現(xiàn)金流量比率小于1說明了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流入量不足以支付企業(yè)當(dāng)前所負(fù)擔(dān)的流動(dòng)負(fù)債。現(xiàn)金流量比率的計(jì)算公式為:現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量÷期末流動(dòng)負(fù)債×100%。
其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量指經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金毛流量扣除凈營(yíng)運(yùn)資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量,用于反映企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面的現(xiàn)金流動(dòng)狀況;流動(dòng)負(fù)債指企業(yè)將在1年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),包括企業(yè)的短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資等內(nèi)容。
會(huì)計(jì)網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像,違者將依法追究法律責(zé)任。不良信息舉報(bào)電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號(hào),滬ICP備19018407號(hào)-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會(huì)計(jì)網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)中心 中央網(wǎng)信辦舉報(bào)中心