不良貸款證券化的思路如下：
1、先考察股權方案。股權方案的設計與債務企業和銀行間的債務重組有關，股權方案的基本思想是充分利用股權融資不須償還這一特點來實現不良貸款的證券化。其優點是規避了國際慣例上對證券化資產需要穩定的現金流的要求，從而使得不良貸款證券化可實施的范圍較廣，并且規避了發行的債券不能按期償還所產生的社會與政治風險。其缺陷在于公開上市的要求較高或者股權轉讓難度較大。
2、再考慮債權方案。債權方案是一種純粹的證券化融資。債權方案是按照國際上證券化運作的基本模式操作的，但它對資產的質量要求較高，如資產需在未來產生穩定的現金流等。
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