。在回答每個(gè)項(xiàng)目之前，您需要回頭查看案例分析。
每個(gè)案例長度約為一至兩頁半，當(dāng)中會包含圖表、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等資料，考生需根據(jù)每個(gè)案例中的資料回答4道或者6道相關(guān)的選擇題。
這一級別的體量是第一級的一半，但是平均每一道題都要花費(fèi)兩倍的時(shí)間。簡單說就是一大段背景信息（1-2.5頁），后面跟著4道或者6道多項(xiàng)選擇，都要根據(jù)文章中給出的信息作答。
CFA二級考試側(cè)重考核資產(chǎn)評估（asset evaluation）。要求考生掌握資產(chǎn)類別的回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)管理知識，偏重各種金融證券的估值與定價(jià)，大部分是計(jì)算題目，中國人強(qiáng)項(xiàng)。重點(diǎn)是財(cái)務(wù)報(bào)表分析，股票分析，固定收益分析，衍生證券分析。
概覽：財(cái)報(bào)刪除養(yǎng)老金計(jì)量考綱要求、另類和組合有模塊的增刪
1、財(cái)報(bào)-員工福利
刪除：DC/DB plan的會計(jì)計(jì)量，以及精算假設(shè)的變更對于會計(jì)報(bào)表的影響（下放一級）
2、另類
刪除模塊：【Investments in Real Estate through Private Vehicles】
新增模塊：【Hedge Fund Strategies】（三級另類相同內(nèi)容）
3、組合
刪除模塊：【Trading Costs and Electronic Markets】
4、權(quán)益-非上市企業(yè)估值
刪除：describe the asset-based approach to private company valuation
1、找準(zhǔn)切入點(diǎn)
cfa一級可是最基礎(chǔ)、難度最低的考試，不過考生也不能輕視，備考cfa一級找準(zhǔn)切入點(diǎn)來學(xué)習(xí)是至關(guān)重要的。會計(jì)網(wǎng)建議大家可以從Equity入手，因?yàn)檫@部分相對而言比較容易一點(diǎn)，并且學(xué)習(xí)起來也不會那么枯燥，即使是金融基礎(chǔ)比較薄弱的考生，也可以快速掌握、鞏固好知識點(diǎn)。
2、使用官方教材
因?yàn)閏fa一級涉及的基礎(chǔ)點(diǎn)比較多，基本上都是以基礎(chǔ)概念理論知識為主，所以建議大家還是使用cfa官方教材進(jìn)行學(xué)習(xí)。比起其他輔導(dǎo)資料，官方教材會比較系統(tǒng)解析每個(gè)章節(jié)的內(nèi)容，讓考生們可以更加全面的掌握和理解當(dāng)中的內(nèi)容，對考生帶來有一定幫助。
基金從業(yè)資格是金融領(lǐng)域一門基礎(chǔ)級的考試，從往年考情來看，考試難度總體并不高，作為考生的你在平時(shí)備考過程中要注意些什么?時(shí)間如何分配?
一、合理制定復(fù)習(xí)計(jì)劃
首先，我們要認(rèn)識到復(fù)習(xí)計(jì)劃是非常重要。要制定好計(jì)劃，按計(jì)劃實(shí)施，同時(shí)不要盲目。在接下來的時(shí)間里，可以抽出一天來把考點(diǎn)復(fù)習(xí)一遍。同時(shí)，也有注意自己平時(shí)做的錯題。
二、結(jié)合大綱把握重點(diǎn)
根據(jù)往年的考試情況，基金從業(yè)資格考試都是按照考綱及教材的內(nèi)容，方向進(jìn)行出題的，所以對于考綱和教材，考生都必須要引起重視。平時(shí)通過對教材知識的理解，以及配合習(xí)題的練習(xí)、模擬，考生可以把握好教材各章節(jié)的考試重點(diǎn)，對于想順利通過考試的考生，將帶來極大幫助。
三、有舍才有得
最后的時(shí)間里，多看重要的，考頻高的。對于難度大的，考頻低的就可以放棄。結(jié)合知識結(jié)構(gòu)圖、考點(diǎn)刷題。爭取在考試中把自己會做的題全部答對，要有舍才有得，學(xué)會適當(dāng)?shù)姆艞墶?/p>
四、舉一反三
在基金從業(yè)資格考試?yán)铮煌目颇慷加衅洳煌奶攸c(diǎn)，大家在學(xué)習(xí)時(shí)，要想提高自己的學(xué)習(xí)效率那么就必須要抓住每一科的重點(diǎn)內(nèi)容，特別是在做題過程中，要懂得多思考、多歸納、多總結(jié)，從各題目知識點(diǎn)上做到舉一反三，這樣提升的效果才會更加明顯。
五、其他注意事項(xiàng)
在即將進(jìn)入考試之前，建議考生養(yǎng)成一個(gè)好的作息習(xí)慣。同時(shí)，在考前注意調(diào)整好心態(tài)，科學(xué)備考。
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